Il pacchetto AML dell'UE rappresenta un cambiamento fondamentale per i soggetti obbligati cechi — un passaggio dalla regolamentazione nazionale secondo la legge AML a un regolamento direttamente applicabile. Il seguente testo offre un'analisi comparativa: cosa si applica oggi secondo la legge AML ceca, cosa porterà l'AMLR dal 10 luglio 2027 e dove si trovano gli specifici divari di implementazione che i soggetti obbligati dovrebbero affrontare già nel 2026.
Indice dei contenuti
- Introduzione: cambiamento della natura giuridica della normativa
- La relazione tra AMLA e FIU: chi avrà il controllo
- Confronto delle soglie e delle definizioni chiave
- Due diligence nei confronti della clientela: armonizzazione dell'ambito
- Persone politicamente esposte: definizione più ampia
- Governance interna e responsabilità: due ruoli invece di uno
- Cronologia e questione degli accordi transitoria
- Raccomandazioni pratiche per il 2026
Introduzione: cambiamento della natura giuridica della normativa
L'attuale quadro giuridico antiriciclaggio nella Repubblica Ceca si basa sulla legge AML su determinate misure contro la legalizzazione dei proventi della criminalità e il finanziamento del terrorismo, che recepisce le successive direttive AML dell'UE. Questo modello — una direttiva recepita nel diritto nazionale — presenta una debolezza strutturale: ogni stato membro attua il recepimento diversamente, portando a interpretazioni divergenti e a un'applicazione incoerente in tutta l'Unione.
Il pacchetto AML, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale dell'UE il 19 giugno 2024, cambia fondamentalmente questo modello. Il suo nucleo è il Regolamento (UE) 2024/1624 del Parlamento europeo e del Consiglio del 31 maggio 2024 (di seguito 'AMLR'), che diventerà direttamente applicabile dal 10 luglio 2027. A differenza di una direttiva, un regolamento non richiede il recepimento — si applica direttamente e uniformemente in tutti gli stati membri. Per i soggetti obbligati cechi, ciò significa che una parte sostanziale delle norme che in precedenza cercavano nella legge AML sarà ora contenuta direttamente nel regolamento europeo.
Il pacchetto è integrato dalla Direttiva (UE) 2024/1640 ('AMLD6'), che disciplina il quadro istituzionale — autorità di vigilanza nazionali, registri dei titolari effettivi e unità di intelligence finanziaria — che la Repubblica Ceca deve recepire entro il 10 luglio 2027, e dal Regolamento (UE) 2024/1620 che istituisce l'Autorità antiriciclaggio (AMLA) con sede a Francoforte sul Meno.
La relazione tra AMLA e FIU: chi avrà il controllo
Un errore comune è che AMLA assumerà il controllo di tutti i soggetti obbligati. Non è così. Secondo il Regolamento (UE) 2024/1620, AMLA dal 1° gennaio 2028 eserciterà una supervisione diretta su al massimo 40 delle istituzioni finanziarie transfrontaliere ad altissimo rischio che operano in almeno sei stati membri; il processo di selezione inizierà il 1° luglio 2027.
Per i soggetti obbligati non finanziari — intermediari immobiliari, commercialisti, consulenti fiscali, avvocati e notai — l'autorità di vigilanza rimane la FIU. Tuttavia, il quadro entro il quale la FIU esercita la sua supervisione cambierà: sarà vincolata dalla metodologia e dagli standard armonizzati a livello AMLA. Lo spazio per un'interpretazione nazionale più indulgente si restringerà considerevolmente.
Confronto delle soglie e delle definizioni chiave
Gli impatti più tangibili dell'AMLR si trovano nei cambiamenti alle soglie e definizioni specifiche che i soggetti obbligati utilizzano quotidianamente. La seguente panoramica confronta la posizione attuale secondo la legge AML con le norme dell'AMLR:
Due diligence nei confronti della clientela per transazioni occasionali
Secondo le disposizioni della legge AML, la CDD deve essere effettuata non oltre quando risulta evidente che il valore di una transazione raggiungerà EUR 15.000 o più. L'articolo 19 dell'AMLR abbassa questa soglia a EUR 10.000.
Transazioni in contanti occasionali
L'AMLR introduce per la prima volta nell'articolo 19(4) un obbligo di effettuare almeno misure CDD semplificate per transazioni in contanti occasionali di almeno EUR 3.000, indipendentemente dal fatto che si tratti di un'unica operazione o di più operazioni collegate.
Limite di pagamento in contanti
L'articolo 80 dell'AMLR introduce un limite a livello dell'Unione di EUR 10.000 per i pagamenti in contanti nelle transazioni commerciali. Questo è un limite AML separato dell'UE, distinto dalla restrizione ceca esistente di CZK 270.000 secondo la legge AML.
Titolare effettivo
Secondo le disposizioni della legge sul registro dei beneficiari effettivi, la soglia decisiva attualmente è 'più del 25%'. L'AMLR la sposta a '25% o più', ovvero includendo una partecipazione esatta del venticinque per cento (un quarto). Un cambiamento che sembra cosmetico in pratica espande il numero di persone che devono essere registrate e esaminate.
Aggiornamento delle informazioni sui clienti
Mentre la legge AML non prescrive un ciclo di aggiornamento fisso, l'articolo 26(2) dell'AMLR fissa periodi massimi: cinque anni per i clienti a rischio inferiore e un anno per i clienti a rischio superiore, più un obbligo di aggiornare ogni volta che le circostanze cambiano.
Due diligence nei confronti della clientela: armonizzazione dell'ambito
La legge AML regola piuttosto estesamente la CDD — CDD standard, CDD rafforzata, CDD semplificata, e l'opzione di non effettuare la CDD. La profondità della CDD è governata dall'approccio basato sul rischio.
L'AMLR adotta questa logica ma armonizza l'ambito delle misure obbligatorie e lo integra con standard tecnici normativi e di implementazione (RTS e ITS), i cui testi finali AMLA deve presentare entro il 10 luglio 2026. La FIU ha a lungo segnalato due carenze ricorrenti nella pratica: revisione insufficiente della fonte dei fondi e valutazione inadeguata della natura dell'attività di un cliente. L'AMLR non solo mantiene questi requisiti ma li irrigidisce, il che significa che i divari esistenti saranno ancora più probabili da trovare durante i controlli dopo il 2027.
Persone politicamente esposte: definizione più ampia
L'AMLR estende la categoria delle persone politicamente esposte ai rappresentanti a livello regionale e locale. Le misure rafforzate nei confronti dei PEP devono continuare per almeno dodici mesi dopo aver lasciato una funzione pubblica di rilievo, con il periodo valutato sulla base del rischio. Rispetto all'attuale elenco nazionale delle funzioni PEP, ciò rappresenta un ampliamento significativo che aumenterà il numero di clienti che richiedono CDD rafforzata.
Governance interna e responsabilità: due ruoli invece di uno
La legge AML funziona con l'istituzione di una persona di contatto e una persona designata. L'AMLR introduce la propria struttura di responsabilità divisa in due ruoli: un responsabile della conformità responsabile dell'adempimento quotidiano degli obblighi AML e un gestore della conformità come membro dell'organo di gestione con responsabilità complessiva del quadro AML/CFT. Per soggetti più piccoli e a rischio inferiore, entrambi i ruoli possono essere combinati in una sola persona. I soggetti obbligati dovrebbero chiarire tempestivamente chi assumerà questi ruoli e come si collegheranno all'assetto della legge ceca esistente.
Cronologia e questione degli accordi transitoria
La corretta preparazione richiede di distinguere diversi traguardi. L'AMLA ha iniziato le operazioni il 1° luglio 2025 e ha rilevato l'agenda AML/CFT dall'Autorità bancaria europea il 1° gennaio 2026. Il testo finale dei principali RTS deve essere presentato entro il 10 luglio 2026. L'AMLR diventa direttamente applicabile e l'AMLD6 deve essere recepita entro il 10 luglio 2027. La supervisione diretta dell'AMLA su istituzioni selezionate inizia il 1° gennaio 2028.
L'AMLR non introduce un generico "periodo di bonifica" per i portafogli di clienti esistenti. Le relazioni commerciali esistenti devono essere conformi sulla base del rischio entro i tempi dei cicli di monitoraggio secondo l'articolo 26(2) AMLR — le relazioni a rischio più basso entro circa la metà del 2032, quelle ad alto rischio entro un anno. Ogni nuova relazione commerciale stabilita dal 10 luglio 2027 deve conformarsi all'AMLR immediatamente e completamente, senza alcun periodo di adattamento.
Raccomandazioni pratiche per il 2026
Quanto sopra chiarisce che la preparazione non può essere rinviata al 2027. I soggetti obbligati sono consigliati in particolare di intraprendere i seguenti passi:
Condurre un'analisi delle lacune
Confrontare i processi AML esistenti configurati secondo la legge AML con i requisiti dell'AMLR — in particolare per quanto riguarda le soglie, la definizione di beneficiario effettivo e i cicli di aggiornamento dei dati dei clienti.
Rivedere le politiche interne e il sistema di valutazione del rischio
Le politiche e le procedure dovrebbero riflettere l'ambito armonizzato della due diligence sulla clientela e la definizione ampliata di PEP secondo l'AMLR.
Valutare la prontezza dei dati e dei sistemi
Secondo l'articolo 69(1) AMLR, un soggetto obbligato deve rispondere a una richiesta di informazioni di un'unità di intelligence finanziaria entro cinque giorni lavorativi, o entro 24 ore nei casi urgenti. La conservazione sistematica dei registri non soddisferà questi scadenze.
Chiarire la governance interna
Determinare chi assumerà i ruoli di responsabile della conformità e gestore della conformità e come questi si collegheranno con la persona di contatto e la persona designata esistenti secondo la legge ceca.
Conclusione
La transizione dalla legge AML all'AMLR direttamente applicabile rappresenta il cambiamento più significativo al quadro AML ceco nell'ultimo decennio. I soggetti obbligati che iniziano la loro analisi delle lacune e la revisione delle politiche interne nel 2026 entreranno nel nuovo regime preparati. Coloro che aspettano il testo finale di tutti gli standard di implementazione rischiano di non avere tempo sufficiente per adeguare i loro processi interni, la documentazione e i sistemi di supporto.
Questo articolo è stato originariamente pubblicato su ePravo.cz il 10 luglio 2026. L'autore è Petr Václavek, fondatore di AML PROOF, s.r.o.
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