A Chi Si Applica l'AML?

A chi si applica l'AML? Il principio di base

La legge AML si applica ai cosiddetti soggetti obbligati. Questi sono soggetti che sono legalmente tenuti a implementare misure contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

Quello che conta non è la dimensione dell'azienda, il numero di dipendenti o il fatturato. Quello che conta è l'attività che svolgi. Se la tua attività rientra nell'elenco legalmente definito, sei un soggetto obbligato — indipendentemente dal fatto che tu abbia uno o mille dipendenti.

Settore finanziario

Le istituzioni finanziarie formano il nucleo della regolamentazione AML. Questi includono:

• Banche e cooperative di credito — inclusi i rami esteri operanti nella Repubblica Ceca
• Compagnie di assicurazioni e riassicurazioni — in particolare assicurazioni sulla vita
• Imprese di investimento e dealer di valori mobiliari
• Istituti di pagamento e operatori di cambio valute
• Società di pensioni

Per le istituzioni di credito, la legge AML si applica a tutte le loro attività commerciali. Per altre istituzioni finanziarie, si applica alla parte dell'attività che rientra nel settore regolamentato.

Settore non finanziario — dove gli obblighi AML sono nascosti

Il settore non finanziario è precisamente l'area in cui molti imprenditori non sono consapevoli di rientrare nell'AML (Anti-Money Laundering — misure antiriciclaggio e antiterrorismo). La legge elenca queste categorie principali:

• Agenti immobiliari e intermediari — per acquisto, vendita o affitto di proprietà (a partire dal 1° maggio 2024, anche per affitto a 10.000 EUR al mese)
• Avvocati e notai — per la gestione dei beni, la costituzione di società o il trasferimento di quote; eccezione: fornitura di consulenza legale senza gestione dei fondi dei clienti
• Commercialisti e consulenti fiscali — per la contabilità e la consulenza finanziaria; eccezione: fornitura di consulenza fiscale senza gestione di fondi
• Revisori e ufficiali giudiziari
• Commercianti di metalli preziosi, pietre e gioielli
• Commercianti di opere d'arte e antiquariato
• Commercianti di beni culturali
• Fornitori di servizi fiduciari e servizi societari (costituzione di società, indirizzi registrati, servizi di fiducia)
• Fornitori di servizi di asset virtuale (CASP — ad esempio, scambi di criptovalute)
• Operatori di gioco d'azzardo
• Pegni e commercianti di articoli usati (per transazioni in contanti più elevate)

Un'importante regola si applica al settore non finanziario: la legge AML si applica solo alla parte dell'attività che rientra nelle categorie definite. Ad esempio, se un contabile gestisce anche un negozio online, gli obblighi AML si applicano solo all'attività di contabilità.

Altre entità — pagamenti in contanti di almeno EUR 10.000

La legge AML si applica anche a entità che non sono tipici soggetti obbligati quando eseguono operazioni specifiche:

• Qualsiasi imprenditore o persona fisica che accetta un pagamento in contanti di almeno EUR 10.000 (circa CZK 250.000) — indipendentemente dal settore o dal fatto che sia la sua attività abituale
• Allo stesso modo, un imprenditore che accetta pagamenti in EUR o equivalenti se un singolo pagamento raggiunge almeno EUR 10.000

Esempio pratico: Un'officina di riparazione auto che normalmente accetta pagamenti tramite bonifico bancario diventa un soggetto obbligato occasionale nel momento in cui un cliente paga CZK 260.000 (circa EUR 10.700) in contanti per la riparazione di un veicolo di lusso. L'officina deve quindi identificare il cliente, valutare il rischio della transazione e possibilmente segnalarla alla FIU come sospetta — anche se questa è l'unica transazione in contanti così grande nell'anno.

Come scoprire se l'AML si applica a te?

Il modo più sicuro è rivedere la legge AML e confrontare le tue attività commerciali con l'elenco legale. Ma puoi farlo ancora più semplicemente:

• Inserisci l'IČO della tua azienda nel banner qui sopra — scopri istantaneamente se sei un soggetto obbligato. Se sì, configura il tuo profilo e inizia a rispettare gli obblighi AML
• Verifica la tua licenza commerciale o l'attività commerciale nel registro commerciale
• Considera se accetti o intermedii importi maggiori in contanti

Se non sei sicuro, ti consigliamo di fare il test. È meglio scoprirlo ora che durante un'ispezione della FIU.

Quali obblighi ne derivano?

Una volta che scopri di essere un soggetto obbligato, acquisisci specifici obblighi legali. Ecco una panoramica dei più importanti:

• Identificazione e due diligence del cliente (KYC — Know Your Customer) — verifica l'identità dei clienti e comprendi lo scopo della loro attività
• Sistema di politiche interne (SVZ) — sviluppa un manuale AML interno con procedure, valutazione dei rischi e formazione
• Monitoraggio continuativo del cliente — monitora le loro transazioni e rileva attività sospette anche dopo l'inizio della relazione
• Segnalazione di transazioni sospette (STR) — se sospetti riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo, segnalalo alla FIU entro 5 giorni lavorativi.

Domande frequenti sugli obblighi AML

Conclusione: Determina il tuo obbligo oggi

L'AML si applica a un ambito molto più ampio di entità di quanto la maggior parte degli imprenditori realizzi. Non riguarda solo banche e compagnie assicurative — gli obblighi AML si applicano ad agenti immobiliari, contabili, consulenti fiscali, avvocati, professionisti dell'insolvenza, commercianti d'arte, fornitori di servizi di attività virtuali, e persino imprenditori ordinari che accettano pagamenti in contanti maggiori.

Ecco perché è così importante porre la domanda fondamentale: Ricado sotto la legge AML? Scoprilo ora — inserisci l'IČO della tua azienda nel banner qui sopra e saprai istantaneamente se sei un soggetto obbligato.