Inhoudsopgave
Juridisch kader
De basis is de AML-wet, over maatregelen tegen witwassen van opbrengsten van misdrijven en financiering van terrorisme. Dit wordt aangevuld door de internationale sancties legislation, applicable CNB regulations, de EU MiCA-verordening (over crypto-activamarkten) en andere rechtstreeks toepasselijke EU-verordeningen.
Welke entiteiten hebben verplichtingen?
De wet definieert zogenaamde meldingsplichtige entiteiten. Deze omvatten:
- onroerend goed makelaars en ontwikkelaars
- wisselkantoren
- accountants en belastingadviseurs
- krediet- en verzekeringsbemiddelaars
- betalingsdienstenleveranciers
- casino- en online loterij-operators
- autoverkopers en tweedehandshandelaren
- handelaren in edelstenen en metalen (voor transacties boven EUR 10.000)
- vermogensbeheerders
- aanbieders van diensten voor virtuele activa (sinds december 2024 nieuw opgenomen onder financiële instellingen)
- insolvency- en herstructureringsbeheerders (sinds mei 2024)
Belangrijkste verplichtingen en deadlines
Onmiddellijke stappen (binnen 60 dagen na het meldingsplichtige entiteit worden)
- Aanwijzing van een lid van de statutaire organen met AML-verantwoordelijkheid
- Creatie van interne beleidsregels en procedures
- Uitvoering van een risicobeoordeling specifiek voor uw bedrijf
- Registratie van contactpersoon bij FIU (30 dagen; wijzigingen 15 dagen)
Lopende activiteiten voor elke transactie
- Clientidentificatie — identiteitsverificatie vóór het aangaan van een relatie of voor transacties boven EUR 1.000
- Sanctielijstcontroles — verificatie tegen internationale beperkingen (lijsten meerdere keren per maand bijgewerkt)
- Screening van politiek blootgestelde personen (PEP) — identificatie van risicacategorieën
- Identificatie van uiteindelijke begunstigde voor rechtspersonen
- Controle van niet-gehoste adressen voor virtuele activa (sinds december 2024)
- Documentatie en archivering voor 10 jaar
- Rapportage van verdachte transacties aan FIU
- Regelmatige personeelstraining minimaal eenmaal per jaar
Sancties voor inbreuken in 2026
Het niveau van boetes is in de afgelopen jaren aanzienlijk gestegen. Huidige bedreigingen:
Standaardinbreuken
- Niet rapporteren van contactpersoon: tot CZK 10 miljoen (ca. EUR 400K)
- Afwezigheid van interne beleidsregels of risicobeoordeling: tot CZK 1 miljoen (ca. EUR 40K)
- Niet aanwijzen van aangewezen persoon: tot CZK 1 miljoen (ca. EUR 40K)
- Onvoldoende clientidentificatie: tot CZK 10 miljoen (ca. EUR 400K)
- Niet aantonen van training: tot CZK 5 miljoen (ca. EUR 200K)
- Niet rapporteren van verdachte transactie: tot CZK 5 miljoen (ca. EUR 200K) (tot CZK 30 miljoen (ca. EUR 1,2M) voor herhaalde inbreuken)
Ernstige inbreuken
- Voor financiële instellingen (inclusief cryptoserviceproviders): tot CZK 130 miljoen (ca. EUR 5,2M)
- Mogelijkheid van verbod op activiteit
- Openbare bekendmaking van besluiten ("naming & shaming")
Individuele aansprakelijkheid
- Boetes voor management en werknemers: tot CZK 1 miljoen (ca. EUR 40K) (verhoogd van origineel CZK 100.000 / ca. EUR 4K)
- Verbod op het optreden als lid van het statutaire orgaan
Risico's strafrecht
Het Strafwetboek erkent niet alleen opzettelijke maar ook schuldig vormen van witwassen. Dit betekent dat u strafrechtelijk vervolgd kunt worden, zelfs als u zich niet bewust was van het onwettige gedrag — onvoldoende zorgvuldigheid bij het vervullen van preventieve verplichtingen is voldoende.
Ontwikkelingen 2025/2026
Cryptoserviceproviders
- Opgenomen onder financiële instellingen sinds 30 december 2024 (strenger regime)
- Behoefte aan FIU-licentie (aanvragen tot 31 juli 2025 geaccepteerd)
- Implementatie van Travel Rule (TFR-verordening)
- Verplichting om risico's voor niet-beheerde adressen te beoordelen
Contactpersonen
- Verkorte termijnen: 30 dagen bij oprichting, 15 dagen bij wijziging
- Nieuw rapportageformaat onder toepasselijke regelgeving.
- Beschikbaarheid tijdens kantooruren en voor transacties (24/7 voor banken)
Internationale sancties
- FIU kan algemene maatregelen (OOP) voor invriezing van activa uitvaardigen
- Overgangsperiode tussen VN- en EU-sancties
- Controle op grensoverschrijdende contanten boven EUR 15.000 ook op interne EU-grenzen
Vereenvoudigingen voor advocaten en notarissen
Mogelijkheid om alleen de vertegenwoordiger van de cliënt te identificeren op basis van een gelegaliseerde volmacht
Aanbevolen implementatiestappen
- Wijs een specifiek lid van de directie aan met volledige verantwoordelijkheid
- Maak of werk intern beleid bij
- Voer een huidige risicobeoordeling van uw bedrijf uit
- Registreer contactperson bij FIU (nieuw formaat)
- Organiseer trainingen voor het hele team
- Stel routineprocessen en regelmatige controles vast
- Implementeer technische hulpmiddelen voor sanctie- en PEP-screening
Wanneer kunt u een inspectie verwachten?
Het inspectierisico neemt toe wanneer:
- formele verplichtingen niet worden nagekomen (vooral niet rapporteren van contactperson)
- er geen rapporten over verdachte transacties zijn
- uw cliënt betrokken is bij onderzoeken naar financiële stromen
- werkzaam in hoogrisicocategorieën (crypto gemiddelde boete CZK 600k (ongeveer EUR 24K) versus CZK 60k (ongeveer EUR 2,4K) voor accountants)
Toezichthoudende autoriteiten
- Financieel Inlichtingeneenheidsbureau (FIU) — hoofdtoezichthoudende autoriteit
- Tsjechische Nationale Bank — voor entiteiten onder toezicht
- Ministerie van Justitie — voor curatoren
- Tsjechische Handelsinspectie — in bepaalde gevallen
Uitzonderingen op naleving
De wet stelt u in staat om bij de FIU een uitzondering aan te vragen als u de betrokken activiteit alleen marginaal als aanvulling op uw hoofdactiviteit uitvoert. Het verkrijgen van een uitzondering vereist het voldoen aan strikte criteria en het voorleggen van overtuigende bewijzen.