Het EU AML-pakket vertegenwoordigt een fundamentele verandering voor Tsjechische onderwerp entiteiten — een verschuiving van nationale regelgeving onder de AML-wet naar een direct toepasselijke verordening. De volgende tekst biedt een comparatieve analyse: wat vandaag van toepassing is onder Tsjechische AML-wetgeving, wat de AMLR vanaf 10 juli 2027 brengt, en waar de specifieke implementatiehiaten liggen die onderwerp entiteiten al in 2026 moeten aanpakken.
Inhoudsopgave
- Inleiding: verandering in de juridische aard van het kader
- De relatie tussen AMLA en FIU: wie houdt toezicht
- Vergelijking van belangrijke drempels en definities
- Klantonderzoek: harmonisering van werkingssfeer
- Politiek prominente personen: bredere definitie
- Interne governance en accountability: twee rollen in plaats van één
- Tijdlijn en de vraag naar overgangsregelingen
- Praktische aanbevelingen voor 2026
Inleiding: verandering in de juridische aard van het kader
Het bestaande juridische kader voor bestrijding van witwassen in de Tsjechische Republiek berust op de AML-wet over bepaalde maatregelen tegen het witwassen van opbrengsten van misdrijven en terrorismefinanciering, die opeenvolgende EU AML-richtlijnen transponeert. Dit model — een richtlijn getransponeerd in nationale wetgeving — heeft een structureel zwak punt: elke lidstaat voert de transponering anders uit, wat leidt tot uiteenlopende interpretaties en ongelijke handhaving in de Unie.
Het AML-pakket, gepubliceerd in het Publicatieblad van de EU op 19 juni 2024, verandert dit model fundamenteel. De kern ervan is Verordening (EU) 2024/1624 van het Europees Parlement en de Raad van 31 mei 2024 (hierna 'AMLR'), die vanaf 10 juli 2027 rechtstreeks van toepassing wordt. In tegenstelling tot een richtlijn vereist een verordening geen transponering — deze is rechtstreeks en uniform van toepassing in alle lidstaten. Voor Tsjechische onderwerp entiteiten betekent dit dat een aanzienlijk deel van de regels die zij voorheen in de AML-wet zochten, nu rechtstreeks in de Europese verordening wordt opgenomen.
Het pakket wordt aangevuld met Richtlijn (EU) 2024/1640 ('AMLD6'), die het institutioneel kader beheerst — nationale toezichthoudende autoriteiten, registers van uiteindelijk gerechtigden en eenheden financiële inlichtingen — die de Tsjechische Republiek tegen 10 juli 2027 moet transponeren, en Verordening (EU) 2024/1620 die de Anti-Money Laundering Authority (AMLA) opricht met zetel in Frankfurt am Main.
De relatie tussen AMLA en FIU: wie houdt toezicht
Een veelgemaakte misvatting is dat AMLA het toezicht op alle onderwerp entiteiten op zich neemt. Dit is niet het geval. Onder Verordening (EU) 2024/1620 zal AMLA vanaf 1 januari 2028 rechtstreeks toezicht uitoefenen op slechts maximaal 40 van de meest risicovolle grensoverschrijdende financiële instellingen die in minstens zes lidstaten actief zijn; het selectieproces begint op 1 juli 2027.
Voor niet-financiële onderwerp entiteiten — makelaars in onroerend goed, accountants, belastingadviseurs, advocaten en notarissen — blijft het toezichthoudende gezag de FIU. Het kader waarin de FIU haar toezicht uitoefent, zal echter veranderen: zij zal gebonden zijn aan methodologie en normen die op AMLA-niveau zijn gharmoniseerd. De ruimte voor een meer soepele nationale interpretatie zal aanzienlijk afnemen.
Vergelijking van belangrijke drempels en definities
De meest tastbare gevolgen van AMLR liggen in veranderingen van specifieke drempels en definities die onderwerp entiteiten dagelijks gebruiken. Het volgende overzicht vergelijkt de huidige positie onder de AML-wet met de AMLR-regels:
Klantonderzoek voor incidentele transacties
Onder de bepalingen van de AML-wet moet CDD worden uitgevoerd uiterlijk wanneer het duidelijk wordt dat de waarde van een transactie EUR 15.000 of meer zal bereiken. Artikel 19 AMLR verlaagt deze drempel naar EUR 10.000.
Incidentele contante transacties
AMLR voert nieuw in in artikel 19(4) een verplichting om minimaal vereenvoudigde CDD-maatregelen uit te voeren voor incidentele contante transacties van minstens EUR 3.000, ongeacht of dit één bewerking of meerdere gekoppelde bewerkingen betreft.
Betalingslimiet contant geld
Artikel 80 AMLR voert een Uniewijd limiet van EUR 10.000 in voor contante betalingen in commerciële transacties. Dit is een aparte EU AML-limiet, verschillend van de bestaande Tsjechische beperking van CZK 270.000 onder de toepasselijke regelgeving.
Uiteindelijk gerechtigde
Onder the beneficial ownership register legislation is de doorslaggevende drempel momenteel 'meer dan 25%'. AMLR verschuift dit naar '25% of meer', dat wil zeggen inclusief een exact vijfentwintig procent (een kwart) aandeel. Een verandering die cosmetisch lijkt, vergroot in de praktijk de kring van personen die moeten worden vastgelegd en gescreend.
Klantgegevens bijwerken
Terwijl de AML-wet geen vaste updatecyclus voorschrijft, stelt artikel 26(2) AMLR maximale periodes vast: vijf jaar voor klanten met lager risico en één jaar voor klanten met hoger risico, plus een verplichting om bij te werken wanneer omstandigheden veranderen.
Klantonderzoek: harmonisering van werkingssfeer
De AML-wet regelt CDD vrij uitgebreid — standaard CDD, verbeterd CDD, vereenvoudigd CDD, en de optie om geen CDD uit te voeren. De diepte van CDD wordt bepaald door de op risico's gebaseerde benadering.
AMLR hanteert deze logica maar harmoniseert de werkingssfeer van verplichte maatregelen en vult deze aan met regelgeving en technische implementatienormen (RTS en ITS), waarvan de definitieve teksten AMLA tegen 10 juli 2026 moet indienen. De FIU heeft al lang twee terugkerende tekortkomingen in de praktijk aangekaart: onvoldoende onderzoek naar de bron van middelen en inadequate beoordeling van de aard van de bedrijfsactiviteit van een klant. AMLR handhaaft niet alleen deze vereisten maar verscherpt ze, wat betekent dat bestaande hiaten na 2027 nog waarschijnlijker worden ontdekt tijdens inspecties.
Politiek prominente personen: bredere definitie
AMLR breidt de categorie van politiek prominente personen uit naar vertegenwoordigers op regionaal en lokaal niveau. Verbeterde maatregelen ten aanzien van PEP's moeten minstens twaalf maanden na het verlaten van een prominente openbare functie worden voortgezet, waarbij de periode op risicobasis wordt beoordeeld. Vergeleken met de huidige nationale lijst van PEP-functies, vertegenwoordigt dit een aanzienlijke verbreding die het aantal klanten dat verbeterd CDD vereist zal vergroten.
Interne governance en accountability: twee rollen in plaats van één
de AML-wet werkt met de instelling van een contactpersoon volgens artikel 22 en een aangewezen persoon volgens artikel 22a. AMLR introduceert zijn eigen verantwoordingsstructuur verdeeld over twee rollen: een complianceofficer verantwoordelijk voor de dagelijkse nakoming van AML-verplichtingen en een compliancemanager als lid van het leidinggevend orgaan met algehele verantwoordelijkheid voor het AML/CFT-kader. Voor kleinere entiteiten en entiteiten met lager risico kunnen beide rollen in één persoon worden gecombineerd. Meldingsplichtige entiteiten moeten op tijd verduidelijken wie deze rollen op zich zal nemen en hoe zij zullen aansluiten op de bestaande Tsjechische regelgeving.
Tijdlijn en de vraag naar overgangsregelingen
Goede voorbereiding vereist onderscheid tussen verschillende mijlpalen. AMLA is op 1 juli 2025 van start gegaan en heeft de AML/CFT-agenda op 1 januari 2026 van de Europese Bankautoriteit overgenomen. De eindtekst van belangrijke RTS moet op 10 juli 2026 worden ingediend. AMLR wordt rechtstreeks van toepassing en AMLD6 moet op 10 juli 2027 worden omgezet. AMLA's rechtstreeks toezicht op geselecteerde instellingen begint op 1 januari 2028.
AMLR introduceert geen algemeen 'saneringsperiode' voor bestaande cliëntportefeuilles. Bestaande zakenrelaties moeten op risicobasis binnen de toezichtcycli van artikel 26(2) AMLR in overeenstemming worden gebracht — de laagste risicorelaties uiterlijk rond medio 2032, hogerrisicorelaties binnen een jaar. Alle nieuwe zakenrelaties die vanaf 10 juli 2027 worden aangegaan, moeten onmiddellijk en volledig aan AMLR voldoen, zonder enige aanpassingsperiode.
Praktische aanbevelingen voor 2026
Uit het bovenstaande blijkt dat voorbereiding niet kan worden uitgesteld tot 2027. Meldingsplichtige entiteiten wordt met name aanbevolen de volgende stappen te ondernemen:
Voer een hiaten analyse uit
Vergelijk bestaande AML-processen die onder de AML-wet zijn opgezet met AMLR-vereisten — in het bijzonder met betrekking tot drempels, de definitie van uiteindelijke begunstigde en cliëntgegevensupdatecycli.
Herzien het interne beleid en risicobeoordeling systeem
Het beleid en de procedures moeten het geharmoniseerde bereik van customer due diligence en de uitgebreide PEP-definitie onder AMLR weerspiegelen.
Beoordeel de gereedheid van gegevens en systemen
Onder artikel 69(1) AMLR moet een meldingsplichtige entiteit reageren op een informatieverzoek van een financiële inlichtingeneenheid binnen vijf werkdagen, of binnen 24 uur in spoedeisende gevallen. Ongestructureerde recordbewaring zal aan deze termijnen niet voldoen.
Verduidelijk interne governance
Bepaal wie de rollen van complianceofficer en compliancemanager op zich neemt en hoe deze aansluiten op de bestaande contactpersoon en aangewezen persoon onder Tsjechische wetgeving.
Conclusie
De overgang van de AML-wet naar de rechtstreeks van toepassing zijnde AMLR vertegenwoordigt de meest significante verandering van het Tsjechische AML-kader in het afgelopen decennium. Meldingsplichtige entiteiten die hun hiaten analyse en herziening van het interne beleid in 2026 beginnen, zullen het nieuwe regime voorbereiding binnengaan. Degenen die wachten op de eindtekst van alle implementatiestandaarden riskeren geen tijd meer te hebben om hun interne processen, documentatie en ondersteunende systemen aan te passen.
Dit artikel werd oorspronkelijk op 10 juli 2026 op ePravo.cz gepubliceerd. De auteur is Petr Václavek, oprichter van AML PROOF, s.r.o.
Lees het origineel op ePravo.cz