Op wie is AML van toepassing?

Op wie is AML van toepassing? Het basisprincipe

De de AML-wet is van toepassing op zogenaamde meldingsplichtige entiteiten. Dit zijn onderwerpen die wettelijk verplicht zijn maatregelen ter bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering in te voeren.

Wat telt is niet de grootte van het bedrijf, het aantal werknemers of de omzet. Wat telt is de activiteit die u uitoefent. Als uw bedrijf onder de wettelijk vastgestelde lijst valt, bent u een meldingsplichtige entiteit — ongeacht of u één of duizend werknemers hebt.

Financiële sector

Financiële instellingen vormen de kern van de AML-regelgeving. Dit zijn:

• Banken en kredietunies — inclusief buitenlandse filialen die in de Tsjechische Republiek actief zijn
• Verzekerings- en herverzeekeringsbedrijven — vooral levensverzekeraars
• Beleggingsfirma's en effectenhandelaars
• Betalingsinstellingen en wisselkantoren
• Pensioenbedrijven

Voor kredietinstellingen geldt de AML-wet voor alle hun commerciële activiteiten. Voor andere financiële instellingen geldt deze voor het deel van de activiteit dat onder de gereglementeerde sector valt.

Niet-financiële sector — waar AML-verplichtingen verborgen zijn

De niet-financiële sector is precies het gebied waar veel ondernemers niet beseffen dat zij onder AML vallen (Anti-Money Laundering — bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering). De wet noemt deze hoofdcategorieën:

• Makelaars en tussenpersonen in onroerend goed — voor aankoop, verkoop of verhuur van vastgoed (vanaf 1 mei 2024 ook voor verhuur tegen 10.000 EUR per maand)
• Advocaten en notarissen — voor vermogensbeheer, bedrijfsoprichting of aandeleninbreng; uitzondering: verlening van juridisch advies zonder afhandeling van cliëntgelden
• Accountants en belastingadviseurs — voor boekhouden en financieel advies; uitzondering: verlening van belastingadvies zonder afhandeling van gelden
• Auditoren en gerechtsdeurwaarders
• Handelaars in edelmetalen, stenen en juwelen
• Handelaars in kunstwerken en antiquiteiten
• Handelaars in cultuurgoederen
• Trust- en bedrijfsserviceproviders (bedrijfsoprichting, geregistreerde kantoren, nominee-services)
• Virtuele-activaserviceproviders (CASP — bijvoorbeeld cryptocurrency-uitwisselingen)
• Gokoperatoren
• Leenhuizen en tweedehandshandelaars (voor hogere contanttransacties)

Een belangrijke regel is van toepassing op de niet-financiële sector: de AML-wet is alleen van toepassing op het deel van het bedrijf dat onder de gedefinieerde categorieën valt. Bijvoorbeeld, als een accountant ook een webwinkel exploiteert, gelden AML-verplichtingen alleen voor de boekhoudactiviteit.

Overige entiteiten — contante betalingen van minimaal EUR 10.000

De AML-wet is ook van toepassing op entiteiten die geen typische meldingsplichtige entiteiten zijn bij het uitvoeren van specifieke transacties:

• Elke ondernemer of natuurlijke persoon die een contante betaling van minimaal EUR 10.000 (ongeveer CZK 250.000) accepteert — ongeacht industrie of of dit hun normale activiteit is
• Evenzo, een ondernemer die EUR of gelijkwaardige betalingen accepteert als een enkele betaling minimaal EUR 10.000 bereikt

Praktisch voorbeeld: Een autobedrijf dat normaal betalingen per bankoverschrijving accepteert, wordt op het moment dat een klant CZK 260.000 (ongeveer EUR 10.700) in contanten betaalt voor de reparatie van een luxevoertuig, eenmalig een meldingsplichtige entiteit. Het bedrijf moet dan de klant identificeren, het risico van de transactie beoordelen en deze mogelijk aan de FIU melden als verdacht — zelfs als dit in het jaar slechts één grote contante transactie is.

Hoe weet u of AML op u van toepassing is?

De zekerste manier is om de AML-wet na te gaan en uw bedrijfsactiviteiten te vergelijken met de wettelijke lijst. Maar u kunt het nog eenvoudiger doen:

• Voer het IČO van uw bedrijf in de banner hierboven in — ontdek onmiddellijk of u een meldingsplichtige entiteit bent. Zo ja, stel uw profiel in en begin met het nakomen van AML-verplichtingen
• Controleer uw vergunning of bedrijfsactiviteit in het handelsregister
• Bedenk of u grotere contante bedragen accepteert of bemiddelt

Als u niet zeker bent, raden wij u aan de test te doen. Het is beter om het nu te weten dan tijdens een FIU-inspectie.

Welke verplichtingen ontstaan hieruit?

Zodra u ontdekt dat u een meldingsplichtige entiteit bent, krijgt u specifieke wettelijke verplichtingen. Hier is een overzicht van de belangrijkste:

• Cliëntidentificatie en due diligence (KYC — Know Your Customer) — verifieer de identiteit van cliënten en begrijp het doel van hun bedrijf
• Systeem voor interne richtlijnen (SVZ) — ontwikkel een intern AML-handboek met procedures, risicobeoordeling en training
• Voortdurende cliëntbewaking — controleer hun transacties en detecteer verdachte activiteiten, zelfs nadat de relatie is begonnen
• Melding van verdachte transacties (STR) — als u vermoedt dat geldwit of terrorismefinanciering plaatsvindt, meld dit binnen 5 werkdagen aan de FIU

Veelgestelde vragen over AML-verplichtingen

Conclusie: Bepaal vandaag nog uw verplichting

AML is van toepassing op een veel breder scala aan entiteiten dan de meeste ondernemers beseffen. Het gaat niet alleen om banken en verzekeringsmaatschappijen — AML-verplichtingen gelden voor vastgoedagenten, accountants, belastingadviseurs, advocaten, insolvency-deskundigen, kunsthandelaren, aanbieders van virtuele activaservices en zelfs gewone ondernemers die grotere contante betalingen accepteren.

Daarom is het zo belangrijk om de fundamentele vraag te stellen: Val ik onder de AML-wet? Weet het nu — voer het IČO van uw bedrijf in de banner hierboven in en weet onmiddellijk of u een meldingsplichtige entiteit bent.