Unijny pakiet AML stanowi fundamentalną zmianę dla czeskich podmiotów zobowiązanych — przejście od regulacji krajowej na podstawie ustawa AML do bezpośrednio obowiązującego rozporządzenia. Poniższy tekst oferuje analizę porównawczą: co obowiązuje dzisiaj w czeskim prawie AML, co przyniesie AMLR od 10 lipca 2027 r. i gdzie leżą konkretne luki implementacyjne, które podmioty zobowiązane powinny rozwiązać już w 2026 r.
Table of contents
- Wprowadzenie: zmiana charakteru prawnego ram
- Relacja między AMLA a FIU: kto będzie nadzorować
- Porównanie kluczowych progów i definicji
- Weryfikacja klienta: harmonizacja zakresu
- Osoby politycznie eksponowane: szersza definicja
- Zarządzanie wewnętrzne i odpowiedzialność: dwie role zamiast jednej
- Časový plán a otázka přechodných opatření
- Praktická doporučení na rok 2026
Wprowadzenie: zmiana charakteru prawnego ram
Istniejące ramy prawne przeciwdziałania praniu pieniędzy w Czechach opierają się na ustawa AML o niektórych środkach przeciwko legalizacji dochodów z przestępstw i finansowania terroryzmu, która transpozycji kolejnych dyrektyw unijnych w sprawie AML. Model ten — dyrektywa transponowana w prawo krajowe — nosi ze sobą słabość strukturalną: każde państwo członkowskie implementuje transponowanie inaczej, co prowadzi do rozbieżnych interpretacji i nierównomiernego egzekwowania prawa w całej Unii.
Pakiet AML, opublikowany w Dzienniku Urzędowym UE 19 czerwca 2024 r., fundamentalnie zmienia ten model. Jego jądrem jest Rozporządzenie (UE) 2024/1624 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 31 maja 2024 r. (zwane dalej 'AMLR'), które będzie bezpośrednio obowiązujące od 10 lipca 2027 r. W przeciwieństwie do dyrektywy, rozporządzenie nie wymaga transponowania — obowiązuje bezpośrednio i jednolicie we wszystkich państwach członkowskich. Dla czeskich podmiotów zobowiązanych oznacza to, że znaczna część reguł, które wcześniej szukali w ustawa AML, będzie teraz zawarta bezpośrednio w unijnym rozporządzeniu.
Pakiet uzupełniają Dyrektywa (UE) 2024/1640 ('AMLD6'), regulująca ramy instytucjonalne — krajowe organy nadzoru, rejestry rzeczywistych właścicieli i jednostki ds. wywiadu finansowego — które Czechy muszą transponować do 10 lipca 2027 r., oraz Rozporządzenie (UE) 2024/1620 ustanawiające Urząd ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (AMLA) z siedzibą we Frankfurcie nad Menem.
Relacja między AMLA a FIU: kto będzie nadzorować
Częstym błędem jest przekonanie, że AMLA przejmie nadzór nad wszystkimi podmiotami zobowiązanymi. Tak nie jest. Zgodnie z Rozporządzeniem (UE) 2024/1620, AMLA od 1 stycznia 2028 r. będzie sprawować bezpośredni nadzór nad maksymalnie 40 instytucjami finansowymi o najwyższym ryzyku działającymi transgranicznych, operującymi w co najmniej sześciu państwach członkowskich; proces wyboru rozpocznie się 1 lipca 2027 r.
W przypadku niefinansowych podmiotów zobowiązanych — pośredników w obrocie nieruchomościami, księgowych, doradców podatkowych, adwokatów i notariuszy — organem nadzoru pozostaje Finansowe Jednostka Analityczna (FIU). Jednak ramy, w których FIU sprawuje nadzór, ulegną zmianie: będzie ono zobowiązane do przestrzegania metodologii i standardów zharmonizowanych na poziomie AMLA. Możliwość bardziej łagodnej interpretacji krajowej znacznie się zawęzi.
Porównanie kluczowych progów i definicji
Najbardziej namacalne skutki AMLR leżą w zmianach konkretnych progów i definicji, które podmioty zobowiązane wykorzystują na co dzień. Poniższy przegląd porównuje bieżącą sytuację zgodnie z ustawa AML z regułami AMLR:
Weryfikacja klienta dla transakcji okazjonalnych
Zgodnie z przepisami ustawa AML, CDD musi być przeprowadzona najpóźniej, gdy staje się jasne, że wartość transakcji wyniesie 15 000 EUR lub więcej. Artykuł 19 AMLR obniża ten próg do 10 000 EUR.
Okazjonalne transakcje gotówkowe
AMLR nowo wprowadza w art. 19(4) obowiązek przeprowadzenia co najmniej uproszczonych środków CDD dla okazjonalnych transakcji gotówkowych o wartości co najmniej 3000 EUR, niezależnie od tego, czy chodzi o jedną operację czy kilka operacji powiązanych.
Limit płatności gotówkowych
Artykuł 80 AMLR wprowadza limit na poziomie Unii w wysokości 10 000 EUR na płatności gotówkowe w transakcjach handlowych. To odrębny limit unijny w sprawie AML, odróżniający się od istniejącego ograniczenia 270 000 CZK na podstawie ustawa AML.
Rzeczywisty właściciel
Zgodnie z przepisami rejestru faktycznych właścicieli, decydujący próg to aktualnie 'ponad 25%'. AMLR przesunął to na '25% lub więcej', czyli również dokładnie dwadzieścia pięć procent (jedną czwartą). Zmiana, która wygląda kosmetycznie, w praktyce rozszerza krąg osób, które muszą być zarejestrowane i sprawdzane.
Aktualizacja informacji o kliencie
Podczas gdy ustawa AML nie przewiduje stałego cyklu aktualizacji, art. 26(2) AMLR ustala okresy maksymalne: pięć lat dla klientów o niższym ryzyku i jeden rok dla klientów o wyższym ryzyku, plus obowiązek aktualizacji, gdy zmienią się okoliczności.
Weryfikacja klienta: harmonizacja zakresu
Ustawa AML reguluje CDD dość obszernie — standardowe CDD, wzmocnione CDD, uproszczone CDD i opcję nieprowadzenia CDD. Głębokość CDD jest regulowana podejściem opartym na ryzyku.
AMLR przyjmuje tę logikę, ale harmonizuje zakres obowiązkowych środków i uzupełnia go standardami regulacyjnymi i implementacyjnymi (RTS i ITS), których ostateczne teksty AMLA ma przedłożyć do 10 lipca 2026 r. FIU od dawna wskazuje dwie powtarzające się niedociągnięcia w praktyce: niewystarczającą weryfikację źródła funduszy i niedostateczną ocenę charakteru działalności klienta. AMLR nie tylko utrzymuje te wymogi, ale je zaostrzża, co oznacza, że istniejące luki będą jeszcze bardziej prawdopodobne do znalezienia podczas inspekcji po 2027 r.
Osoby politycznie eksponowane: szersza definicja
AMLR rozszerza kategorię osób politycznie eksponowanych na reprezentantów na poziomie regionalnym i lokalnym. Wzmocnione środki wobec PEP muszą być kontynuowane przez co najmniej dwanaście miesięcy po opuszczeniu ważnej funkcji publicznej, przy czym okres oceniany jest na podstawie ryzyka. W porównaniu z bieżącą krajową listą funkcji PEP powiązanych z przepisami ustawy AML, stanowi to znaczące rozszerzenie, które zwiększy liczbę klientów wymagających wzmocnionych CDD.
Zarządzanie wewnętrzne i odpowiedzialność: dwie role zamiast jednej
Ustawa AML pracuje z instytucją osoby kontaktowej i wyznaczonej osoby. AMLR wprowadza własną strukturę odpowiedzialności podzieloną na dwie role: compliance officer odpowiedzialny za codzienne wykonywanie obowiązków AML i compliance manager jako członek kierownictwa z ogólną odpowiedzialnością za ramy AML/CFT. Dla mniejszych i niższego ryzyka podmiotów obie role mogą być połączone w jedną osobę. Podmioty zobowiązane powinny na czas wyjaśnić, kto będzie pełnić te role i jak będą się wiązać z istniejącym krajowym ramy prawnym.
Časový plán a otázka přechodných opatření
Řádná příprava vyžaduje rozlišení několika milníků. AMLA zahájila provoz 1. července 2025 a převzala agendu AML/CFT od Evropské bankovní autority 1. ledna 2026. Finální text klíčových RTS má být předložen 10. července 2026. AMLR se stane přímo použitelnou a AMLD6 musí být transponována do 10. července 2027. Přímý dohled AMLA nad vybranými subjekty začíná 1. ledna 2028.
AMLR nezavádí blanketní "nápravné období" pro stávající klientské portfolia. Stávající obchodní vztahy musí být uvedeny do souladu na základě rizika v rámci časových os monitorovacího cyklu podle čl. 26(2) AMLR — nejméně riziková vztahy nejpozději přibližně v polovině 2032, vyšší rizika do jednoho roku. Každý nový obchodní vztah ustanovený od 10. července 2027 musí být v plné shodě s AMLR okamžitě a v plném rozsahu, bez jakéhokoli přizpůsobovacího období.
Praktická doporučení na rok 2026
Výše uvedené ukazuje, že přípravu nelze odložit na rok 2027. Povinným subjektům se zejména doporučuje provést následující kroky:
Provedení analýzy mezer
Porównanie istniejących procesów AML zgodnie z ustawą AML z wymogami AMLR — zwłaszcza w odniesieniu do progów, definicji faktycznego właściciela i cykli aktualizacji danych klientów.
Revize interních politik a systému posouzení rizik
Politiky a postupy by měly odrážet harmonizovaný rozsah due diligence zákazníka a rozšířenou definici PEP podle AMLR.
Posouzení připravenosti údajů a systémů
Podle čl. 69(1) AMLR musí povinný subjekt reagovat na žádost o informace od finančního analytického úřadu do pěti pracovních dnů, nebo do 24 hodin v naléhavých případech. Nesystematické vedení záznamů nesplní tyto lhůty.
Objasnění interního řízení
Určete, kdo bude vykonávat roli compliance officer a compliance manager a jak se to připojí ke stávající kontaktní osobě a určené osobě podle českého práva.
Závěr
Przejście z ustawy AML na bezpośrednio stosowany AMLR stanowi najistotniejszą zmianę krajowego ramy AML za ostatnią dekadę. Podmioty zobowiązane, które rozpoczną analizę luk i przegląd wewnętrznych polityk w 2026 r., przejdą do nowego systemu przygotowane. Ci, którzy czekają na ostateczny tekst wszystkich norm wykonawczych, ryzykują brak czasu na dostosowanie swoich procesów wewnętrznych, dokumentacji i systemów wspierających.
Tento článek byl původně publikován na portálu ePravo.cz dne 10. července 2026. Autorem je Petr Václavek, zakladatel společnosti AML PROOF, s.r.o.
Přečtěte si originál na ePravo.cz