AML nie dotyczy tylko banków. Słyszy się to coraz częściej — ale do kogo dokładnie stosuje się AML? Odpowiedź jest szersza niż myślą sobie wydawcy. W tym artykule pokazujemy Ci pełną listę podmiotów objętych ustawą AML i wyjaśniamy, jak dowiedzieć się, czy dotyczy Ciebie.
Table of contents
- Do kogo stosuje się AML? Zasada podstawowa
- Sektor finansowy
- Sektor pozafinansowy — gdzie obowiązki AML są ukryte
- Inne podmioty — płatności gotówkowe co najmniej EUR 10 000
- Jak się dowiedzieć, czy AML się do Ciebie stosuje?
- Jakie obowiązki z tego wynikają?
- Często zadawane pytania dotyczące obowiązków AML
- Podsumowanie: Ustal swoją obligację dzisiaj
Do kogo stosuje się AML? Zasada podstawowa
Ustawa AML stosuje się do tzw. podmiotów zobowiązanych. Są to podmioty, które są prawnie zobowiązane do wdrożenia środków przeciwko praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Nie ma znaczenia wielkość firmy, liczba pracowników czy przychody. Ważna jest działalność, którą prowadzisz. Jeśli Twoja działalność mieści się w ustawowo zdefiniowanej liście, jesteś podmiotem zobowiązanym — niezależnie od tego, czy masz jednego czy tysiąc pracowników.
Sektor finansowy
Instytucje finansowe stanowią rdzeń regulacji AML. Obejmują:
- Banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe — w tym oddziały zagraniczne działające w Republice Czeskiej
- Towarzystwa ubezpieczeniowe i reasekuracyjne — szczególnie ubezpieczenia na życie
- Firmy inwestycyjne i dealerzy papierów wartościowych
- Instytucje płatnicze i operatorzy kantorów wymiany walut
- Towarzystwa emerytalne
Dla instytucji kredytowych ustawa AML dotyczy całej ich działalności biznesowej. Dla innych instytucji finansowych dotyczy części działalności, która mieści się w sektorze regulowanym.
Sektor pozafinansowy — gdzie obowiązki AML są ukryte
Sektor pozafinansowy to dokładnie obszar, w którym wielu przedsiębiorców nie zdaje sobie sprawy, że podlegają AML (Anti-Money Laundering — zwalczanie prania pieniędzy i finansowania terroryzmu). Prawo wymienia te główne kategorie:
- Agenci nieruchomości i pośrednicy — do kupna, sprzedaży lub wynajmu nieruchomości (od 1 maja 2024 r. również do wynajmu za 10 000 EUR miesięcznie)
- Adwokaci i notariusze — do zarządzania majątkiem, tworzenia spółek lub transferu udziałów; wyjątek: świadczenie porad prawnych bez obsługi środków klientów
- Księgowi i doradcy podatkowi — do księgowości i doradztwa finansowego; wyjątek: świadczenie porad podatkowych bez obsługi środków
- Audytorzy i komornici sądowi
- Dealerzy metali szlachetnych, kamieni i biżuterii
- Dealerzy dzieł sztuki i antyków
- Dealerzy dóbr kultury
- Dostawcy usług zaufania i usług korporacyjnych (tworzenie spółek, zarejestrowane siedziby, usługi nominee'a)
- Dostawcy usług wirtualnych aktywów (CASP — na przykład giełdy kryptowalut)
- Operatorzy gier hazardowych
- Lombardy i sprzedawcy towarów używanych (dla wyższych transakcji gotówkowych)
Ważna zasada dotyczy sektora pozafinansowego: ustawa o AML ma zastosowanie tylko do części działalności, która wchodzi w zdefiniowane kategorie. Na przykład, jeśli księgowy prowadzi również sklep internetowy, obowiązki AML dotyczą tylko działalności księgowej.
Podléháte AML?
Zadejte IČO vaší firmy a okamžitě zjistěte, zda podléháte AML předpisům
Inne podmioty — płatności gotówkowe co najmniej EUR 10 000
Ustawa o AML ma również zastosowanie do podmiotów, które nie są typowymi podmiotami zobowiązanymi, gdy wykonują określone transakcje:
- Każdy przedsiębiorca lub osoba fizyczna, która przyjmuje płatność gotówkową co najmniej EUR 10 000 (ok. CZK 250 000) — niezależnie od branży lub czy jest to ich zwykła działalność
- Podobnie przedsiębiorca przyjmujący płatności w EUR lub równowartości, jeśli pojedyncza płatność wynosi co najmniej EUR 10 000
Praktyczny przykład: Warsztat naprawczy, który normalnie przyjmuje płatności przelewem bankowym, staje się podmiotem zobowiązanym jednorazowo w momencie, gdy klient zapłaci CZK 260 000 (ok. EUR 10 700) gotówką za naprawę luksusowego pojazdu. Warsztat musi wówczas zidentyfikować klienta, ocenić ryzyko transakcji i ewentualnie zgłosić ją do FIU jako podejrzaną — nawet jeśli jest to jedyna taka duża transakcja gotówkowa w ciągu roku.
Jak się dowiedzieć, czy AML się do Ciebie stosuje?
Najpewniejszy sposób to przejrzeć przepisy ustawy o AML i porównać swoją działalność gospodarczą z ustawową listą. Ale możesz to zrobić jeszcze prościej:
- Wpisz IČO swojej firmy w banerze powyżej — natychmiast dowiedz się, czy jesteś podmiotem zobowiązanym. Jeśli tak, skonfiguruj swój profil i zacznij spełniać obowiązki AML
- Sprawdź swoją licencję handlową lub działalność gospodarczą w rejestrze handlowym
- Zastanów się, czy przyjmujesz lub pośredniczysz w większych kwotach gotówki
Jeśli nie jesteś pewny, polecamy przystąpienie do testu. Lepiej się dowiedzieć teraz niż podczas kontroli FIU.
Jakie obowiązki z tego wynikają?
Po odkryciu, że jesteś podmiotem zobowiązanym, nabyłeś określone obowiązki prawne. Oto przegląd najważniejszych z nich:
- Identyfikacja klienta i due diligence (KYC — Know Your Customer) — weryfikuj tożsamość klientów i rozumiej cel ich działalności
- System polityki wewnętrznej (SVZ) — opracuj wewnętrzną instrukcję AML z procedurami, oceną ryzyka i szkoleniami
- Bieżące monitorowanie klientów — monitoruj ich transakcje i wykrywaj podejrzaną działalność nawet po rozpoczęciu relacji
- Zgłaszanie podejrzanych transakcji (STR) — jeśli podejrzewasz pranie brudnych pieniędzy lub finansowanie terroryzmu, zgłoś to do FIU w ciągu 5 dni roboczych
Często zadawane pytania dotyczące obowiązków AML
Czy AML dotyczy małych firm lub samozatrudnionych?
Tak, AML dotyczy wszystkich podmiotów zobowiązanych niezależnie od wielkości. Ważna jest natura prowadzonej przez Ciebie działalności, a nie liczba pracowników ani przychód. Mały agent nieruchomości pracujący sam lub z jednym pracownikiem ma takie same obowiązki AML jak duża agencja nieruchomości.
Czy muszę spełniać obowiązki AML przez cały rok, czy tylko dla określonych transakcji?
Zależy od typu podmiotu zobowiązanego. Agenci nieruchomości, księgowi, prawnicy i inni standardowi podmioty zobowiązane mają obowiązki ciągłe — muszą mieć przygotowany SVZ, przeprowadzać identyfikację klientów, prowadzić bieżące monitorowanie i szkolić pracowników. Natomiast przedsiębiorca, który napotka płatność gotówkową powyżej EUR 10 000, ma obowiązki tylko w związku z tą konkretną transakcją.
Co się stanie, jeśli nie spełniam obowiązków AML?
Jednostka Analityki Finansowej (FIU) może nałożyć karę do 10 000 000 CZK za niezrealizowanie identyfikacji lub kontroli klienta, do 5 000 000 CZK za niezapewnienie szkoleń i do 1 000 000 CZK za brak systemu polityk wewnętrznych — oprócz innych sankcji. Kara nie jest nakładana wyłącznie za działania przestępcze, ale także za niewykonywanie obowiązków formalnych. Ponadto kary są publicznie ujawniane, co szkodzi reputacji firmy i może utrudniać dostęp do usług bankowych.
Jak szybko muszę zacząć spełniać obowiązki AML?
Ustawa nie przewiduje okresu przejściowego. Twoje obowiązki powstają w momencie, gdy Twoja działalność staje się regulowana — niezależnie od tego, czy jest to rejestracja jako agent nieruchomości, Twoja pierwsza transakcja kryptograficzna czy otrzymanie płatności gotówkowej powyżej minimum. Od pierwszego dnia musisz zatem działać zgodnie z ustawą o AML. Jeśli już jesteś podmiotem zobowiązanym bez przygotowanego SVZ, polecamy jego opracowanie jak najszybciej.
Podsumowanie: Ustal swoją obligację dzisiaj
AML dotyczy znacznie szerszego kręgu podmiotów, niż zdaje sobie sprawę większość przedsiębiorców. To nie tylko banki i firmy ubezpieczeniowe — obowiązki AML dotyczą agentów nieruchomości, księgowych, doradców podatkowych, prawników, praktyków insolvencji, handlarzy sztką, dostawców usług dotyczących aktywów wirtualnych, a nawet zwykłych przedsiębiorców przyjmujących większe płatności gotówkowe.
Dlatego tak ważne jest postawienie fundamentalnego pytania: Czy podlegam ustawie o AML? Dowiedz się teraz — wpisz IČO swojej firmy w banerze powyżej i natychmiast dowiedz się, czy jesteś podmiotem zobowiązanym.
Začněte s AML PROOF zdarma
Splňte své AML povinnosti jednoduše a bez nejistoty. Vyzkoušejte zdarma.
Začít zdarma