Table of contents
- Co mówi prawo o osobach politycznie eksponowanych?
- Wiążąca lista funkcji tworzących status PEP w Czechach
- Kim są pochodne osoby pełniące funkcje publiczne i dlaczego nie można ich pominąć?
- Jak prawidłowo określić, czy klient jest osobą pełniącą funkcje publiczne
- Co powinieneś zrobić, gdy klient jest osobą pełniącą funkcje publiczne?
- Częsty błąd: czy radny gminy jest osobą politycznie eksponowaną?
Co mówi prawo o osobach politycznie eksponowanych?
Prawna definicja PEP znajduje się w przepisach ustawy AML. Osoba politycznie eksponowana to osoba fizyczna pełniąca lub pełniła istotną funkcję publiczną o znaczeniu krajowym lub regionalnym, a także osoby z nią związane.
Sam podatek daje tylko exemplifikacyjną listę funkcji. W praktyce to nie wystarczy. Aby niezawodnie określić status PEP, musisz pracować z Wytyczną Metodologiczną FIU nr 7, zaktualizowaną 17 lipca 2024, która zawiera wyczerpującą listę funkcji obowiązujących w Czechach.
Obowiązek weryfikacji statusu PEP powstaje podczas każdej identyfikacji klienta. Zgodnie z art. 8 ust. 8 ustawy AML, musisz ustalić i zarejestrować, czy klient, osoba fizyczna działająca w imieniu klienta w transakcji lub stosunku biznesowym, oraz beneficjent rzeczywisty klienta nie są osobą politycznie eksponowaną lub osobą sankcjonowaną.
Wiążąca lista funkcji tworzących status PEP w Czechach
Załącznik nr 1 do Wytycznej Metodologicznej FIU nr 7 zawiera wyczerpującą listę funkcji. Osoba, która nie znajduje się na tej liście, nie jest PEP. Przegląd wg kategorii:
Władza wykonawcza i administracja centralna
- Prezydent Republiki i Szef Kancelarii Prezydenta
- Premier
- Ministrowie, zastępcy ministrów i sekretarze stanu
- Szefowie i reprezentanci ustawowi centralnych organów administracyjnych (na przykład CSU, CUZK, CBU, UPV, UOHS, SSHR, SUJB, NBU, ERU, Kancelaria Rządu, CTU, UOOU, RRTV, UDHPSH, UPDI, NUKIB, NSA, DIA)
Władza ustawodawcza
- Członkowie Izby Poselskiej i senatorowie Parlamentu Republiki Czeskiej
- Szefowie Biur Izby Poselskiej i Senatu
- Przewodniczący i wiceprzewodniczący organu zarządzającego partii politycznej lub ruchu
Samorząd terytorialny
- Prezydent miasta ustawowego, wiceprezydent, sekretarz władz miasta i Dyrektor Urzędu Miasta Pragi
- Hejtman, náměstek hejtmana a ředitel krajského úřadu
- Starosta obce s rozšířenou působností
- Starosta wybranych miejskich dzielnic Pragi zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Sądownictwo
- Sędziowie Trybunału Konstytucyjnego, Najwyższego Sądu Administracyjnego i Sądu Najwyższego
- Prokurator generalny
Instytucje finansowe i kontrola
- Prezes, wiceprezesi i członkowie Rady Zarządzającej Czeskiego Narodowego Banku
- Prezes, wiceprezesi i członkowie Najwyższej Izby Kontroli
Bezpieczeństwo i siły zbrojne
- Prezes Policji i dyrektorzy regionalnych dyrektoratów policji
- Dyrektorzy BIS, GIBS, Wywiadu Wojskowego i UZSI
- Szef Sztabu Generalnego Armii Czeskiej i dyrektorzy regionalnych dowództw wojskowych
- Komendant Straży Zamku i Szef Biura Wojskowego Prezydenta
Korporacje kontrolowane przez państwo i przedsiębiorstwa
- Członkowie organów ustawowych i nadzorczych korporacji biznesowych z bezpośrednim lub pośrednim udziałem państwa powyżej 50%
- Dyrektorzy i członkowie rad nadzorczych przedsiębiorstw państwowych
- Zarząd VZP CR i fundacji ubezpieczenia zdrowotnego pracowników sektorowych
Dyplomacja i funkcje międzynarodowe
- Ambasadorowie, konsuły generalni i chargé d'affaires
- Szefowie stałych misji czeskich przy UE, NATO, ONZ, OECD i Radzie Europy
- Sędziowie Europejskiego Trybunału Praw Człowieka, MTS, MTK i innych międzynarodowych sądów
- Szefowie biur wybranych organizacji międzynarodowych akredytowanych dla Czech (IOM, WHO, UNHCR, OECD, ONZ)
Kim są pochodne osoby pełniące funkcje publiczne i dlaczego nie można ich pominąć?
Osoby pełniące funkcje publiczne to nie tylko osoby wymienione powyżej. Sekcja 4(5)(b) ustawy AML wyróżnia trzy grupy pochodnych osób pełniących funkcje publiczne połączonych z główną osobą pełniącą funkcje publiczne:
| Grupa | Opis |
|---|---|
| Osoba bliska | Krewny w linii prostej, rodzeństwo, małżonek, partner, rodzeństwo małżonka i osoby stale razem mieszkające. |
| Osoba o bliskiej relacji biznesowej | Partner lub właściciel rzeczywisty tego samego podmiotu prawnego lub funduszu powierniczego co osoba pełniąca funkcje publiczne, lub osoba w innej bliskiej relacji biznesowej z osobą pełniącą funkcje publiczne. |
| Właściciel rzeczywisty specjalnie utworzonego podmiotu prawnego | Właściciel rzeczywisty podmiotu prawnego lub funduszu powierniczego, który, jak wiesz jako podmiot zobowiązany, został utworzony dla korzyści głównej osoby pełniącej funkcje publiczne. |
Jeśli stwierdzisz, że właściciel rzeczywisty twojego podmiotu prawnego klienta jest osobą pełniącą funkcje publiczne, musisz zastosować środki wobec tego podmiotu prawnego tak jakby był bezpośrednią osobą pełniącą funkcje publiczne. Wynika to z Sekcji 54(8) ustawy AML.
Automatycznie zweryfikuj status osoby pełniącej funkcje publiczne klienta i właściciela rzeczywistego
AML PROOF sprawdza klienta i właściciela rzeczywistego względem baz danych osób pełniących funkcje publiczne i list sankcji, a następnie przechowuje rekord audytu gotowy do inspekcji FIU.
Jak prawidłowo określić, czy klient jest osobą pełniącą funkcje publiczne
Wytyczna metodologiczna FIU nr 7 wyraźnie stwierdza, że opieranie się na jednej metodzie weryfikacji nie jest wystarczające. Podmiot zobowiązany powinien oprzeć wynik statusu osoby pełniącej funkcje publiczne na kombinacji podejść:
- Pisemne oświadczenie klienta — podstawa procesu, ale niewystarczająca sama w sobie; klient musi być również jasno poinformowany o definicji osoby pełniącej funkcje publiczne zgodnie z ustawą AML i zobowiązany do zgłaszania wszelkich zmian statusu.
- Twoja własna weryfikacja względem wyczerpującej listy funkcji w Załączniku nr 1 do Wytycznej metodologicznej FIU nr 7 — obowiązkowa; wynik musi być udokumentowany, na przykład ze zrzutem ekranu z sygnaturą czasową.
- Specjalizowane narzędzie do weryfikacji osób pełniących funkcje publiczne — zalecane, ponieważ generuje dziennik audytu i obejmuje również pochodne osoby pełniające funkcje publiczne i listy sankcji.
Uwaga: Obowiązek określenia statusu osoby pełniącej funkcje publiczne nie dotyczy tylko momentu rozpoczęcia relacji biznesowej. Utrzymuj wynik na bieżąco w trakcie całej relacji, w tym przy każdej transakcji.
Procedury określania statusu osoby pełniącej funkcje publiczne muszą być obowiązkową częścią systemu wewnętrznych polityk każdego podmiotu zobowiązanego.
Co powinieneś zrobić, gdy klient jest osobą pełniącą funkcje publiczne?
Stwierdzenie, że klient jest osobą pełniącą funkcje publiczne, automatycznie wyzwala wzmocnioną identyfikację i due diligence zgodnie z Sekcją 9a ustawy AML. W praktyce oznacza to:
- Przeanalizuj źródło środków lub innych aktywów użytych w transakcji (Sekcja 9(2)(e) ustawy AML).
- Podejmij rozsądne działania w celu określenia pochodzenia wszystkich aktywów osoby pełniącej funkcje publiczne w ramach relacji biznesowej (Sekcja 9(2)(f) ustawy AML).
- Uzyskaj zgodę członka organu statutowego lub osoby upoważnionej na nawiązanie lub kontynuację stosunku biznesowego z osobą politycznie eksponowaną (art. 9a ust. 3 lit. d ustawy o AML).
- Ustanów wzmożony bieżący monitoring stosunku biznesowego.
Głębokość poszczególnych środków można dostosować do profilu ryzyka konkretnej osoby politycznie eksponowanej. W przypadku klienta o niższym ryzyku może wystarczyć oświadczenie do ustalenia pochodzenia majątku; w przypadku osoby politycznie eksponowanej o wysokim ryzyku mogą być potrzebne dodatkowe źródła, takie jak zeznania podatkowe, rejestry publiczne lub inne dokumenty weryfikowalne. Jednak nawet w przypadku osoby politycznie eksponowanej o niskim ryzyku obowiązek ten nie może być całkowicie pomijany.
Kluczowe ograniczenie, które podmioty zobowiązane często zapominają: zgodnie z art. 15 ust. 2 ustawy o AML transakcja z osobą politycznie eksponowaną nie może być przeprowadzona, jeśli nie znasz pochodzenia majątku lub środków użytych w tej transakcji, nawet w ramach istniejącego stosunku biznesowego.
Częsty błąd: czy radny gminy jest osobą politycznie eksponowaną?
Członkostwo w radzie gminy, miasta lub powiatu nie tworzy statusu osoby politycznie eksponowanej. Załącznik nr 1 do Wytycznej Metodologicznej FIU nr 7 jest enumeratywny i zwykli radni nie są wymienieni. Wśród przywódców samorządów terytorialnych, osobami politycznie eksponowanymi są tylko:
- burmistrz miasta na prawach powiatu i zastępca burmistrza
- sekretarz urzędu gminy i Dyrektor Urzędu Miasta Stołecznego Warszawy
- wojewoda, zastępca wojewody i dyrektor urzędu wojewódzkiego
- burmistrz gminy o uprawnieniach powiatu
- burmistrz wybranych dzielnic Warszawy w ramach Rozporządzenia nr 55/2000 Dz.U.
Zwykły radny, niezależnie od wielkości gminy lub powiatu, nie wchodzi na listę.
Utrzymuj screening osoby politycznie eksponowanej pod kontrolą bez zbędnej administracji
AML PROOF sprawdza każdego klienta względem baz danych osób politycznie eksponowanych i sankcji, przechowuje zapis i powiadamia Cię o zmianach, wszystko zgodnie z oczekiwaniami FIU.