Innehållsförteckning
Juridisk ram
Grunden är AML-lagen, om åtgärder mot legalisering av brottsintäkter och finansiering av terrorism. Den kompletteras av den internationala sanktionslagstiftningen, tillämpliga CNB-förordningar, EU MiCA-förordningen (om kryptovärdemarknader) och andra direkt tillämpliga EU-förordningar.
Vilka enheter har skyldigheter?
Lagen definierar så kallade ansvariga enheter. Dessa inkluderar:
- fastighetsmäklare och utvecklare
- växlingskontor för valutor
- revisorer och skatterådgivare
- kredit- och försäkringsmäklare
- betalningsservicetillhandahållare
- kasino- och onlinelotterisoperatörer
- bilhandlare och försäljare av begagnade varor
- återförsäljare av ädelstenar och metaller (för transaktioner över 10 000 EUR)
- kapitalförvaltare
- leverantörer av virtuella tillgångstjänster (nyligen inkluderade bland finansinstitutioner sedan december 2024)
- insolvens- och omstruktureringsadministratörer (sedan maj 2024)
Viktiga skyldigheter och deadlines
Omedelbara åtgärder (inom 60 dagar från att bli en ansvarig enhet)
- Utnämnande av medlem i styrande organ med AML-ansvar
- Skapande av interna policyer och procedurer
- Genomförande av en riskbedömning specifik för din verksamhet
- Registrering av kontaktperson hos FIU (30 dagar; ändringar 15 dagar)
Pågående aktiviteter för varje transaktion
- Kundidentifikation — identitetsverifiering före etablering av relation eller för transaktioner över 1 000 EUR
- Kontroller av sanktionslistor — verifiering mot internationella begränsningar (listor uppdateras flera gånger per månad)
- Screening av politiskt exponerade personer (PEP) — identifiering av riskkategorier
- Identifiering av verklig ägare för juridiska personer
- Kontroll av värdadresser utan värd för virtuella tillgångar (sedan december 2024)
- Dokumentation och arkivering i 10 år
- Rapportering av misstänkta transaktioner till FIU
- Regelbunden personalutbildning minst en gång per år
Sanktioner för överträdelser 2026
Nivån på böter har ökat betydligt de senaste åren. Nuvarande hot:
Vanliga överträdelser
- Underlåtelse att rapportera kontaktperson: upp till 10 miljoner CZK (cirka 400 000 EUR)
- Frånvaro av interna policyer eller riskbedömning: upp till 1 miljon CZK (cirka 40 000 EUR)
- Underlåtelse att utse utsedd person: upp till 1 miljon CZK (cirka 40 000 EUR)
- Otillräcklig kundidentifikation: upp till 10 miljoner CZK (cirka 400 000 EUR)
- Underlåtelse att bevisa utbildning: upp till 5 miljoner CZK (cirka 200 000 EUR)
- Underlåtelse att rapportera misstänkt transaktion: upp till 5 miljoner CZK (cirka 200 000 EUR) (upp till 30 miljoner CZK (cirka 1,2 miljoner EUR) för återfall)
Allvarliga överträdelser
- För finansinstitutioner (inklusive kryptotjänstleverantörer): upp till 130 miljoner CZK (cirka 5,2 miljoner EUR)
- Möjlighet att förbjuda verksamhet
- Offentlig offentliggörande av beslut ("naming & shaming")
Individuellt ansvar
- Böter för ledning och anställda: upp till 1 miljon CZK (cirka 40 000 EUR) (ökat från ursprungliga 100 000 CZK / cirka 4 000 EUR)
- Förbud mot att agera som medlem i styrande organ
Risker enligt straffrätt
Brottsbalken erkänner inte bara uppsåtlig utan även oaktsam penningtvätt. Detta innebär att du kan åtalas för brott även om du var ovetandes om det olagliga beteendet — otillräcklig försiktighet vid fullgörandet av förebyggande skyldigheter är tillräckligt.
Utveckling 2025/2026
Kryptotjänsteleverantörer
- Klassificerade som finansiella institutioner sedan 30 december 2024 (strängare reglering)
- Behov av FIU-licens (ansökningar accepteras till 31 juli 2025)
- Genomförande av Travel Rule (TFR-förordning)
- Skyldighet att bedöma risker för ohostade adresser
Kontaktpersoner
- Förkortat tidsfrister: 30 dagar vid etablering, 15 dagar vid ändring
- Nytt rapportformat enligt tillämpliga CNB-föreskrifter
- Tillgänglighet under affärstimmar och för transaktioner (24/7 för banker)
Internationella sanktioner
- FIU kan utfärda allmänna åtgärder (OOP) för frysning av tillgångar
- Överbryggningsperiod mellan FN- och EU-sanktioner
- Kontroll av gränsöverskridande kontanter över EUR 15 000 även vid interna EU-gränser
Förenklingar för advokater och notarier
Möjlighet att identifiera endast klientens representant på grundval av en beviljad fullmakt
Rekommenderade implementeringssteg
- Utse en specifik medlem av ledningen med fullt ansvar
- Skapa eller uppdatera interna policyer
- Genomför en aktuell riskbedömning av din verksamhet
- Registrera kontaktperson hos FIU (nytt format)
- Organisera utbildning för hela teamet
- Etablera rutinprocesser och regelbundna kontroller
- Implementera tekniska verktyg för sanktioner och PEP-screening
När kan du förvänta dig en inspektion?
Inspektionsrisken ökar när:
- formella skyldigheter inte uppfylls (särskilt misslyckande att rapportera kontaktperson)
- det finns en frånvaro av rapporter om misstänkta transaktioner
- din klient är involverad i utredningar av finansiella flöden
- verksamhet i högriskbranscher (krypto genomsnittlig böter CZK 600k (ca EUR 24K) jämfört med CZK 60k (ca EUR 2,4K) för revisorer)
Tillsynsmyndigheter
- FIU — huvudsaklig tillsynsmyndighet
- Tjeckiens centralbank — för enheter under dess tillsyn
- Justitieministeriet — för konkursförvaltare
- Tjeckisk handelsinspektörat — i vissa fall
Undantag från efterlevnad
Lagen tillåter dig att ansöka till FIU om ett undantag om du utför den relevanta aktiviteten endast marginellt som ett tillägg till din huvudsakliga verksamhet. Att få ett undantag kräver att man uppfyller strikta kriterier och presenterar övertygande bevis.