AML-utbildning 2026: Vem måste genomföra den och vilka är påföljderna

Varför är AML-utbildning en juridisk skyldighet?

Skyldigheten att utbilda anställda i penningtvätt förebyggande följer direkt från AML-lagen. Den gäller alla ansvariga enheter utan undantag, inklusive fastighetsmäklare, revisorer, skatterådgivare, advokater, notarier och andra enheter listade i AML-lagen.

Syftet med utbildningen är inte bara att uppfylla ett formellt krav. En utbildad anställd måste kunna identifiera en misstänkt transaktion och veta vad som ska göras härnäst. Utan detta är det inte möjligt att uppfylla rapporteringsskyldigheten till FIU eller hantera AML-risker i praktiken. Utbildning är också en av de viktigaste åtgärder en ansvarig enhet tillämpar mot de inneboende penningtvättsriskerna i sin verksamhet.

Vem måste genomföra AML-utbildning?

Gruppen av personer som måste utbildas definieras av avsnitt 23(1) och (2) i AML-lagen. Utbildningen gäller:

Den ansvariga enheten är ansvarig för att se till att dessa personer genomför utbildningen, inte de anställda eller medarbetarna själva.

Notering: Lagen behandlar inte språkbarriär som en godtagbar anledning. Enligt FIU:s metodvägledning nr 6 måste varje anställd som kan stöta på en misstänkt transaktion utbildas, oavsett om de är medborgare från ett annat land. Om sådan anställd inte kan följa de interna riktlinjerna på grund av språkbarriär är det ett problem med den ansvariga enhetens övergripande inrättning.

Hur ofta måste utbildning genomföras?

Avsnitt 23(1) i AML-lagen anger två separata skyldigheter:

En ny anställd får inte utföra positionen självständigt innan utbildningen är genomförd. Om de arbetar hela tiden under direkt övervakning av en annan utbildad kollega kan utbildningen skjutas upp, men alltid före det första självständiga arbetet.

I metodvägledning nr 6 rekommenderar FIU att lägga till utbildning utanför den lagstadgade årscykeln i dessa situationer:

Procedurer för genomförande av utbildning måste vara en del av den ansvariga enhetens system av interna riktlinjer.

Vad måste AML-utbildning innehålla?

Det obligatoriska utbildningsinnehållet definieras av avsnitt 23(3) i AML-lagen. Obligatoriska ämnen är:

Lagen kräver också uttryckligen att utbildningsinnehållet kontinuerligt kompletteras och uppdateras. Statisk utbildning från 2022 som inte har uppdaterats sedan dess uppfyller inte den lagstadgade skyldigheten. Det rekommenderas att inkludera den aktuella ordalydelsen i de interna riktlinjerna och den ansvariga enhetens riskbedömning så att anställda arbetar med levande interna procedurer.

Hur man för utbildningsregister på rätt sätt

Enligt avsnitt 23(4) i AML-lagen måste den ansvariga enheten föra register över närvaro och utbildningsinnehål i minst 5 år från utbildningsdatumet.

Registren måste omedelbar vara tillgängliga under en FIU-inspektion. Godtagbara dokumentationsformer inkluderar:

Registren behöver inte lagras fysiskt på varje filial. Det räcker att de är centralt tillgängliga och kan presenteras när tillsynsmyndigheten begär dem.

Vilka böter kan tillämpas för bristande efterlevnad?

Om en ansvarig enhet inte säkerställer anställdutbildning enligt avsnitt 23 i AML-lagen begår den en förseelse enligt avsnitt 48(6) i AML-lagen. Sanktioner inkluderar:

Samtidigt ökar underlåtenheten att genomföra utbildning avsevärt risken för att anställda inte kommer att upptäcka en misstänkt transaktion. Detta skapar en sekundär risk: ett brott för underlåtenheten att fullgöra rapporteringsplikten (avsnitt 46 i AML-lagen, böter upp till CZK 5 000 000). Båda sanktionerna kan tillämpas samtidigt.

Vem kan ge AML-utbildning — måste det vara en advokat eller specialist?

AML-lagen föreskriver ingen särskild kvalifikation för föreläsaren. Den ansvariga enheten kan arrangera utbildning externt (advokatbyrå eller AML-konsult), internt (egen utbildad anställd) eller genom e-lärande. Lagen bedömer resultatet — huruvida anställda känner till de procedurer som krävs för att identifiera och rapportera en misstänkt transaktion — inte vem som genomförde utbildningen.

Nyckelkrav som måste uppfyllas oavsett form:

En praktisk fälla med extern utbildning: en generisk presentation från en advokat som inte reflekterar dina specifika processer och interna policyer uppfyller den lagstiftade skyldigheten endast formellt. Under tillsyn bedömer FIU om anställda faktiskt vet hur de ska gå tillväga i din organisation, inte i allmänhet.

E-lärande jämfört med klassisk utbildning: vad tillåter lagen och vad fungerar bättre i praktiken?

Lagen begränsar inte formen för utbildning. Klassisk, online och hybrid format är alla lagliga. De avgörande faktorerna är innehållet och registren.

I praktiken har e-lärande tre stora fördelar:

Klassisk utbildning är starkast när du behöver interaktiv diskussion om specifika fall från din verksamhet, till exempel under MLRO-introduktion eller när du introducerar en ny typ av verksamhet med högre ML/TF-risk.

Den ideala kombinationen för de flesta icke-finansiella ansvariga enheter: e-lärande som bas för årlig periodisk utbildning och introduktion av nya anställda, plus en klassisk workshop en gång per år för MLRO och ledning.