EU:s AML-paket representerar en grundläggande förändring för tjeckiska ansvariga enheter — en övergång från nationell reglering enligt AML-lagen till en direkt tillämplig förordning. Följande text erbjuder en jämförande analys: vad som gäller idag enligt tjeckisk AML-lag, vad AMLR kommer att medföra från 10 juli 2027, och var de specifika implementeringsgapen ligger som ansvariga enheter bör åtgärda redan 2026.
Innehållsförteckning
- Introduktion: förändring i ramverkets juridiska karaktär
- Relationen mellan AMLA och FIU: vem kommer att utöva tillsyn
- Jämförelse av nyckelgränser och definitioner
- Kundgranskning: harmonisering av omfattning
- Politiskt exponerade personer: bredare definition
- Intern styrning och ansvar: två roller istället för en
- Tidsplan och frågan om övergångsbestämmelser
- Praktiska rekommendationer för 2026
Introduktion: förändring i ramverkets juridiska karaktär
Det befintliga regelverket för bekämpning av penningtvätt i Tjeckien vilar på AML-lagen om vissa åtgärder mot legalisering av brottsutbyte och finansiering av terrorism, som implementerar successiva EU AML-direktiv. Denna modell — ett direktiv implementerat i nationell lag — bär på en strukturell svaghet: varje medlemsstat implementerar omställningen på olika sätt, vilket leder till divergerande tolkningar och ojämn tillämpning över hela unionen.
AML-paketet, publicerat i EU:s officiella tidning den 19 juni 2024, förändrar denna modell fundamentalt. Dess kärna är förordning (EU) 2024/1624 från Europaparlamentet och rådet av 31 maj 2024 (nedan kallad 'AMLR'), som blir direkt tillämplig från 10 juli 2027. Till skillnad från ett direktiv kräver en förordning ingen implementering — den tillämpas direkt och enhetligt i alla medlemsstater. För tjeckiska ansvariga enheter innebär detta att en väsentlig del av de regler de tidigare letade efter i AML-lagen nu kommer att finnas direkt i den europeiska förordningen.
Paketet kompletteras av direktiv (EU) 2024/1640 ('AMLD6'), som reglerar den institutionella ramen — nationella tillsynsmyndigheter, register över verklig ägarskap och finansiella underrättelseenheter — som Tjeckien måste implementera före 10 juli 2027, och förordning (EU) 2024/1620 som inrättar Anti-Money Laundering Authority (AMLA) med säte i Frankfurt am Main.
Relationen mellan AMLA och FIU: vem kommer att utöva tillsyn
En vanlig missuppfattning är att AMLA kommer att ta över tillsynen över alla ansvariga enheter. Det är inte fallet. Enligt förordning (EU) 2024/1620 kommer AMLA från 1 januari 2028 att utöva direkttillsyn endast över högst 40 av de högsta riskinstitutioner för gränsöverskridande finansiering som verkar i minst sex medlemsstater; urvalprocessen börjar den 1 juli 2027.
För icke-finansiella ansvariga enheter — fastighetsmäklare, revisorer, skatterådgivare, advokater och notarier — förblir tillsynsmyndigheten FIU. Dock kommer ramen inom vilken FIU utövar sin tillsyn att förändras: den kommer att vara bunden av metodik och standarder som harmoniserats på AMLA-nivå. Utrymmet för en mer mild nationell tolkning kommer att minska avsevärt.
Jämförelse av nyckelgränser och definitioner
De mest påtagliga konsekvenserna av AMLR ligger i ändringar av specifika gränser och definitioner som ansvariga enheter använder dagligen. Följande översikt jämför den nuvarande positionen enligt AML-lagen med AMLR-reglerna:
Kundgranskning för tillfälliga transaktioner
Enligt tillämplig lagstiftning måste CDD genomföras senast när det framgår att värdet på en transaktion kommer att nå 15 000 EUR eller mer. Artikel 19 AMLR sänker denna gräns till 10 000 EUR.
Tillfälliga kontanttransaktioner
AMLR introducerar nytt i artikel 19(4) en skyldighet att genomföra minst förenklade CDD-åtgärder för tillfälliga kontanttransaktioner på minst 3 000 EUR, oavsett om detta involverar en enda transaktion eller flera länkade transaktioner.
Gräns för kontantbetalning
Artikel 80 AMLR introducerar en unionsbred gräns på 10 000 EUR för kontantbetalningar i kommersiella transaktioner. Detta är en separat EU AML-gräns, skild från den befintliga tjeckiska begränsningen på 270 000 CZK enligt tillämplig lagstiftning.
Verklig ägare
Enligt the beneficial ownership register legislation är den avgörande gränsen för närvarande 'mer än 25 %'. AMLR flyttar detta till '25 % eller mer', dvs inklusive en exakt tjugofemprocentig (en fjärdedel) andel. En förändring som ser kosmetisk ut i praktiken utökar kretsen av personer som måste registreras och granskas.
Uppdatering av klientinformation
Medan AML-lagen inte föreskriver en fast uppdateringscykel, fastställer artikel 26(2) AMLR maximala perioder: fem år för klienter med lägre risk och ett år för klienter med högre risk, plus en skyldighet att uppdatera när omständigheterna ändras.
Kundgranskning: harmonisering av omfattning
AML-lagen reglerar CDD ganska omfattande — standard CDD i en sektion, förstärkt CDD i en annan sektion, förenklad CDD i en tredje sektion, och möjligheten att inte genomföra CDD i en ytterligare sektion. Djupet av CDD regleras av den riskbaserade metoden enligt AML-lagens bestämmelser.
AMLR antar denna logik men harmoniserar omfattningen av obligatoriska åtgärder och kompletterar den med regelverks- och implementerande tekniska standarder (RTS och ITS), vars slutliga texter AMLA ska lämna in före 10 juli 2026. FIU har länge påpekat två återkommande brister i praktiken: otillräcklig granskning av källan till medel och otillräcklig bedömning av arten av en klients verksamhet. AMLR upprätthåller inte bara dessa krav utan skärper dem, vilket innebär att befintliga brister kommer att vara ännu mer sannolikt att påträffas under inspektioner efter 2027.
Politiskt exponerade personer: bredare definition
AMLR utökar kategorin politiskt exponerade personer till representanter på regional och lokal nivå. Förstärkta åtgärder gentemot PEP:ar måste fortsätta i minst tolv månader efter att ha lämnat en framstående offentlig funktion, där perioden bedöms på en riskagrund. Jämfört med den nuvarande nationella listan över PEP-funktioner kopplad till AML-lagens bestämmelser, representerar detta en betydande utvidgning som kommer att öka antalet klienter som kräver förstärkt CDD.
Intern styrning och ansvar: två roller istället för en
AML-lagen fungerar med institutionen för en kontaktperson och en utsedd person enligt tillämplig lagstiftning. AMLR introducerar sin egen ansvarstruktur uppdelad i två roller: en efterlevnadsansvarig som är ansvarig för den dagliga uppfyllelsen av AML-skyldigheter och en efterlevnadschef som medlem av ledningsorganen med övergripande ansvar för AML/CFT-ramverket. För mindre enheter och enheter med låg risk kan båda rollerna kombineras i en person. Ansvariga enheter bör i god tid klargöra vem som kommer att ta på sig dessa roller och hur de kommer att ansluta till den befintliga tjeckiska rättsliga ordningen.
Tidsplan och frågan om övergångsbestämmelser
Ordentlig förberedelse kräver att man skiljer mellan flera milstolpar. AMLA började verksamheten den 1 juli 2025 och överförde AML/CFT-agendan från den europeiska bankmyndigheten den 1 januari 2026. Den slutliga texten för nyckel-RTS ska lämnas in senast den 10 juli 2026. AMLR blir direkt tillämplig och AMLD6 måste genomföras senast den 10 juli 2027. AMLA:s direkta tillsyn över utvalda institutioner börjar den 1 januari 2028.
AMLR introducerar ingen pauschal "sanerings period" för befintliga klientportföljer. Befintliga affärsrelationer måste bringas i överensstämmelse på basis av risk inom övervakningscyklustidslinjerna enligt artikel 26(2) AMLR — de lägsta riskrelationerna senast omkring mitten av 2032, högre riskrelationer inom ett år. Varje ny affärsrelation som etableras från och med den 10 juli 2027 måste omedelbar och fullt ut uppfylla AMLR, utan någon anpassningsperiod.
Praktiska rekommendationer för 2026
Ovanstående gör klart att förberedelserna inte kan skjutas upp till 2027. Ansvariga enheter rekommenderas särskilt att vidta följande åtgärder:
Genomför en gapanalys
Jämför befintliga AML-processer som fastställts enligt AML-lagen med AMLR:s krav — särskilt gränsvärden, definitionen av verklig ägare och uppdateringscykler för klientdata.
Revidera de interna policyerna och riskvärderingssystemet
Policyer och procedurer bör återspegla det harmoniserade omfattningen av kundkännedom och den utökade definitionen av PEP enligt AMLR.
Bedöm datakvalitet och systemberedskap
Enligt artikel 69(1) AMLR måste en ansvarig enhet svara på en finansiell underrättelsetjänsts informationsbegäran inom fem arbetsdagar, eller inom 24 timmar i brådskande fall. Osystematisk journalföring kommer inte att uppfylla dessa tidsfrister.
Klargör intern styrning
Bestäm vem som kommer att ta på sig rollerna som efterlevnadsansvarig och efterlevnadschef och hur dessa kommer att ansluta till den befintliga kontaktpersonen och den utsedda personen enligt tjeckisk lag.
Slutsats
Övergången från AML-lagen till den direkt tillämpliga AMLR representerar den mest betydande förändringen av det tjeckiska AML-ramverket under det senaste decenniet. Ansvariga enheter som påbörjar sin gapanalys och interna policyöversyn 2026 kommer att gå in i det nya regelverket väl förberedda. De som väntar på den slutliga texten för alla implementeringsstandard riskerar att få slut på tid för att anpassa sina interna processer, dokumentation och stödsystem.
Den här artikeln publicerades ursprungligen på ePravo.cz den 10 juli 2026. Författaren är Petr Václavek, grundare av AML PROOF, s.r.o.
Läs originalet på ePravo.cz