Co přinese AMLR 2027 povinným osobám v EU?

Evropský AML balíček, schválený Radou EU a Evropským parlamentem v roce 2024, představuje nejambicióznější reformu boje proti praní peněz a financování terorismu od vzniku prvních AML směrnic před více než třiceti lety. Jeho jádrem je nařízení (EU) 2024/1624, označované jako AMLR (Anti-Money Laundering Regulation). Na rozdíl od dosavadních AML směrnic, které musely být transponovány do národní legislativy, bude AMLR přímo aplikovatelné ve všech členských státech EU bez nutnosti transpozice. To znamená jednotná pravidla od Lisabonu po Varšavu — a konec fragmentace AML compliance mezi jednotlivými státy.

Co je AMLR a proč je to zásadní změna?

Nařízení AMLR (EU) 2024/1624 bude přímo závazné pro všechny povinné osoby v celé EU od roku 2027. Zásadní rozdíl oproti dosavadním směrnicím spočívá v tom, že žádný stát nebude moci implementovat pravidla volněji nebo přísněji, než stanoví nařízení. Povinné osoby, které působí ve více státech EU, budou mít poprvé jednotný právní rámec. Pro české povinné osoby to znamená, že česká legislativa — zákon 253/2008 Sb. — bude v dotčených oblastech nahrazena nebo doplněna přímo aplikovatelným nařízením. Česká vláda proto připravuje potřebnou novelu zákona.

Klíčové změny pro povinné osoby

1. Rozšíření okruhu povinných osob: AMLR nově zařadí mezi povinné osoby obchodníky s luxusním zbožím při transakcích nad 10 000 EUR, crowdfundingové platformy, poskytovatele služeb kryptoaktiv dle nařízení MiCA a profesionální fotbalové kluby. Firmy v těchto segmentech by se měly začít připravovat již nyní.
2. Celoevropský limit pro platby v hotovosti: AMLR zavede harmonizovaný strop 10 000 EUR pro přijímání hotovostních plateb obchodníky. Některé státy mají dosud přísnější limity (Francie, Itálie) nebo volnější pravidla — AMLR sjednotí minimum napříč EU.
3. Přísnější pravidla pro beneficial ownership: Ověření skutečného vlastníka (beneficial owner) bude povinné a propojené s EU registry skutečných vlastníků. Nestačí pouhé prohlášení klienta — povinná osoba bude muset aktivně ověřit vlastnickou strukturu.
4. Harmonizované PEP pravidla: AMLR zavede jednotný seznam funkcí zakládajících status politicky exponované osoby (PEP) platný v celé EU. Dosavadní nejednotnost mezi státy bude odstraněna.
5. Posílené EDD pro vysokorizikové třetí země: Nový seznam vysokorizikových třetích zemí sestavovaný na úrovni EU nahradí různé národní přístupy. Povinná hloubková kontrola (EDD) pro klienty z těchto zemí bude přísnější než dosud.
6. Povinná podpora technologií: AMLR explicitně zakotvuje právo a podporu pro využívání AI, automatizace a RegTech nástrojů při KYC procesech. Digitální ověřování totožnosti a automatizovaný screening budou plně uznávané.

AMLA — nový evropský dohledový orgán

Součástí AML balíčku je vznik nového Evropského orgánu pro boj proti praní peněz — AMLA (Anti-Money Laundering Authority) se sídlem ve Frankfurtu nad Mohanem. AMLA přebírá od roku 2025 přímý dohled nad přibližně 40 nejvýznamnějšími finančními institucemi působícími ve více státech EU. Pro ostatní povinné osoby bude AMLA vydávat závazné regulatorní technické standardy (RTS) upřesňující aplikaci AMLR a koordinovat národní finanční zpravodajské jednotky (FIU) — v České republice je to Finanční analytický úřad (FAÚ).

AMLA rovněž bude provozovat centralizovanou databázi AML informací a umožní sdílení dat mezi FIU napříč EU. Pro české povinné osoby to prakticky znamená, že FAÚ bude lépe vybavený informacemi ze zahraničí a standardy dohledu se přiblíží nejpřísnějším v EU.

Situace v ČR (červen 2026)

K červnu 2026 je AMLR přijato a přechodné období do roku 2027 běží. Česká republika připravuje novelu zákona 253/2008 Sb., která uvede národní legislativu do souladu s AMLR a upraví oblasti, kde nařízení EU ponechává prostor pro národní úpravu. Dokud novela nevstoupí v platnost, platí zákon 253/2008 Sb. v aktuálním znění. Povinné osoby by nicméně měly sledovat vývoj legislativy a zahájit přípravu nyní — čas do roku 2027 je kratší, než se zdá.

Jak se připravit na AMLR 2027?

• Provést audit stávajících AML procesů a identifikovat mezery oproti očekávaným požadavkům AMLR.
• Přejít na digitální KYC — AMLR explicitně podporuje technologická řešení.
• Ověřit, zda vaše firma nově nespadá mezi povinné osoby (kryptoaktiva, luxusní zboží, crowdfunding).
• Aktualizovat SVZ a interní postupy s ohledem na harmonizovaná PEP pravidla a EDD pro třetí země.
• Sledovat legislativní vývoj — novelu zákona 253/2008 Sb. a RTS vydávané AMLA.

Jak AML PROOF pomáhá s přípravou na AMLR?

AML PROOF je navržen s ohledem na budoucí vývoj AML legislativy. Platforma bude průběžně aktualizována tak, aby reflektovala nové požadavky AMLR při jejich vstupu v platnost — automatické aktualizace PEP pravidel, rozšíření screeningových databází a přizpůsobení KYC procesů novým standardům. Uživatelé nemusí sledovat každou legislativní změnu sami — AML PROOF jim ji přinese přímo do platformy.

Nejčastější otázky