Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti — zkráceně AML zákon — se týká tisíců českých podnikatelů. Přesto mnoho z nich neví, zda se na ně vztahuje. A neznalost zákona neomlouvá — Finanční analytický úřad to při kontrole nebere jako polehčující okolnost.
Obsah článku
Co znamená povinná osoba?
Povinná osoba je fyzická nebo právnická osoba, která je ze zákona povinna plnit AML povinnosti — tedy provádět kontrolu klientů, vést dokumentaci a zavést systém vnitřních zásad.
Nejde jen o banky a finanční instituce. Zákon se vztahuje na široké spektrum podnikatelů.
Kdo je povinnou osobou podle § 2 AML zákona?
Povinnou osobou jste, pokud podnikáte v některé z těchto oblastí:
- Realitní zprostředkování nebo obchodování s nemovitostmi
- Účetnictví, daňové poradenství nebo auditorství
- Právní služby — advokáti, notáři, soudní exekutoři
- Směnárenská činnost
- Provozování hazardních her
- Poskytování služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
- Zakládání právnických osob nebo poskytování sídla
- Obchodování s použitým zbožím nebo přijímání věcí do zástavy
- Poskytování úvěrů, leasingu nebo záruk mimo bankovní sektor
- Správa svěřenských fondů
Povinnou osobou může být jak velká firma, tak živnostník. Rozhoduje charakter vykonávané činnosti — ne velikost podnikání.
Kdy povinnosti povinné osoby nevznikají?
Zákon pamatuje i na výjimky. Systém vnitřních zásad nemusíte zpracovat písemně, pokud v dané oblasti nezaměstnáváte další osoby a nevykonáváte činnost pro více než jednu jinou povinnou osobu.
Samotné povinnosti — kontrola klienta, hlášení podezřelých obchodů — však platí vždy.
Co musí povinná osoba splnit?
Pokud jste povinnou osobou, zákon vám ukládá:
- Kontrolu klienta (KYC) — ověření totožnosti, zjištění skutečného majitele, posouzení rizik před zahájením spolupráce
- Screening — prověření klienta na sankčních seznamech a v registru PEP osob (politicky exponované osoby)
- Systém vnitřních zásad (§ 21) — písemný dokument popisující vaše AML postupy
- Hodnocení rizik (§ 21a) — analýza rizik praní špinavých peněz specifická pro vaše podnikání
- Školení zaměstnanců — nejméně jednou za 12 měsíců
- Hlášení podezřelých obchodů — oznámení FAÚ při podezření na praní špinavých peněz
Jak vysoká je pokuta za nesplnění?
Za porušení AML povinností hrozí sankce až 10 000 000 Kč nebo 10 % ročního obratu u právnických osob. Fyzické osoby riskují pokutu až 1 000 000 Kč.
FAÚ v posledních letech výrazně zpřísnil kontroly a počet udělených pokut meziročně roste.
Nejste si jisti? Zjistěte to za 2 minuty
Pokud stále nevíte, zda jste povinnou osobou, nemusíte studovat zákon sami. AML PROOF nabízí bezplatný online test, který vám odpoví za 2 minuty — na základě vašeho oboru podnikání a charakteru činnosti.
Test je zdarma, nevyžaduje registraci a výsledek dostanete okamžitě.
Zjistili jste, že jste povinnou osobou? Co dál?
Registrace v AML PROOF je zdarma. První AML případ také. Systém vás provede celým procesem — od nastavení profilu povinné osoby přes kontrolu prvního klienta až po vygenerování dokumentace připravené pro FAÚ.
Vyzkoušejte zdarma na amlproof.ai.