Rizika nesplnění povinností povinné osoby podle zákona č. 253/2008 Sb.
Nesplnění povinností podle zákona č. 253/2008 Sb. s sebou nese závažná rizika, která lze rozdělit do tří hlavních kategorií: správněprávní (pokuty), profesní (licenční) a trestněprávní. Odpovědnost povinné osoby je přitom objektivní — k uložení sankce stačí samotný fakt, že povinnost nebyla splněna.
1. Správní sankce — pokuty (§ 44–46 zákona č. 253/2008 Sb.)
Sankce ukládá Finanční analytický úřad (FAÚ) nebo příslušný dohledový orgán (např. ČNB). Výše pokuty závisí na závažnosti a typu porušení:
- Do 1 000 000 Kč: Za méně závažná procesní pochybení (např. administrativní chyby v evidenci).
- Do 5 000 000 Kč: Za neuchovávání údajů nebo porušení povinnosti mlčenlivosti.
- Do 10 000 000 Kč: Za neprovedení identifikace nebo kontroly klienta (§ 7–9), nebo za nesplnění oznamovací povinnosti (§ 18).
- Do 130 000 000 Kč (nebo 10 % ročního obratu): U finančních a úvěrových institucí při závažném, opakovaném nebo systematickém porušování povinností.
2. Profesní a provozní rizika
Kromě přímých finančních ztrát může dojít k zásahu do samotné podstaty podnikání:
- Zákaz činnosti: Dočasný nebo trvalý zákaz výkonu konkrétní aktivity podléhající zákonu (§ 43 zákona č. 253/2008 Sb.).
- Odnětí licence nebo oprávnění: U subjektů vyžadujících licenci (platební instituce, směnárny) může dojít k jejímu odejmutí.
- Zveřejnění rozhodnutí o sankci: FAÚ standardně zveřejňuje pravomocná rozhodnutí o pokutách na svém webu (§ 46 zákona č. 253/2008 Sb.) — tzv. naming and shaming.
3. Trestněprávní rizika
Pokud je nesplnění povinností vyhodnoceno jako záměrné nebo hrubě nedbalé, může dojít k trestnímu stíhání odpovědných osob:
- Trestný čin dle § 217 trestního zákoníku č. 40/2009 Sb.: Neoznámení trestného činu (v souvislosti s legalizací výnosů z trestné činnosti).
- Trestný čin dle § 216 trestního zákoníku č. 40/2009 Sb.: Legalizace výnosů z trestné činnosti z nedbalosti. Hrozí propadnutí věci, zákaz činnosti nebo odnětí svobody.
Přehled nejčastějších pochybení povinných osob
| Oblast | Konkrétní riziko |
|---|---|
| Identifikace klienta (§ 8) | Přijetí hotovosti nebo uzavření obchodního vztahu bez provedení identifikace klienta z průkazu totožnosti. |
| Kontrola klienta (§ 9) | Nezjištění skutečného majitele právnické osoby nebo původu prostředků a majetku klienta. |
| Oznamovací povinnost (§ 18) | Opomenutí oznámit podezřelý obchod FAÚ (např. neobvykle složité obchody bez zjevného ekonomického smyslu). |
| Uchovávání údajů (§ 16) | Skartace nebo likvidace dokumentů dříve než po uplynutí 10 let od ukončení obchodního vztahu nebo obchodu. |
| Školení osob dle § 23 | Absence pravidelného školení zaměstnanců, spolupracujících a pověřených osob v oblasti AML povinností. |
Důležité: Objektivní odpovědnost povinné osoby
Odpovědnost povinné osoby za přestupky podle zákona č. 253/2008 Sb. je objektivní. K uložení sankce stačí samotný fakt, že povinnost nebyla splněna — FAÚ nemusí prokazovat, že k porušení došlo úmyslně nebo že skutečně došlo k legalizaci výnosů z trestné činnosti.
- Pokuta až do výše 10 000 000 Kč nebo 10 % z celkového ročního obratu za závažné porušení povinností (§ 44 zákona č. 253/2008 Sb.).
- Pokuta až 1 000 000 Kč za přestupky, zejména za nesplnění oznamovací povinnosti (§ 18) nebo povinnosti identifikace a kontroly klienta (§ 7–9).
- Finanční analytický úřad může uložit pokutu i za nepřijetí nebo nedodržování systému vnitřních zásad, pravidel a postupů (§ 21 zákona č. 253/2008 Sb.).
- Trestní stíhání za úmyslnou legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu (§ 216 a § 312d trestního zákoníku č. 40/2009 Sb.).
- Trest odnětí svobody v rozsahu stanoveném trestním zákoníkem v závislosti na závažnosti příslušného trestného činu.
- Osobní trestní odpovědnost pověřené osoby (§ 22a zákona č. 253/2008 Sb.) za nesplnění povinností uložených zákonem.
- Pozastavení nebo odnětí oprávnění k činnosti ze strany příslušného dozorujícího orgánu.
- Uložení opatření k nápravě ze strany Finančního analytického úřadu (§ 43 zákona č. 253/2008 Sb.).
- Zákaz výkonu příslušné činnosti jako sankce za závažné nebo opakované přestupky.
- Zveřejnění rozhodnutí o přestupku Finančním analytickým úřadem (§ 46 zákona č. 253/2008 Sb.).
Největší AML pokuty v roce 2025
Od roku 2026 se v EU očekává prudký nárůst AML pokut v důsledku centralizace dohledu v rámci AMLR a vznikající autority AMLA. Namísto desítek milionů EUR ročně se sankce budou pohybovat ve stovkách milionů EUR a začnou tvrději dopadat i na menší podnikatele, kteří doposud spoléhali na to, že jsou "mimo radar".
Plňte povinnosti povinné osoby správně
Systematicky plňte povinnosti povinné osoby podle zákona č. 253/2008 Sb. — identifikaci a kontrolu klienta (§ 7–9), průběžné sledování obchodního vztahu (§ 9 odst. 1), oznamovací povinnost (§ 18) a uchovávání dokumentace (§ 16) — vše dokladovatelně pro Finanční analytický úřad.