Identifikace a kontrola klienta dle AML zákona
Přehled postupů, triggerů a opatření pro kontrolu klienta dle zákona č. 253/2008 Sb.
Základní rámec kontroly klienta
Kontrola klienta je klíčovým nástrojem pro předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Zákon rozlišuje tři základní úrovně kontroly:
Zjednodušená
Lze uplatnit pouze pokud je nižší rizikovost řádně odůvodněna v hodnocení rizik dle § 21a, kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR a nejsou naplněny podmínky pro zesílenou kontrolu (§ 13 odst. 1).
Standardní
Základní rozsah prověřování dle § 9 — uplatňuje se vždy pokud nejsou podmínky pro zjednodušenou nebo zesílenou kontrolu.
Zesílená
Povinně při PEP, vysoce rizikové třetí zemi nebo při zvýšeném riziku dle hodnocení rizik (§ 9a odst. 1, 2).
Standardní kontrola klienta (§ 9)
| Co kontrola zahrnuje | § zákona |
|---|---|
| Získání informací o účelu a povaze obchodu nebo obchodního vztahu | § 9 odst. 2 písm. a) |
| Zjištění totožnosti skutečného majitele a ověření z důvěryhodných zdrojů | § 9 odst. 2 písm. b) |
| Zjištění vlastnické a řídící struktury u právnické osoby nebo svěřenského fondu | § 9 odst. 2 písm. c) |
| Průběžné sledování obchodního vztahu a přezkoumávání obchodů | § 9 odst. 2 písm. d) |
| Přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků nebo jiného majetku | § 9 odst. 2 písm. e) |
| Přiměřená opatření ke zjištění původu majetku PEP | § 9 odst. 2 písm. f) |
Zjednodušená identifikace a kontrola klienta (§ 13)
Lze uplatnit pouze pokud jsou kumulativně splněny všechny tři podmínky: a) nižší rizikovost je řádně odůvodněna v hodnocení rizik dle § 21a, b) kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR, c) nejsou naplněny podmínky pro zesílenou identifikaci a kontrolu klienta (§ 13 odst. 1).
| Podmínka | § zákona |
|---|---|
| Nižší rizikovost odůvodněna v hodnocení rizik | § 13 odst. 1 písm. a) |
| Kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR | § 13 odst. 1 písm. b) |
| Nejsou naplněny podmínky pro zesílenou kontrolu | § 13 odst. 1 písm. c) |
Zjednodušená kontrola se nepoužije při pochybnostech o splnění podmínek (§ 13 odst. 3)
Zesílená identifikace a kontrola klienta (§ 9a)
Podsekce A — Povinné triggery (§ 9a odst. 2)
| Trigger | § | Kdy |
|---|---|---|
| PEP | § 9a odst. 2 písm. c) | Před obchodem nebo při uzavírání obchodního vztahu |
| Klient se zemí původu ve vysoce rizikové třetí zemi | § 9a odst. 2 písm. a) | Při vzniku i v průběhu obchodního vztahu |
| Obchod související s vysoce rizikovou třetí zemí | § 9a odst. 2 písm. b) | Před uskutečněním obchodu |
Podsekce B — Rizikové triggery dle hodnocení rizik (§ 9a odst. 1 + příloha č. 2)
Rizikové faktory klienta (příloha č. 2 bod 1)
| Faktor | § |
|---|---|
| Obchodní vztah za neobvyklých okolností | příloha č. 2 bod 1 písm. a) |
| Klient ze zeměpisné oblasti se zvýšeným rizikem | příloha č. 2 bod 1 písm. b) |
| Osobní nástroj držby aktiv (svěřenský fond, holding) | příloha č. 2 bod 1 písm. c) |
| Pověření akcionáři nebo akcie na doručitele | příloha č. 2 bod 1 písm. d) |
| Klient ve velké míře využívá hotovost | příloha č. 2 bod 1 písm. e) |
| Neobvyklá nebo složitá vlastnická struktura | příloha č. 2 bod 1 písm. f) |
| Oprávněný ze životního pojištění | příloha č. 2 bod 1 písm. g) |
| Předmět činnosti spojen se zvýšeným rizikem | příloha č. 2 bod 1 písm. h) |
Faktory produktů, služeb a distribučních kanálů (příloha č. 2 bod 2)
| Faktor | § |
|---|---|
| Privátní bankovnictví | příloha č. 2 bod 2 písm. a) |
| Produkty nebo transakce napomáhající anonymitě | příloha č. 2 bod 2 písm. b) |
| Obchod bez osobní přítomnosti klienta bez bezpečnostních opatření | příloha č. 2 bod 2 písm. c) |
| Příchozí platby od neznámých nebo nespřízněných třetích osob | příloha č. 2 bod 2 písm. d) |
| Nové produkty, nové technologie, nové distribuční systémy | příloha č. 2 bod 2 písm. e) |
Faktory zeměpisného rizika (příloha č. 2 bod 3)
| Faktor | § |
|---|---|
| Země bez účinného AML systému (FATF, EU seznam) | příloha č. 2 bod 3 písm. a) |
| Země s vysokou korupcí nebo trestnou činností | příloha č. 2 bod 3 písm. b) |
| Země se sankcemi nebo embargem (EU, OSN) | příloha č. 2 bod 3 písm. c) |
| Země podporující terorismus nebo s teroristickými organizacemi | příloha č. 2 bod 3 písm. d) |
Podsekce C — Povinná opatření při zesílené kontrole (§ 9a odst. 3)
| Opatření | § |
|---|---|
| Další dokumenty o skutečném majiteli | § 9a odst. 3 písm. a) bod 1 |
| Další dokumenty o zamýšlené povaze obchodního vztahu | § 9a odst. 3 písm. a) bod 2 |
| Zdroj peněžních prostředků a jiného majetku (SoF/SoW) | § 9a odst. 3 písm. a) bod 3 |
| Ověření z více důvěryhodných zdrojů | § 9a odst. 3 písm. b) |
| Pravidelné a zesílené sledování obchodního vztahu | § 9a odst. 3 písm. c) |
| Souhlas člena statutárního orgánu nebo pověřené osoby (MLRO) | § 9a odst. 3 písm. d) |
| První platba z účtu vedeného na jméno klienta | § 9a odst. 3 písm. e) |
| Jiná opatření dle vlastního hodnocení rizik | § 9a odst. 3 písm. f) |
Podsekce D — Minimální opatření dle typu triggeru (§ 9a odst. 4)
| Trigger | Minimální povinná opatření |
|---|---|
| Vysoce riziková třetí země (vztah nebo obchod) | odst. 3 písm. a) až d) a f) — SoF/SoW, více zdrojů, zesílené sledování, souhlas MLRO |
| PEP | odst. 3 písm. a) bod 3 a písm. c) a d) — SoF/SoW, zesílené sledování, souhlas MLRO |
Poznámky k výkladu
Zkratky
SDD (zjednodušená identifikace a kontrola klienta), EDD (zesílená identifikace a kontrola klienta), PEP (politicky exponovaná osoba), SoF (Zdroj peněžních prostředků - Source of Funds), SoW (Zdroj majetku - Source of Wealth), FAÚ (Finanční analytický úřad), MLRO (Pověřená osoba).
Demonstrativní výčet
Výčet rizikových faktorů v příloze č. 2 je demonstrativní — povinná osoba může identifikovat i další rizikové faktory ve svém hodnocení rizik dle § 21a.
Vysoce riziková třetí země
„Vysoce riziková třetí země" je definována odkazem na přímo použitelný předpis EU — aktuální seznam vydává Evropská komise.
SoF a SoW
SoF = zdroj peněžních prostředků, SoW = zdroj majetku — nejsou to přímé zákonné pojmy (jako termíny), ale obsahově odpovídají § 9a odst. 3 písm. a) bod 3 (zjištění původu majetku a zdroje peněžních prostředků).
Potřebujete pomoci s plněním AML povinností?
Máme připravené všechny postupy a metodiky pro snadné plnění vašich zákonných povinností, včetně automatických procesů standardní i zesílené kontroly klienta.