AML dotazník, který vás ochrání při kontrole FAÚ

Proč potřebujete AML dotazník?

Většina pokut od FAÚ nesouvisí s praním peněz. Souvisí s formálními nedostatky — chybějícím systémem vnitřních zásad, neprovedenou identifikací klienta, nedostatečnou archivací. Právě těmto problémům lze předejít pravidelným self-auditem.

AML dotazník funguje jako váš interní kontrolní nástroj. Odpovězte na každou otázku upřímně a u každého „ne“ si poznamenejte, co je třeba napravit. Cílem je mít na všech 14 otázek odpověď „ano“.

Finanční analytický úřad při kontrole posuzuje nejen existenci dokumentů, ale i jejich kvalitu a aktuálnost. Systém vnitřních zásad napsaný před třemi lety, který nebyl nikdy aktualizován, může být vyhodnocen jako nedostatečný i přesto, že fyzicky existuje. Stejně tak identifikační záznamy bez dokladů o screeningu sankčních seznamů a PEP registrů jsou pro FAÚ nepřijatelné.

Co FAÚ kontroluje nejčastěji?

Na základě veřejně dostupných rozhodnutí FAÚ jsou nejčastěji kontrolované oblasti:

• Existence a aktuálnost systému vnitřních zásad (SVZ) — nejčastější důvod pokuty
• Provedení identifikace klienta (KYC) — musí být doložitelná
• Kontrola klienta (CDD) — posouzení účelu obchodu a původu prostředků
• Prověření na sankčních seznamech a PEP registrech
• Uchovávání záznamů — archivace po zákonných 10 let

Pokud v některé z těchto oblastí chybíte, je to přímé riziko pokuty.

Kontroloři FAÚ přicházejí připraveni — mají přístup k veřejným registrům, obchodnímu rejstříku i evidenci skutečných majitelů. Pokud vaše interní záznamy neodpovídají veřejně dostupným datům, je to okamžitý podnět k hlubšímu šetření. Proto je důležité nejen provést identifikaci klienta, ale správně zaznamenat i výsledek ověření v ESM a výsledek screeningu.

14 kontrolních otázek AML dotazníku

Projděte si každou otázku. Pokud odpovíte „ano“, jste v pořádku. Pokud „ne“ nebo „nevím“ — je to oblast ke zlepšení.

📋 Dokumentace

• Máte zpracovaný a aktuální systém vnitřních zásad (SVZ)?
• Obsahuje váš SVZ hodnocení rizik pro vaše konkrétní odvětví?
• Oznámili jste FAÚ kontaktní osobu pro průběžný styk do 30 dnů od vzniku povinné osoby (§ 22 zákona č. 253/2008 Sb.)?
• Máte určenou pověřenou osobu (§ 22a) a oznámili jste kontaktní osobu FAÚ (§ 22)?

🔍 Identifikace a kontrola klientů

• Provádíte identifikaci (KYC) u každého klienta před zahájením spolupráce?
• Zjišťujete skutečného majitele (UBO) u právnických osob?
• Posuzujete účel obchodu a původ prostředků klienta (CDD)?
• Provádíte zesílenou identifikaci a kontrolu klienta (§ 9a) u vysoce rizikových klientů?

🛡️ Screening a monitoring

• Provádíte ověření vůči sankčním seznamům EU a OSN (zákon č. 69/2006 Sb.)?
• Kontrolujete, zda klient není politicky exponovaná osoba (PEP)?
• Průběžně monitorujete obchodní vztahy a aktualizujete hodnocení rizik?

📁 Archivace a hlášení

• Archivujete veškerou AML dokumentaci po dobu 10 let?
• Víte, jak a kdy podat oznámení podezřelého obchodu (OPO) na FAÚ?
• Školíte své zaměstnance v AML problematice minimálně jednou ročně?

Jak vyhodnotit výsledky?

Spočítejte si, kolik otázek jste zodpověděli „ano“:

• 14/14 — Výborně. Jste připraveni na kontrolu FAÚ. Udržujte tento stav.
• 10–12 — Dobře, ale máte mezery. Zaměřte se na chybějící oblasti co nejdříve.
• 7–9 — Rizikové. Doporučujeme urgentně doplnit chybějící opatření.
• Méně než 7 — Kritické. Hrozí vám vysoká pokuta. Jednejte okamžitě.

Co dělat, když najdete nedostatky?

Pokud při procházení dotazníku zjistíte mezery, nezapadejte do paniky. FAÚ při kontrole přihlíží k tomu, zda povinná osoba aktivně pracuje na nápravě. Důležité je nedostatky zdokumentovat, stanovit termín nápravy a postup zaznamenat. Pasivita je horší než nedokonalost.

Nejčastější nápravné kroky: aktualizace systému vnitřních zásad, doplnění chybějících identifikačních záznamů, provedení dodatečného screeningu stávajících klientů a zaškolení zaměstnanců. Všechny tyto kroky lze provést v AML PROOF bez nutnosti najímat externího poradce.

Nejčastější chyby při kontrole FAÚ

Z praxe víme, že firmy nejčastěji selhávají v těchto oblastech:

• Chybějící nebo zastaralý SVZ — nejčastější důvod pokuty, často i statisíce korun
• Formální identifikace bez skutečné kontroly — kopie dokladu nestačí, musíte posoudit riziko
• Žádný screening na sankčních seznamech — často opomíjeno u menších firem

FAÚ nehodnotí jen to, zda dokumenty existují. Hodnotí, zda jsou aktuální, relevantní a zda s nimi skutečně pracujete.

Zvláštní pozornost věnujte klientům s vysokým rizikovým profilem — politicky exponovaným osobám (PEP) a klientům z rizikových jurisdikcí. Právě u nich FAÚ nejčastěji nachází nedostatečnou dokumentaci původu majetku a zdrojů prostředků. Rozšířená hloubková kontrola (EDD) u těchto klientů není volitelná — je zákonnou povinností dle § 13 zákona č. 253/2008 Sb.

Dalším častým problémem je mlčenlivost — nebo spíše její porušení. Zákon § 38 zakazuje informovat klienta nebo třetí osoby o tom, že bylo učiněno oznámení podezřelého obchodu nebo že probíhá šetření. Porušení této povinnosti může vést k pokutě až 1 000 000 Kč a v krajním případě i ke zmaření zajištění výnosu z trestné činnosti.

Jak AML PROOF pomáhá s přípravou na kontrolu?

AML PROOF pokrývá všech 14 oblastí z našeho dotazníku v jednom nástroji:

• Automaticky vygeneruje SVZ a hodnocení rizik na míru vašemu oboru
• Provede identifikaci klientů a zjistí skutečného majitele
• Napojení na sankční seznamy EU, OSN a PEP registry — screening v reálném čase
• Přiřadí rizikové skóre každému klientovi a obchodu
• Archivuje veškerou dokumentaci na jednom místě po zákonnou dobu

Výsledek? Když přijde kontrola FAÚ, máte vše připravené a dohledatelné.

Díky automatizaci eliminujete lidské chyby — nejčastější příčinu pokut od FAÚ. Systém vás upozorní na blížící se expiraci dokladů, na klienty kteří nebyli re-verifikováni v zákonné lhůtě, nebo na nesrovnalosti v evidenci skutečných majitelů. Vše je zaznamenáno s časovým razítkem a digitálním podpisem — přesně tak jak FAÚ vyžaduje.

Závěr

AML dotazník není jednorázová záležitost. Doporučujeme ho projít minimálně jednou za 6 měsíců a vždy při změně obchodního modelu, přidání nového typu klienta nebo legislativní změně. Prevence je vždy levnější než pokuta.

Chcete mít dokumentaci připravenou na kontrolu FAÚ? Spusťte si AML PROOF a mějte všechny povinnosti pod kontrolou.