Identifikace a kontrola klienta dle AML zákona
Přehled postupů, spouštěčů a opatření pro kontrolu klienta dle zákona č. 253/2008 Sb.
Základní rámec kontroly klienta
Kontrola klienta je klíčovým nástrojem pro předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Zákon rozlišuje tři základní úrovně kontroly:
Zjednodušená
Lze uplatnit pouze pokud je nižší rizikovost řádně odůvodněna v hodnocení rizik dle § 21a, kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR a nejsou naplněny podmínky pro zesílenou kontrolu (§ 13 odst. 1).
Standardní
Základní rozsah prověřování dle § 9 — uplatňuje se vždy pokud nejsou podmínky pro zjednodušenou nebo zesílenou kontrolu.
Zesílená
Povinně při PEP, vysoce rizikové třetí zemi nebo při zvýšeném riziku dle hodnocení rizik (§ 9a odst. 1, 2).
Zohlednění Zprávy o národním hodnocení rizik v praxi
Náš systém automaticky detekuje rizika dle aktuální Zprávy o národním hodnocení rizik. Průběžné sledování obchodního vztahu ihned odhaluje účelové dělení plateb (podlimitní transakce). U jednorázových realitních obchodů a u klientů působících v hotovostně náročných sektorech systém automaticky upravuje rizikový profil a upozorňuje na potřebu provedení zesílené kontroly klienta podle zákona č. 253/2008 Sb.
Kdy vzniká povinnost kontroly klienta (§ 9 odst. 1)
Povinnost kontroly klienta nevzniká automaticky při každém kontaktu — vyžaduje konkrétní zákonný spouštěč.
| Situace | § zákona |
|---|---|
| Vznik obchodního vztahu | § 9 odst. 1 písm. b) ve vazbě na § 7 odst. 2 písm. b) |
| Podezřelý obchod | § 9 odst. 1 písm. b) ve vazbě na § 7 odst. 2 písm. a) |
| Jednorázový obchod o hodnotě 15 000 EUR a více | § 9 odst. 1 písm. a) bod 1 |
| Obchod s politicky exponovanou osobou | § 9 odst. 1 písm. a) bod 2 |
| Klient se zemí původu ve vysoce rizikové třetí zemi | § 9 odst. 1 písm. a) bod 3 |
| Klient identifikovaný na dálku dle § 11 odst. 7 | § 9 odst. 1 písm. a) bod 4 |
| Převod peněžních prostředků v hodnotě 1 000 EUR a více | § 9 odst. 1 písm. a) bod 6 |
| Po celou dobu trvání obchodního vztahu (průběžná povinnost) | § 9 odst. 1 písm. c) |
Standardní kontrola klienta (§ 9)
| Co kontrola zahrnuje | § zákona |
|---|---|
| Získání informací o účelu a povaze obchodu nebo obchodního vztahu | § 9 odst. 2 písm. a) |
| Zjištění totožnosti skutečného majitele a ověření z důvěryhodných zdrojů. Pokud klient podléhá zápisu do evidence skutečných majitelů nebo obdobného registru, povinná osoba ověří skutečného majitele vždy alespoň z této evidence nebo obdobného registru a jednoho dalšího zdroje. Zároveň zjistí, zda skutečný majitel není politicky exponovanou osobou ani sankcionovanou osobou. | § 9 odst. 2 písm. b) |
| Zjištění vlastnické a řídící struktury u právnické osoby nebo svěřenského fondu | § 9 odst. 2 písm. c) |
| Průběžné sledování obchodního vztahu a přezkoumávání obchodů | § 9 odst. 2 písm. d) |
| Přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků nebo jiného majetku | § 9 odst. 2 písm. e) |
| Přiměřená opatření ke zjištění původu majetku PEP | § 9 odst. 2 písm. f) |
Zjednodušená identifikace a kontrola klienta (§ 13)
Lze uplatnit pouze pokud jsou kumulativně splněny všechny tři podmínky: a) nižší rizikovost je řádně odůvodněna v hodnocení rizik dle § 21a, b) kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR, c) nejsou naplněny podmínky pro zesílenou identifikaci a kontrolu klienta (§ 13 odst. 1).
| Podmínka | § zákona |
|---|---|
| Nižší rizikovost odůvodněna v hodnocení rizik | § 13 odst. 1 písm. a) |
| Kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR | § 13 odst. 1 písm. b) |
| Nejsou naplněny podmínky pro zesílenou kontrolu | § 13 odst. 1 písm. c) |
Co i při zjednodušené identifikaci a kontrole klienta nelze vynechat (§ 13 odst. 2)
Zjednodušená identifikace a kontrola klienta neznamená vynechání kroků — zákon stanoví minimum, které musí proběhnout vždy.
| Povinný úkon | § zákona |
|---|---|
| Ověřit a zaznamenat splnění podmínek § 13 odst. 1 (odůvodnění nižší rizikovosti) | § 13 odst. 2 |
| Zjistit a zaznamenat identifikační údaje klienta a osoby jednající za klienta | § 13 odst. 2 ve vazbě na § 5 |
| Prověřit, zda klient a osoba jednající nejsou politicky exponovanou osobou ani sankcionovanou osobou | § 8 odst. 8 |
| Zjistit totožnost skutečného majitele a ověřit ji z důvěryhodných zdrojů (ESM/registr + jeden další zdroj) | § 9 odst. 2 písm. b) |
| Prověřit, zda skutečný majitel není politicky exponovanou osobou ani sankcionovanou osobou | § 8 odst. 8 |
| Zaznamenat postup při zjišťování totožnosti skutečného majitele | § 9 odst. 6 písm. a) |
Zjednodušená identifikace a kontrola klienta se nepoužije při pochybnostech o splnění podmínek pro její použití (§ 13 odst. 4)
Zesílená identifikace a kontrola klienta (§ 9a)
Podsekce A — Povinné spouštěče (§ 9a odst. 2)
| Spouštěč | § | Kdy |
|---|---|---|
| PEP | § 9a odst. 2 písm. c) | Před obchodem nebo při uzavírání obchodního vztahu |
| Klient se zemí původu ve vysoce rizikové třetí zemi | § 9a odst. 2 písm. a) | Při vzniku i v průběhu obchodního vztahu |
| Obchod související s vysoce rizikovou třetí zemí | § 9a odst. 2 písm. b) | Před uskutečněním obchodu |
Podsekce B — Rizikové faktory dle hodnocení rizik (§ 21a + § 7 vyhlášky č. 67/2018 Sb.)
Rizikové faktory klienta (§ 7 odst. 2 vyhlášky č. 67/2018 Sb.)
| Faktor | § |
|---|---|
| Obchodní vztah za neobvyklých okolností | § 7 odst. 2 písm. a) vyhl. |
| Klient ze zeměpisné oblasti se zvýšeným rizikem | § 7 odst. 2 písm. b) vyhl. |
| Osobní nástroj držby aktiv (svěřenský fond, holding) | § 7 odst. 2 písm. c) vyhl. |
| Pověření akcionáři nebo akcie na doručitele | § 7 odst. 2 písm. d) vyhl. |
| Klient ve velké míře využívá hotovost | § 7 odst. 2 písm. e) vyhl. |
| Neobvyklá nebo složitá vlastnická struktura | § 7 odst. 2 písm. f) vyhl. |
| Oprávněný ze životního pojištění | § 7 odst. 2 písm. g) vyhl. |
| Předmět činnosti spojen se zvýšeným rizikem | § 7 odst. 2 písm. h) vyhl. |
Faktory produktů, služeb a distribučních kanálů (§ 7 odst. 2 vyhlášky č. 67/2018 Sb.)
| Faktor | § |
|---|---|
| Privátní bankovnictví | § 7 odst. 2 písm. i) vyhl. |
| Produkty nebo transakce napomáhající anonymitě | § 7 odst. 2 písm. j) vyhl. |
| Obchod bez osobní přítomnosti klienta bez bezpečnostních opatření | § 7 odst. 2 písm. k) vyhl. |
| Příchozí platby od neznámých nebo nespřízněných třetích osob | § 7 odst. 2 písm. l) vyhl. |
| Nové produkty, nové technologie, nové distribuční systémy | § 7 odst. 2 písm. m) vyhl. |
Faktory zeměpisného rizika (§ 7 odst. 2 vyhlášky č. 67/2018 Sb.)
| Faktor | § |
|---|---|
| Země bez účinného AML systému (FATF, EU seznam) | § 7 odst. 2 písm. o) vyhl. |
| Země s vysokou korupcí nebo trestnou činností | § 7 odst. 2 písm. p) vyhl. |
| Země se sankcemi nebo embargem (EU, OSN) | § 7 odst. 2 písm. q) vyhl. |
| Země podporující terorismus nebo s teroristickými organizacemi | § 7 odst. 2 písm. q) vyhl. |
Aktuální novely — nové rizikové faktory (2024)
| Faktor | § |
|---|---|
| Negativní informace o klientovi nebo jeho skutečném majiteli získané z médií nebo jiných relevantních zdrojů informací | § 7 odst. 2 písm. r) vyhl. — účinnost od 1. 5. 2024 (novela č. 108/2024 Sb.) |
| Převod virtuálních aktiv na nehostovanou adresu nebo z nehostované adresy | § 7 odst. 2 písm. s) vyhl. — účinnost od 30. 12. 2024 (novela č. 403/2024 Sb.) |
Podsekce C — Povinná opatření při zesílené kontrole (§ 9a odst. 3)
| Opatření | § |
|---|---|
| Další dokumenty o skutečném majiteli | § 9a odst. 3 písm. a) bod 1 |
| Další dokumenty o zamýšlené povaze obchodního vztahu | § 9a odst. 3 písm. a) bod 2 |
| Zdroj peněžních prostředků a jiného majetku (SoF/SoW) | § 9a odst. 3 písm. a) bod 3 |
| Ověření z více důvěryhodných zdrojů | § 9a odst. 3 písm. b) |
| Pravidelné a zesílené sledování obchodního vztahu | § 9a odst. 3 písm. c) |
| Souhlas pověřené osoby (§ 22a) nebo jí pověřené osoby k řízení v oblasti AML k uzavření nebo pokračování obchodního vztahu | § 9a odst. 3 písm. d) |
| První platba z účtu vedeného na jméno klienta | § 9a odst. 3 písm. e) |
| Jiná opatření dle vlastního hodnocení rizik | § 9a odst. 3 písm. f) |
Podsekce D — Minimální opatření dle typu spouštěče (§ 9a odst. 4)
| Spouštěč | Minimální povinná opatření |
|---|---|
| Vysoce riziková třetí země (vztah nebo obchod) | alespoň opatření odst. 3 písm. a) až d) a f) — další dokumenty o SM, povaze OV a zdroji prostředků/majetku; ověření z více zdrojů; zesílené sledování; souhlas pověřené osoby (§ 22a); jiná opatření dle HR |
| PEP | alespoň opatření odst. 3 písm. a) bod 3, písm. c) a d) — zdroj peněžních prostředků a majetku; zesílené sledování; souhlas pověřené osoby (§ 22a) |
Poznámky k výkladu
Zkratky
PEP (politicky exponovaná osoba), SoF (zdroj peněžních prostředků — Source of Funds), SoW (zdroj majetku — Source of Wealth), FAÚ (Finanční analytický úřad).
Demonstrativní výčet
Výčet rizikových faktorů v příloze č. 2 je demonstrativní — povinná osoba může identifikovat i další rizikové faktory ve svém hodnocení rizik dle § 21a.
Vysoce riziková třetí země
„Vysoce riziková třetí země" je definována odkazem na přímo použitelný předpis EU — aktuální seznam vydává Evropská komise.
SoF a SoW
SoF = zdroj peněžních prostředků, SoW = zdroj majetku — nejsou to přímé zákonné pojmy (jako termíny), ale obsahově odpovídají § 9a odst. 3 písm. a) bod 3 (zjištění původu majetku a zdroje peněžních prostředků).
Potřebujete pomoci s plněním AML povinností?
Máme připravené všechny postupy a metodiky pro snadné plnění vašich zákonných povinností, včetně automatických procesů standardní i zesílené kontroly klienta.