Zákon č. 253/2008 Sb.
Rizika nesplnění povinností povinné osoby podle zákona č. 253/2008 Sb.
Prohlédněte aktuální rozhodnutí o přestupcích podle zákona č. 253/2008 Sb. a udělených pokutách, vydaných Finančním analytickým úřadem České republiky.
Nesplnění povinností podle zákona č. 253/2008 Sb. s sebou nese závažná rizika, která lze rozdělit do tří hlavních kategorií: správněprávní (pokuty), profesní (licenční) a trestněprávní. Odpovědnost povinné osoby je přitom objektivní — k uložení sankce stačí samotný fakt, že povinnost nebyla splněna.
1. Správní sankce — pokuty (§ 44–46 zákona č. 253/2008 Sb.)
Sankce ukládá Finanční analytický úřad (FAÚ) nebo příslušný dohledový orgán (např. ČNB). Výše pokuty závisí na závažnosti a typu porušení:
- Do 1 000 000 Kč: Za méně závažná procesní pochybení (např. administrativní chyby v evidenci).
- Do 5 000 000 Kč: Za neuchovávání údajů nebo porušení povinnosti mlčenlivosti.
- Do 10 000 000 Kč: Za neprovedení identifikace nebo kontroly klienta (§ 7–9), nebo za nesplnění oznamovací povinnosti (§ 18).
- Do 130 000 000 Kč (nebo 10 % ročního obratu): U finančních a úvěrových institucí při závažném, opakovaném nebo systematickém porušování povinností.
2. Profesní a provozní rizika
Kromě přímých finančních ztrát může dojít k zásahu do samotné podstaty podnikání:
- Zákaz činnosti: Dočasný nebo trvalý zákaz výkonu konkrétní aktivity podléhající zákonu (§ 43 zákona č. 253/2008 Sb.).
- Odnětí licence nebo oprávnění: U subjektů vyžadujících licenci (platební instituce, směnárny) může dojít k jejímu odejmutí.
- Zveřejnění rozhodnutí o sankci: FAÚ standardně zveřejňuje pravomocná rozhodnutí o pokutách na svém webu (§ 46 zákona č. 253/2008 Sb.) — tzv. naming and shaming.
3. Trestněprávní rizika
Pokud je nesplnění povinností vyhodnoceno jako záměrné nebo hrubě nedbalé, může dojít k trestnímu stíhání odpovědných osob:
- Trestný čin dle § 217 trestního zákoníku č. 40/2009 Sb.: Neoznámení trestného činu (v souvislosti s legalizací výnosů z trestné činnosti).
- Trestný čin dle § 216 trestního zákoníku č. 40/2009 Sb.: Legalizace výnosů z trestné činnosti z nedbalosti. Hrozí propadnutí věci, zákaz činnosti nebo odnětí svobody.
Přehled nejčastějších pochybení povinných osob
| Oblast | Konkrétní riziko |
|---|---|
| Identifikace klienta (§ 8) | Přijetí hotovosti nebo uzavření obchodního vztahu bez provedení identifikace klienta z průkazu totožnosti. |
| Kontrola klienta (§ 9) | Nezjištění skutečného majitele právnické osoby nebo původu prostředků a majetku klienta. |
| Oznamovací povinnost (§ 18) | Opomenutí oznámit podezřelý obchod FAÚ (např. neobvykle složité obchody bez zjevného ekonomického smyslu). |
| Uchovávání údajů (§ 16) | Skartace nebo likvidace dokumentů dříve než po uplynutí 10 let od ukončení obchodního vztahu nebo obchodu. |
| Školení osob dle § 23 | Absence pravidelného školení zaměstnanců, spolupracujících a pověřených osob v oblasti AML povinností. |
Důležité: Objektivní odpovědnost povinné osoby
Odpovědnost povinné osoby za přestupky podle zákona č. 253/2008 Sb. je objektivní. K uložení sankce stačí samotný fakt, že povinnost nebyla splněna — FAÚ nemusí prokazovat, že k porušení došlo úmyslně nebo že skutečně došlo k legalizaci výnosů z trestné činnosti.
Přehled rizik
Správní sankce — pokuty
Nesplnění povinností povinné osoby podle zákona č. 253/2008 Sb. může vést k uložení těchto správních pokut:
- Pokuta až do výše 10 000 000 Kč nebo 10 % z celkového ročního obratu za závažné porušení povinností (§ 44 zákona č. 253/2008 Sb.).
- Pokuta až 1 000 000 Kč za přestupky, zejména za nesplnění oznamovací povinnosti (§ 18) nebo povinnosti identifikace a kontroly klienta (§ 7–9).
- Finanční analytický úřad může uložit pokutu i za nepřijetí nebo nedodržování systému vnitřních zásad, pravidel a postupů (§ 21 zákona č. 253/2008 Sb.).
Trestněprávní důsledky
Úmyslné nesplnění povinností povinné osoby může založit trestní odpovědnost:
- Trestní stíhání za úmyslnou legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu (§ 216 a § 312d trestního zákoníku č. 40/2009 Sb.).
- Trest odnětí svobody v rozsahu stanoveném trestním zákoníkem v závislosti na závažnosti příslušného trestného činu.
- Osobní trestní odpovědnost pověřené osoby (§ 22a zákona č. 253/2008 Sb.) za nesplnění povinností uložených zákonem.
Provozní důsledky
Nesplnění povinností může vést k zásahu Finančního analytického úřadu nebo jiného dozorujícího orgánu:
- Pozastavení nebo odnětí oprávnění k činnosti ze strany příslušného dozorujícího orgánu.
- Uložení opatření k nápravě ze strany Finančního analytického úřadu (§ 43 zákona č. 253/2008 Sb.).
- Zákaz výkonu příslušné činnosti jako sankce za závažné nebo opakované přestupky.
- Zveřejnění rozhodnutí o přestupku Finančním analytickým úřadem (§ 46 zákona č. 253/2008 Sb.).
Základní povinnosti povinných osob dle zákona č. 253/2008 Sb.
Přehled klíčových požadavků a sankcí za jejich nedodržení
| Povinnost | § zákona | Sankce za nesplnění |
|---|---|---|
| Provádět identifikaci klienta | § 7–8 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 3) |
| Provádět kontrolu klienta (včetně skutečných majitelů) | § 9 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 3) |
| Průběžně sledovat obchodní vztah | § 9 odst. 2 písm. d) | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 3) |
| Odmítnout obchod, pokud nelze identifikovat nebo kontrolovat klienta | § 15 odst. 1 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 1 písm. c) |
| Neuskutečnit obchod s PEP bez známého původu prostředků | § 15 odst. 2 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 3) |
| Uchovávat záznamy 10 let | § 16 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 1 písm. d) |
| Oznamovat podezřelé obchody FAÚ | § 18 | až 5 000 000 Kč (§ 46 odst. 2) |
| Vypracovat SVZ (systém vnitřních zásad) | § 21 odst. 2 | až 1 000 000 Kč (§ 48 odst. 7) |
| Zavést vnitřní oznamovací systém | § 21 odst. 6 | až 10 000 000 Kč (§ 48 odst. 1) |
| Vypracovat hodnocení rizik | § 21a odst. 2 | až 1 000 000 Kč (§ 48 odst. 7) |
| Průběžně aktualizovat hodnocení rizik | § 21a odst. 3 | až 1 000 000 Kč (§ 48 odst. 7) |
| Oznámit FAÚ kontaktní osobu | § 22 | až 10 000 000 Kč (§ 45 odst. 5) |
| Písemně určit pověřenou osobu | § 22a | až 1 000 000 Kč (§ 48 odst. 7) |
| Zajistit školení zaměstnanců a osob v obdobném postavení | § 23 odst. 1, 2 | až 5 000 000 Kč (§ 48 odst. 8) |
| Vést evidenci školení 5 let | § 23 odst. 4 | až 5 000 000 Kč (§ 48 odst. 8) |
| Zachovávat mlčenlivost o oznámení a šetření podezřelého obchodu | § 38 | až 200 000 Kč; při zmaření zajištění výnosu až 1 000 000 Kč (§ 43 odst. 4, 5) |
| Ověřovat klienty vůči sankčním seznamům | zákon č. 69/2006 Sb. | až 50 000 000 Kč (§ 19 odst. 3 písm. a) |
Profesní komory a reportovací povinnosti dle zákona č. 253/2008 Sb.
Přehled vychází z ověřeného znění k 11. 1. 2026 a rozlišuje, kdy se oznámení podezřelého obchodu podává přes profesní komoru a kdy přímo FAÚ.
Příslušné profesní komory (§ 4 odst. 16)
| Povinná osoba | Komora | Zkratka | § AML |
|---|---|---|---|
| Advokáti | Česká advokátní komora | ČAK | § 2 odst. 1 písm. g) |
| Notáři | Notářská komora České republiky | NK ČR | § 2 odst. 1 písm. g) |
| Auditoři | Komora auditorů České republiky | KAČR | § 2 odst. 1 písm. e) |
| Soudní exekutoři | Exekutorská komora České republiky | EK | § 2 odst. 1 písm. f) |
| Daňoví poradci | Komora daňových poradců České republiky | KDP ČR | § 2 odst. 1 písm. e) |
Co se reportuje a komu
| Povinná osoba | Co se reportuje | Kam | Lhůta | § |
|---|---|---|---|---|
| Advokáti | Oznámení podezřelého obchodu (OPO) | ČAK → FAÚ | 7 kal. dnů od zjištění | § 27 odst. 3 |
| Notáři | Oznámení podezřelého obchodu (OPO) | NK ČR → FAÚ | 7 kal. dnů od zjištění | § 27 odst. 3 |
| Auditoři | Oznámení podezřelého obchodu (OPO) | KAČR → FAÚ | 7 kal. dnů od zjištění | § 26 odst. 3 písm. a), odst. 4 |
| Auditoři | Informace pro FAÚ na vyžádání (§ 24 odst. 4 a 5) | přes KAČR | dle výzvy FAÚ | § 26 odst. 5 |
| Soudní exekutoři | Oznámení podezřelého obchodu (OPO) | EK → FAÚ | 7 kal. dnů od zjištění | § 26 odst. 3 písm. b), odst. 4 |
| Soudní exekutoři | Informace pro FAÚ na vyžádání (§ 24 odst. 4 a 5) | přes EK | dle výzvy FAÚ | § 26 odst. 5 |
| Daňoví poradci | Oznámení podezřelého obchodu (OPO) | KDP ČR → FAÚ | 7 kal. dnů od zjištění | § 26 odst. 3 písm. c), odst. 4 |
| Daňoví poradci | Informace pro FAÚ na vyžádání (§ 24 odst. 4 a 5) | přes KDP ČR | dle výzvy FAÚ | § 26 odst. 5 |
| Účetní | Oznámení podezřelého obchodu (OPO) | přímo FAÚ | bez zbytečného odkladu | § 18 odst. 1 |
| Realitní makléři | Oznámení podezřelého obchodu (OPO) | přímo FAÚ | bez zbytečného odkladu | § 18 odst. 1 |
| Ostatní PO bez komory | Oznámení podezřelého obchodu (OPO) | přímo FAÚ | bez zbytečného odkladu | § 18 odst. 1 |
Reportování přímo FAÚ a dozorovým orgánům
| Povinnost | Kam | Lhůta | § | Výjimka / rozsah |
|---|---|---|---|---|
| Kontaktní osoba — jmenování | FAÚ (DS) | 30 dnů od vzniku povinnosti | § 22 odst. 2 | advokáti, notáři |
| Kontaktní osoba — změna | FAÚ (DS) | 15 dnů od změny | § 22 odst. 2 | advokáti, notáři |
| SVZ — zaslání znění | dozorový orgán | 60 dnů od vzniku povinnosti | § 21 odst. 8 | jen § 2 odst. 1 písm. b) a c) (finanční instituce a CASP) — nefinanční PO (realitní makléři, účetní, daňoví poradci) SVZ FAÚ neoznamují |
| SVZ — změna | dozorový orgán | 30 dnů od změny | § 21 odst. 8 | jen § 2 odst. 1 písm. b) a c) (finanční instituce a CASP) — nefinanční PO (realitní makléři, účetní, daňoví poradci) SVZ FAÚ neoznamují |
Poznámky
- Advokáti a notáři (§ 27 odst. 1 a 2): při právním zastupování, obhajobě a soudním poradenství se § 9, § 18 odst. 1 ani § 24 nepoužijí — informace získané v těchto kontextech jsou chráněny.
- Účetní nemají příslušnou komoru ve smyslu § 4 odst. 16 — OPO podávají přímo FAÚ a nespadají do § 26 ani § 27.
- Lhůta 7 dnů u komor běží od zjištění podezřelého obchodu. Komora předá OPO FAÚ bez zbytečného odkladu, nejpozději do 7 kalendářních dnů.
Největší AML pokuty v roce 2025
Od roku 2026 se v EU očekává prudký nárůst AML pokut v důsledku centralizace dohledu v rámci AMLR a vznikající autority AMLA. Namísto desítek milionů EUR ročně se sankce budou pohybovat ve stovkách milionů EUR a začnou tvrději dopadat i na menší podnikatele, kteří doposud spoléhali na to, že jsou "mimo radar".
Plňte povinnosti povinné osoby správně
Systematicky plňte povinnosti povinné osoby podle zákona č. 253/2008 Sb. — identifikaci a kontrolu klienta (§ 7–9), průběžné sledování obchodního vztahu (§ 9 odst. 1), oznamovací povinnost (§ 18) a uchovávání dokumentace (§ 16) — vše dokladovatelně pro Finanční analytický úřad.
Zaregistrujte povinnou osobu
Registrace je jednoduchá — pár kliknutí a zdarma.
Starter plán bez poplatku. Platební karta není potřeba.