Obsah článku
Co jsou AML povinnosti a proč existují
Praní špinavých peněz je proces, při kterém pachatelé trestné činnosti převádějí nelegálně získané peníze do legálního finančního systému. Stát proto ukládá vybraným podnikatelům povinnost prověřovat klienty a hlásit podezřelé transakce — aby se nelegální peníze nemohly skrýt za běžné obchodní vztahy.
Tyto povinnosti stanovuje AML zákon, který vychází z evropských směrnic (AMLD) a nového nařízení EU AMLR 2024. V České republice je dozorový orgán Finanční analytický úřad (FAÚ).
Kdo je povinnou osobou?
Povinnou osobou je fyzická nebo právnická osoba, která podniká v odvětví definovaném § 2 AML zákona. Nejde jen o banky — zákon se vztahuje na široké spektrum profesí:
- Realitní zprostředkovatelé a osoby obchodující s nemovitostmi
- Účetní, daňoví poradci a auditoři
- Advokáti, notáři a soudní exekutoři
- Směnárny a poskytovatelé platebních služeb
- Provozovatelé hazardních her
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (od 30. 12. 2024)
- Osoby zakládající právnické osoby nebo poskytující sídlo
- Obchodníci s použitým zbožím a zastavárny
- Poskytovatelé úvěrů, leasingu nebo záruk mimo bankovní sektor
Povinnou osobou může být živnostník i velká firma. Rozhoduje charakter vykonávané činnosti — ne obrat ani počet zaměstnanců.
Přehled AML povinností
1. Identifikace a kontrola klienta (§ 7–12)
Před zahájením obchodního vztahu nebo u jednorázových transakcí nad 1 000 EUR musíte:
- Ověřit totožnost klienta z platného dokladu
- Zjistit skutečného majitele pokud je klient právnická osoba — a ověřit ho v evidenci skutečných majitelů (zákon č. 37/2021 Sb.)
- Zjistit účel a povahu obchodního vztahu
- Posoudit rizika klienta
Pokud klient platný doklad nepředloží nebo odmítne součinnost, nesmíte obchodní vztah zahájit.
2. Screening klienta
Součástí kontroly je povinné prověření klienta na:
- Sankčních seznamech EU, OSN a OFAC (zákon č. 69/2006 Sb.)
- Seznamu politicky exponovaných osob (PEP) dle metodického pokynu FAÚ č. 7/2024
- Negativních zmínkách v médiích
Politicky exponovanou osobou je například politik, vysoký státní úředník, soudce nebo jejich rodinní příslušníci. Pro PEP osoby platí zpřísněná pravidla — rozšířená hloubková kontrola (EDD).
3. Systém vnitřních zásad (§ 21)
Každá povinná osoba musí písemně zpracovat systém vnitřních zásad — interní dokument popisující přesné postupy plnění AML povinností. Musí obsahovat:
- Hodnocení rizik specifické pro vaše podnikání (§ 21a)
- Postupy identifikace a kontroly klientů
- Pravidla pro hlášení podezřelých obchodů
- Plán pravidelného školení zaměstnanců
Vybrané povinné osoby (finanční instituce, směnárny, provozovatelé hazardu) mají povinnost systém zaslat FAÚ nebo ČNB do 60 dnů od vzniku povinnosti.
4. Hlášení podezřelých obchodů (§ 18)
Pokud zjistíte transakci nebo situaci naznačující možnou souvislost s praním špinavých peněz, máte povinnost to neprodleně oznámit FAÚ. Platí to i pro obchody které nakonec nebyly uskutečněny.
Důležité: oznámení klientovi je zakázáno — povinná osoba nesmí prozradit, že podala hlášení FAÚ.
5. Archivace dokumentů
Veškeré záznamy o identifikaci a kontrole klientů musíte uchovávat po dobu minimálně 10 let od ukončení obchodního vztahu nebo provedení transakce.
6. Školení zaměstnanců
Zaměstnanci musí být pravidelně školeni v oblasti AML — nejméně jednou za 12 měsíců.
Co hrozí za nesplnění?
FAÚ v posledních letech výrazně zpřísnil kontroly. Sankce za porušení AML povinností:
| Přestupek | Maximální pokuta |
|---|---|
| Neprovedení identifikace klienta | 10 000 000 Kč |
| Chybějící nebo nekvalitní systém vnitřních zásad | 10 000 000 Kč |
| Nezavedení hodnocení rizik | 1 000 000 Kč |
| Neoznámení podezřelého obchodu | 10 000 000 Kč |
| Fyzická osoba (zaměstnanec, statutár) | až 100 000 Kč |
Při závažném, opakovaném nebo soustavném porušování mohou sankce dosáhnout až 130 000 000 Kč nebo zákazu činnosti. V krajních případech hrozí i trestní odpovědnost podle § 217 trestního zákoníku. Nejčastější příčina pokuty není záměr — je to chybějící dokumentace a nepřipravenost na kontrolu.
Jak plnit AML povinnosti v praxi
Tradičně to znamenalo najmout právního poradce, strávit týdny tvorbou dokumentace a pak celý proces opakovat při každé změně zákona. Pro menší firmy bez právního oddělení šlo o finančně i časově nákladný proces.
AML PROOF automatizuje celý postup — od nastavení profilu povinné osoby a systému vnitřních zásad, přes identifikaci a screening klientů, až po rizikové vyhodnocení a generování zpráv připravených pro FAÚ. Výsledkem každého případu je strukturovaná dokumentace s auditní stopou.
Cena začíná na 99 Kč za případ. Kredity nevyprší. Profil povinné osoby, systém vnitřních zásad a správa týmu jsou zdarma.
Nejčastější otázky
Musím plnit AML povinnosti i jako živnostník?
Ano. Zákon se vztahuje na fyzické i právnické osoby. Pokud podnikáte v odvětví uvedeném v § 2 AML zákona, jste povinnou osobou bez ohledu na právní formu nebo velikost podnikání.
Kdy vzniká povinnost identifikovat klienta?
Při zahájení každého obchodního vztahu a u jednorázových transakcí nad 1 000 EUR. U podezřelých transakcí platí povinnost bez ohledu na výši.
Co je PEP a proč je to důležité?
Politicky exponovaná osoba (PEP) je osoba zastávající nebo zastávající v posledních 12 měsících významnou veřejnou funkci — politik, soudce, vysoký státní úředník, nebo jejich rodinný příslušník. Pro PEP osoby zákon vyžaduje zpřísněnou kontrolu.
Jak dlouho musím archivovat záznamy?
Minimálně 10 let od ukončení obchodního vztahu nebo provedení transakce.