Obsah článku
AML povinnosti v realitách nejsou epizoda, ale dlouhodobý trend
AML povinnosti na realitním trhu nejsou krátkodobou epizodou, ale dlouhodobým trendem, který se v posledních letech dál zpřesňuje a prohlubuje. Zásadní novela AML zákona z roku 2021 sice položila základ, ale skutečný dopad se projevil až v následujících letech – zejména v návaznosti na evropskou AML politiku a rostoucí dohled dozorových orgánů.
V praxi to znamená jediné: nestačí mít „něco v šuplíku“. Povinná osoba musí umět doložit, že AML procesy reálně fungují a že konkrétní kroky u konkrétních případů proběhly správně.
Kdo je dnes povinnou osobou na realitním trhu
Platí, že povinnou osobou je každý, kdo v rámci podnikání vykonává činnosti spojené s realitami a může být zneužit k legalizaci výnosů z trestné činnosti.
V praxi se AML povinnosti týkají zejména:
- realitních zprostředkovatelů (prodej i vybrané nájmy)
- developerů a investorů do nemovitostí
- subjektů nakupujících a prodávajících nemovitosti jako podnikatelskou činnost
- zprostředkovatelů pronájmů kanceláří, skladů a dalších komerčních prostor
- servisních a skupinových společností, které v realitních transakcích vystupují jako prostředník
U nájmů a obdobných vztahů nadále platí finanční limit (10 000 EUR měsíčně), který je klíčový pro posouzení, zda se jedná o AML povinnou osobu.
Rozhodující není název činnosti, ale reálná ekonomická role v transakci. Právě to je častým zdrojem chyb při kontrolách.
AML povinnosti dnes: důraz na systém a doložitelnost
Po roce 2025 je zcela zřejmé, že AML není „papírová formalita“. Kontroly se zaměřují na to, zda má povinná osoba funkční a prokazatelný systém.
- funkční systém vnitřních zásad, nikoli jen obecný dokument
- aktuální hodnocení rizik odpovídající reálnému modelu podnikání
- doložitelnou identifikaci a kontrolu klientů
- prokazatelné školení zaměstnanců
- jasně určenou pověřenou osobu
Zásadní je také schopnost zpětně doložit jednotlivé AML kroky u konkrétních případů. Nestačí tvrdit, že proces existuje – musí být auditovatelný.
Sankce a dohled: realita posledních let
V posledních letech dochází k výraznému zpřísnění dohledu ze strany FAÚ a dalších orgánů. Sankce za porušení AML povinností zůstávají vysoké a v praxi se skutečně ukládají.
Rizikem už nejsou jen podezřelé obchody, ale i:
- chybějící nebo neaktuální dokumentace
- formální AML řešení bez vazby na praxi
- nesoulad mezi deklarovanými postupy a realitou
Opakované nebo závažné porušení může vést nejen k vysokým pokutám, ale i k omezení nebo zákazu činnosti.
Proč je AML po roce 2025 hlavně o řízení rizik
Současný přístup k AML klade důraz na risk-based approach – tedy řízení rizik podle typu klienta, transakce a podnikání. To znamená, že univerzální šablony přestávají fungovat.
Povinné osoby musí:
- rozumět svému vlastnímu rizikovému profilu
- pracovat s AML průběžně
- mít systém, který roste spolu s jejich podnikáním
Jde o dlouhodobé nastavení, ne jednorázový dokument.
Jak na to bez zbytečné administrativy
AML PROOF vznikl jako reakce na realitu posledních let: stále širší okruh povinných osob, rostoucí nároky na doložitelnost a tlak na efektivitu a přehlednost.
Cílem není „splnit AML na papíře“, ale mít funkční, přehledné a kontrolovatelné řešení, které obstojí i při kontrole v roce 2025 a později.
Pokud chcete mít AML procesy v realitách pod kontrolou a bez zbytečné administrativy, začněte s AML PROOF.