Pojem AML (Anti-Money Laundering) nahání účetním a daňovým poradcům zbytečnou hrůzu. Mnoho z nich se mylně domnívá, že se jich týká jen tehdy, když klient přesouvá stamiliony. Skutečnost je ale jiná. Jako nezávislá účetní nebo daňový poradce velmi často naplňujete definici povinné osoby.
Obsah článku
1. AML pro účetní: Kdy se stáváte povinnou osobou?
Zákon nerozlišuje, jestli jste velká poradenská firma, nebo účetní na volné noze. Pokud se podílíte na zakládání společností, správě svěřenských fondů, poskytujete sídla nebo plníte funkci společníka, jste povinnou osobou.
Spadá sem také zpracování daňového přiznání nebo vedení běžného účetnictví. Účetní profese je totiž často prvním kontaktním bodem pro vznikající firmy, což z vás dělá bránu do finančního systému a proto musíte mít vytvořený tzv. systém vnitřních zásad AML.
2. Co říká AML zákon pro rok 2026
Aml zákon na účetní klade hned několik jasných povinností, mezi které od roku 2026 patří především důsledná identifikace klienta a uchovávání dat po určenou dobu.
- Identifikace a kontrola klienta (tzv. KYC).
- Zjištění skutečného majitele a kontrola PEP (politicky exponovaných osob).
- Pravidelné AML školení a vyhodnocování rizikového profilu klienta.
AML agenda pro účetní bez stresu
Nestíháte? Děláte AML dotazníky ve Wordu? Vyzkoušejte náš digitální nástroj, který vám ušetří desítky hodin práce.
3. AML dotazník vzor pro účetní
„Kde najdu aml dotazník vzor pro účetní?“ To je nejčastější otázka, kterou od vás dostáváme. Žádný univerzální státní vzor bohužel neexistuje – každá poradenská profese má svá specifika a dotazník musí pokrýt konkrétní rizika.
Správný aml formulář pro účetní musí obsahovat údaje z občanského průkazu, definici vztahu s klientem, původ majetku a prohlašovací klauzuli. Namísto posílání PDF souborů můžete celý tento AML formulář přesunout do digitální podoby s automatickým vytěžením.
4. Registrace u Finančního analytického úřadu (FAÚ)
Dalším velmi vyhledávaným tématem je „faú formulář aml registrace povinné osoby“. Od roku 2025 je totiž pro mnoho profesí – včetně externích účetních – povinná AML registrace právě u FAÚ.
Zaregistrovat byste se měli ideálně do 60 dnů od chvíle, kdy začnete působit jako povinná osoba. Ujistěte se, že máte v pořádku i váš Systém vnitřních zásad (SVZ), který FAÚ může namátkově kontrolovat.