Tisíce českých podnikatelů čelí povinnostem, o kterých mnozí ani nevědí. Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti — známý jako AML zákon — se vztahuje na překvapivě široké spektrum firem. A Finanční analytický úřad v posledních dvou letech výrazně zpřísnil kontroly. Dobrá zpráva: poprvé existuje způsob, jak vše zvládnout rychle, bez právníka a bez papírování.
Obsah článku
Koho se AML zákon týká?
Mnoho podnikatelů si myslí, že AML zákon se týká pouze bank. Není to pravda. Povinnou osobou podle § 2 zákona 253/2008 Sb. je například realitní makléř, účetní, daňový poradce, advokát, směnárna, provozovatel hazardních her nebo poskytovatel služeb spojených s virtuálními aktivy. Povinnou osobou může být fyzická i právnická osoba — rozhoduje charakter vykonávané činnosti, nikoliv velikost firmy.
Mezi nejčastěji dotčené obory patří:
- Realitní makléři a zprostředkovatelé nemovitostí
- Účetní a daňoví poradci
- Advokáti a notáři (při správě majetku, zakládání firem, převodech podílů)
- Směnárny a poskytovatelé platebních služeb
- Provozovatelé hazardních her
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
Pokud si nejste jisti, zda se zákon vztahuje i na vás, nejste výjimkou. Jde o jeden z nejčastějších problémů — a FAÚ neomlouvá nevědomost.
Co přesně zákon vyžaduje?
AML zákon ukládá povinným osobám několik klíčových povinností. Především jde o kontrolu klienta — ověření totožnosti před zahájením spolupráce, zjištění skutečného majitele firmy včetně ověření v evidenci skutečných majitelů (ESM), a posouzení rizik. Součástí je prověření politicky exponovaných osob (PEP) a kontrola mezinárodních sankčních seznamů.
Vedle toho musí povinná osoba plnit i tyto povinnosti:
- Podávat hlášení o podezřelých obchodech Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ)
- Písemně zpracovat systém vnitřních zásad a hodnocení rizik (§ 21 AML zákona)
- Pravidelně školit zaměstnance — minimálně jednou za 12 měsíců
- Archivovat veškerou AML dokumentaci po dobu 5–10 let
Systém vnitřních zásad — základ všeho
Systém vnitřních zásad (§ 21 AML zákona) je interní dokument, který přesně popisuje jak vaše firma plní zákonné povinnosti. Musí obsahovat hodnocení rizik (§ 21a), postupy ověřování klientů, pravidla pro hlášení podezřelých obchodů a plán pravidelného školení zaměstnanců.
- Vybrané typy povinných osob — zejména finanční instituce, směnárny a provozovatelé hazardních her — mají povinnost systém vnitřních zásad zaslat FAÚ nebo ČNB do 60 dnů od vzniku povinnosti
- Ostatní povinné osoby dokument zasílat nemusí, ale musí ho mít zpracovaný a prokazatelně používat
- Školení zaměstnanců musí proběhnout nejméně jednou za 12 měsíců
- Dobře zpracovaný systém vnitřních zásad je při kontrole klíčový — prokazuje že povinná osoba své povinnosti nejen zná, ale aktivně plní
- FAÚ při kontrole vždy ověřuje, zda dokument odpovídá reálnému provozu firmy — generické šablony nestačí
Dobře zpracovaný systém vnitřních zásad je při případné kontrole FAÚ vaší nejsilnější obranou.
Jak vypadá kontrola FAÚ v praxi
Finanční analytický úřad v posledních letech výrazně zvýšil počet kontrol i udělených pokut. Kontroloři se zaměřují na klíčové oblasti:
- Existence a aktuálnost systému vnitřních zásad — nejčastější důvod pokuty
- Správnost ověřování klientů a zjišťování skutečného majitele
- Prověřování PEP osob a sankčních seznamů
- Hlášení podezřelých obchodů FAÚ
- Vedení a archivace dokumentace po zákonnou dobu
Za porušení povinností hrozí sankce až 10 000 000 Kč nebo 10 % ročního obratu u právnických osob, u fyzických osob až 1 000 000 Kč. Nejčastější chybou není záměrné obcházení zákona — ale prostá nepřipravenost a chybějící dokumentace.
Proč to dřív bylo tak složité
Splnění AML povinností tradičně znamenalo najmout právníka nebo poradce, strávit týdny tvorbou interní dokumentace a pak celý proces opakovat při každé změně zákona. Pro menší firmy bez vlastního právního oddělení šlo o finančně i časově nákladný proces — který mnozí jednoduše odkládali.
Výsledek: tisíce povinných osob vstupují do kontroly FAÚ nepřipraveny. Přitom každá by mohla být připravena — pokud by měla k dispozici správný nástroj.
Co se změnilo: AML povinnosti jdou splnit online
Česká platforma AML PROOF přináší jiný přístup. Jde o online nástroj který celý proces automatizuje — od nastavení profilu vaší firmy, přes ověření a prověření klientů, až po hodnocení rizik a generování zpráv připravených pro předložení FAÚ.
Platforma vychází z metodologie v souladu s doporučeními FATF, EU AMLR, EBA a metodickými pokyny FAÚ. Výstupem každého případu je strukturovaná zpráva s úplnou auditní stopou — přesně to, co kontroloři při návštěvě hledají.
Jak to funguje v praxi
Zaregistrujete se, nastavíte profil své firmy a zahájíte první případ. Systém provede ověření klienta, automaticky prověří registry politicky exponovaných osob a mezinárodní sankční seznamy, vyhodnotí rizika a vygeneruje zprávu. Celý proces, který dřív trval dny nebo týdny, zvládnete s AML PROOF za hodiny.
Výsledkem není jen splněná zákonná povinnost — ale jistota, že při případné kontrole FAÚ bude vše doložitelné, strukturované a připravené.