Co je to AML zákon?

Co je AML zákon?

AML je zkratka pro Anti-Money Laundering, tedy opatření proti praní špinavých peněz. V České republice je to zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.

Zákon stanovuje pravidla, která mají zabránit tomu, aby peníze získané trestnou činností — například z podvodů, korupce, daňových úniků nebo obchodu s drogami — byly „vyprány“ a použity jako legální prostředky. Současně chrání finanční systém před zneužitím k financování terorismu.

AML zákon prošel od svého vzniku několika novelizacemi. Poslední významná změna přinesla rozšíření okruhu povinných osob o poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy (CASP) od 30. prosince 2024. Nové nařízení EU AMLR 2024/1624 pak zavádí jednotná pravidla napříč celou Evropskou unií a bude plně účinné od roku 2027.

Proč AML zákon existuje?

Praní peněz není filmová fikce. Jde o globální problém, který ročně zasáhne odhadem 2–5 % světového HDP. AML zákon existuje, aby:

• Chránil finanční systém před zneužitím
• Ztížil průchod nezákonně získaných peněz ekonomikou
• Pomohl státním orgánům odhalovat podezřelé obchody
• Zabránil financování terorismu a organizovaného zločinu

Zákon vychází z evropských směrnic (AMLD) a doporučení mezinárodní organizace FATF. Od roku 2027 bude v EU platit nové nařízení AMLR (EU 2024/1624), které pravidla dále sjednotí a zpřísní.

Co AML zákon ukládá?

Zákon definuje soubor povinností, které musí tzv. povinné osoby plnit. Mezi nejdůležitější patří:

• Identifikace klienta (KYC) — ověření totožnosti každého klienta před zahájením spolupráce
• Kontrola klienta (CDD) — posouzení účelu obchodu, původu prostředků a skutečného majitele
• Screening — prověření klientů na sankčních seznamech, PEP registrech a v negativních médiích
• Hodnocení rizika — přiřazení rizikového skóre každému klientovi a obchodu
• Systém vnitřních zásad (SVZ) — interní AML manuál s postupy a odpovědnostmi
• Oznámení podezřelého obchodu — povinnost nahlásit podezřelý obchod FAÚ
• Archivace záznamů — uchování dokumentace po dobu 10 let

Identifikace klienta znamená ověření totožnosti z platného dokladu před zahájením každého obchodního vztahu a u jednorázových transakcí nad 1 000 EUR. U právnických osob musí povinná osoba zjistit a ověřit skutečného majitele v evidenci skutečných majitelů (ESM) dle zákona č. 37/2021 Sb.

Screening klienta zahrnuje povinné prověření na sankčních seznamech EU, OSN a OFAC dle zákona č. 69/2006 Sb. a v registru politicky exponovaných osob (PEP) dle metodického pokynu FAÚ č. 7/2024. U PEP osob zákon vyžaduje rozšířenou hloubkovou kontrolu (EDD) včetně zjištění původu majetku dle § 13.

Systém vnitřních zásad (§ 21) je písemný dokument popisující přesné postupy plnění AML povinností. Musí obsahovat hodnocení rizik specifické pro dané podnikání (§ 21a), postupy identifikace klientů, pravidla pro hlášení podezřelých obchodů a plán školení zaměstnanců. Vybrané povinné osoby ho musí zaslat FAÚ nebo ČNB do 60 dnů od vzniku povinnosti.

Koho se AML zákon týká?

AML zákon se netýká jen bank. Vztahuje se na širokou škálu subjektů — tzv. povinných osob. Typicky jde o:

• Banky, pojišťovny a finanční instituce
• Realitní makléře a zprostředkovatele
• Advokáty a notáře (při určitých úkonech)
• Účetní a daňové poradce
• Obchodníky s drahými kovy, uměním a luxusním zbožím
• Poskytovatele služeb spojených s kryptoměnami
• Jakéhokoliv podnikatele při hotovostní platbě nad 10 000 EUR

Rozhodující není název firmy ani její velikost, ale konkrétní činnost, kterou vykonává. I živnostník s jedním zaměstnancem může být povinnou osobou.

Povinnou osobou může být fyzická i právnická osoba. Rozhoduje charakter vykonávané činnosti — ne velikost firmy, obrat ani počet zaměstnanců. Živnostník poskytující účetní služby je povinnou osobou stejně jako velká advokátní kancelář. Pokud si nejste jisti zda se zákon vztahuje na vás, lze to zjistit testem na amlproof.ai.

Jak AML zákon funguje v praxi?

V praxi to znamená, že před každým obchodem nebo navázáním obchodního vztahu musíte projít několika kroky:

1. Identifikace klienta

Ověříte totožnost klienta — u fyzické osoby z dokladu totožnosti, u právnické osoby z obchodního rejstříku. Zjistíte skutečného majitele (UBO).

2. Posouzení rizika

Každému klientovi přiřadíte míru rizika na základě jeho profilu, typu obchodu, geografie a dalších faktorů. U vysoko rizikových klientů provádíte rozšířenou kontrolu (EDD).

3. Průběžné sledování

AML není jednorázová záležitost. Musíte průběžně sledovat obchodní vztahy, aktualizovat hodnocení rizik a reagovat na změny v profilu klienta.

4. Oznámení podezřelého obchodu

Pokud narazíte na transakci, která nedává ekonomický smysl, neodpovídá profilu klienta nebo má nejasný původ prostředků, musíte to nahlásit Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ).

Co hrozí za porušení AML zákona?

Nedodržení AML povinností má reálné důsledky. Finanční analytický úřad (FAÚ) kontroluje a sankcionuje stále důrazněji:

• Pokuty v řádu statisíců až milionů korun — v roce 2025 FAÚ udělil rekordní pokutu 2,4 milionu Kč
• Veřejné zveřejnění sankce — poškození pověsti firmy
• Zákaz činnosti až na jeden rok — v závažných případech

Za porušení AML povinností hrozí sankce až 10 000 000 Kč nebo 10 % ročního obratu u právnických osob. Fyzické osoby riskují pokutu až 1 000 000 Kč. Při závažném nebo opakovaném porušování mohou sankce dosáhnout až 130 000 000 Kč a hrozí i zákaz činnosti nebo trestní odpovědnost dle § 217 trestního zákoníku.

FAÚ v posledních letech výrazně zvýšil počet kontrol i udělených pokut. Nejčastější příčinou sankcí není záměrné obcházení zákona — ale chybějící nebo neaktuální systém vnitřních zásad, nedostatečná identifikace klientů a absence screeningu. Kontrola FAÚ může přijít neohlášeně a dokumentace musí být okamžitě k dispozici.

Závěr

AML zákon není zbytečná byrokracie. Je to klíčový nástroj ochrany finančního systému před zneužitím. Pokud podnikáte v některém z regulovaných oborů, AML zákon se vás týká — a jeho dodržování je kontrolováno a vymáháno.

Nevíte, jestli se vás AML zákon týká? Spusťte si náš rychlý test a zjistěte to za 2 minuty.

AML PROOF automatizuje celý proces plnění AML povinností — od nastavení systému vnitřních zásad a hodnocení rizik, přes identifikaci a screening klientů, až po generování dokumentace připravené pro FAÚ. Cena začíná na 99 Kč za kredit, kredity bez expirace, organizační funkce zdarma.