Kdo je povinná osoba AML?

Co je povinná osoba AML?

Povinná osoba je subjekt, který ze zákona musí plnit opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu. V České republice tuto povinnost ukládá zákon č. 253/2008 Sb. (AML zákon). Na úrovni EU pak nová regulace AMLR (EU 2024/1624).

Jednoduše řečeno: pokud vaše podnikání spadá do zákonem vymezeného seznamu činností, jste povinná osoba — a musíte se podle toho chovat. Nezáleží na velikosti firmy ani na tom, zda máte jednoho nebo stovku zaměstnanců.

Kdo přesně je povinná osoba? Kompletní výčet

AML zákon (§ 2) rozlišuje tři hlavní skupiny povinných osob:

Finanční sektor

• Banky a spořitelní družstva
• Pojišťovny a zajišťovny
• Investiční společnosti a obchodníci s cennými papíry

Nefinanční sektor

• Realitní makléři a zprostředkovatelé
• Advokáti a notáři (při určitých úkonech)
• Účetní a daňoví poradci
• Auditoři a soudní exekutoři
• Obchodníci s drahými kovy, kameny a šperky
• Obchodníci s uměleckými díly a starožitnostmi
• Obchodníci s kulturními statky
• Poskytovatelé služeb pro právnické osoby (zakládání firem, sídla)
• Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
• Provozovatelé hazardních her
• Zastavárny a bazary (při vyšších hotovostních transakcích)

Ostatní subjekty

Každý podnikatel, který přijme hotovostní platbu nad 10 000 EUR (cca 250 000 Kč) — bez ohledu na předmět podnikání. A také nepodnikající právnické osoby, které vykonávají činnost spadající do výše uvedených kategorií.

Kdy se stáváte povinnou osobou?

Rozhodující je okamžik, kdy získáte oprávnění k regulované činnosti — tedy:

• Získání živnostenského oprávnění nebo licence
• Registrace u příslušného dozorového orgánu
• Faktické zahájení činnosti spadající do AML režimu

Od tohoto okamžiku máte 60 dní na splnění klíčových povinností (oznámení kontaktní osoby FAÚ, zaslání systému vnitřních zásad a hodnocení rizik).

Jaké povinnosti z toho plynou?

Jako povinná osoba musíte zajistit zejména:

• Identifikaci klienta — ověření totožnosti před zahájením spolupráce
• Kontrolu klienta (CDD) — posouzení účelu obchodu, zdroje prostředků, skutečného majitele
• Prověření klienta na sankčních seznamech a PEP registrech (screening)
• Hodnocení rizika — přiřazení rizikového skóre každému klientovi
• Rozšířenou kontrolu (EDD) — u vysoce rizikových klientů
• Systém vnitřních zásad (SVZ) — váš interní AML manuál
• Oznámení podezřelého obchodu FAÚ — bez zbytečného odkladu
• Archivaci záznamů po dobu 5–10 let

Co hrozí za nedodržení?

Porušení AML povinností není drobný přestupek. FAÚ (Finanční analytický úřad) kontroluje a trestá stále důrazněji:

• Pokuty v řádu statisíců až milionů korun
• Veřejné zveřejnění sankce — reputační škoda
• Zákaz činnosti až na jeden rok
• Trestní odpovědnost v závažných případech

V roce 2025 FAÚ udělil rekordní pokutu 2,4 milionu Kč realitní kanceláři. Počet kontrol a řízení meziročně stoupá.

Jak to řešit v praxi?

Nejdůležitější je mít AML agendu pod kontrolou — nikoli jen na papíře. Co konkrétně potřebujete:

• Zpracovat systém vnitřních zásad (SVZ) a hodnocení rizik
• Nastavit proces identifikace a kontroly klientů
• Prověřovat klienty na sankčních seznamech a PEP registrech
• Dokumentovat rozhodnutí a uchovávat záznamy
• Pravidelně školit zaměstnance

Právě to vše umí AML PROOF — jedna platforma, která vás provede celým procesem krok za krokem, automaticky generuje povinné dokumenty a zajistí, že jste připraveni na kontrolu.

Závěr

Povinná osoba AML je každý subjekt, který ze zákona musí plnit opatření proti praní špinavých peněz. Pokud provozujete činnost z výše uvedeného seznamu — ať už jste realitní makléř, účetní, advokát nebo obchodník — musíte mít AML procesy pod kontrolou. Není to formalita. Je to zákonný požadavek s reálnými důsledky.

Nevíte, jestli jste povinná osoba? Spusťte si náš rychlý test a zjistěte to za 2 minuty.