Kdo je povinná osoba AML?

Co je povinná osoba AML?

Povinná osoba je subjekt, který ze zákona musí plnit opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu. V České republice tuto povinnost ukládá zákon č. 253/2008 Sb. (AML zákon). Na úrovni EU pak nová regulace AMLR (EU 2024/1624).

Zákon se vztahuje na fyzické i právnické osoby bez ohledu na jejich velikost nebo obrat. Rozhoduje výhradně charakter vykonávané činnosti. Jednočlenná živnost poskytující účetní služby je povinnou osobou stejně jako velká advokátní kancelář nebo developerská společnost.

Od 30. prosince 2024 se okruh povinných osob rozšířil o poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy (CASP) — tedy směnárny kryptoměn, provozovatele kryptopeněženek a další subjekty obchodující s digitálními aktivy. Nařízení EU AMLR 2024 pak od roku 2027 zavede jednotná pravidla pro celou EU.

Kdo přesně je povinná osoba? Kompletní výčet

AML zákon (§ 2) rozlišuje tři hlavní skupiny povinných osob:

Finanční sektor

• Banky a spořitelní družstva
• Pojišťovny a zajišťovny
• Investiční společnosti a obchodníci s cennými papíry

Nefinanční sektor

• Realitní makléři a zprostředkovatelé
• Advokáti a notáři (při určitých úkonech)
• Účetní a daňoví poradci
• Auditoři a soudní exekutoři
• Obchodníci s drahými kovy, kameny a šperky
• Obchodníci s uměleckými díly a starožitnostmi
• Obchodníci s kulturními statky
• Poskytovatelé služeb pro právnické osoby (zakládání firem, sídla)
• Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
• Provozovatelé hazardních her
• Zastavárny a bazary (osoba oprávněná k přijímání věcí do zástavy — § 2 odst. 1 písm. k))

Ostatní subjekty

Každý podnikatel, který přijme hotovostní platbu nad 10 000 EUR (cca 250 000 Kč) — bez ohledu na předmět podnikání. A také nepodnikající právnické osoby, které vykonávají činnost spadající do výše uvedených kategorií.

Finanční sektor zahrnuje banky, pojišťovny, investiční společnosti, penzijní fondy, poskytovatele platebních služeb, směnárny a leasingové společnosti. Nefinanční sektor pokrývá realitní zprostředkovatele, auditory, daňové poradce, účetní, advokáty, notáře, soudní exekutory a obchodníky s použitým zbožím. Od roku 2024 sem patří i poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy.

Zvláštní kategorií jsou osoby provádějící hotovostní transakce nad 10 000 EUR. Pokud přijmete nebo provedete platbu v hotovosti přesahující tento limit, vzniká vám jednorázová povinnost identifikovat klienta bez ohledu na to, v jakém oboru podnikáte.

Kdy se stáváte povinnou osobou?

Rozhodující je okamžik, kdy získáte oprávnění k regulované činnosti — tedy:

• Získání živnostenského oprávnění nebo licence
• Registrace u příslušného dozorového orgánu
• Faktické zahájení činnosti spadající do AML režimu

Od tohoto okamžiku máte 60 dní na splnění klíčových povinností (oznámení kontaktní osoby FAÚ, zaslání systému vnitřních zásad a hodnocení rizik).

Jaké povinnosti z toho plynou?

Jako povinná osoba musíte zajistit zejména:

• Identifikaci klienta — ověření totožnosti před zahájením spolupráce
• Kontrolu klienta (CDD) — posouzení účelu obchodu, zdroje prostředků, skutečného majitele
• Prověření klienta na sankčních seznamech a PEP registrech (screening)
• Hodnocení rizika — přiřazení rizikového skóre každému klientovi
• Zesílenou identifikaci a kontrolu (EDD) — u vysoce rizikových klientů
• Systém vnitřních zásad (SVZ) — váš interní AML manuál
• Oznámení podezřelého obchodu FAÚ — bez zbytečného odkladu
• Archivaci záznamů po dobu 10 let

Identifikace klienta musí proběhnout před zahájením každého obchodního vztahu a u jednorázových transakcí nad 1 000 EUR. Zahrnuje ověření totožnosti z platného dokladu, zjištění skutečného majitele u právnických osob a jeho ověření v evidenci skutečných majitelů (ESM) dle zákona č. 37/2021 Sb.

Screening klienta znamená povinné prověření na sankčních seznamech EU, OSN a OFAC a v registru politicky exponovaných osob (PEP). U PEP osob zákon vyžaduje rozšířenou hloubkovou kontrolu (EDD) včetně zjištění původu majetku. Za nesplnění těchto povinností hrozí sankce až 10 000 000 Kč.

Co hrozí za nedodržení?

Porušení AML povinností není drobný přestupek. FAÚ (Finanční analytický úřad) kontroluje a trestá stále důrazněji:

• Pokuty v řádu statisíců až milionů korun
• Veřejné zveřejnění sankce — reputační škoda
• Zákaz činnosti až na jeden rok
• Trestní odpovědnost v závažných případech

V roce 2025 FAÚ udělil rekordní pokutu 2,4 milionu Kč realitní kanceláři. Počet kontrol a řízení meziročně stoupá.

Jak to řešit v praxi?

Nejdůležitější je mít AML agendu pod kontrolou — nikoli jen na papíře. Co konkrétně potřebujete:

• Zpracovat systém vnitřních zásad (SVZ) a hodnocení rizik
• Nastavit proces identifikace a kontroly klientů
• Prověřovat klienty na sankčních seznamech a PEP registrech
• Dokumentovat rozhodnutí a uchovávat záznamy
• Pravidelně školit zaměstnance

Právě to vše umí AML PROOF — jedna platforma, která vás provede celým procesem krok za krokem, automaticky generuje povinné dokumenty a zajistí, že jste připraveni na kontrolu.

Závěr

Povinná osoba AML je každý subjekt, který ze zákona musí plnit opatření proti praní špinavých peněz. Pokud provozujete činnost z výše uvedeného seznamu — ať už jste realitní makléř, účetní, advokát nebo obchodník — musíte mít AML procesy pod kontrolou. Není to formalita. Je to zákonný požadavek s reálnými důsledky.

Nevíte, jestli jste povinná osoba? Spusťte si náš rychlý test a zjistěte to za 2 minuty.

AML PROOF provede celou identifikaci digitálně — ověří klienta, prověří sankční seznamy a PEP registry, vyhodnotí rizika a vygeneruje dokumentaci připravenou pro FAÚ. Cena začíná na 99 Kč za kredit, kredity bez expirace, systém vnitřních zásad a správa týmu zdarma.