AML se netýká jen bank. Tuto větu slyšíte stále častěji — ale koho přesně se tedy AML týká? Odpověď je širší, než si většina podnikatelů myslí. V tomto článku vám ukážeme kompletní seznam subjektů, na které se AML zákon vztahuje, a vysvětlíme, jak zjistit, jestli se to týká právě vás.
Obsah článku
Koho se týká AML? Základní princip
AML zákon (č. 253/2008 Sb.) se vztahuje na tzv. povinné osoby. To jsou subjekty, které jsou ze zákona povinny provádět opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu.
Rozhodující není velikost firmy, počet zaměstnanců ani obrat. Rozhodující je činnost, kterou vykonáváte. Pokud vaše podnikání spadá do zákonem vymezeného seznamu, jste povinná osoba — bez ohledu na to, zda máte jednoho nebo tisíc zaměstnanců.
Finanční sektor
Finanční instituce tvoří jádro AML regulace. Patří sem:
- Banky a spořitelní družstva — včetně zahraničních poboček působících v ČR
- Pojišťovny a zajišťovny — zejména životní pojištění
- Investiční společnosti a obchodníci s cennými papíry
- Platební instituce a směnárny
- Penzijní společnosti
Pro kreditní instituce platí AML zákon na veškeré jejich podnikatelské aktivity. U ostatních finančních institucí se vztahuje na tu část činnosti, která spadá pod regulovaný sektor.
Nefinanční sektor — zde je největší překvapení
Právě nefinanční sektor je oblast, kde si mnoho podnikatelů neuvědomuje, že spadají pod AML. Zákon vyjmenovává jednáct kategorií:
- Realitní makéři a zprostředkovatelé — při nákupu, prodeji nebo pronájmu nemovitostí
- Advokáti a notáři — při správě majetku, zakládání firem či převodu podílů
- Účetní a daňoví poradci — při vedení účetnictví a finančním poradenství
- Auditoři a soudní exekutoři
- Obchodníci s drahými kovy, kameny a šperky
- Obchodníci s uměleckými díly a starožitnostmi
- Obchodníci s kulturními statky
- Poskytovatelé služeb pro právnické osoby (zakládání firem, sídla, nominee služby)
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
- Provozovatelé hazardních her
- Zastavárny a bazary (při vyšších hotovostních transakcích)
Pro nefinanční sektor platí důležité pravidlo: AML zákon se vztahuje pouze na tu část podnikání, která spadá do vymezených kategorií. Pokud například účetní zároveň provozuje e-shop, AML povinnosti se týkají pouze účetní činnosti.
Týká se vás AML?
Zjistěte okamžitě, zda vaše firma podléhá AML a která opatření se vás týkají.
Ostatní subjekty — hotovostní platby nad 10 000 EUR
AML zákon se týká i subjektů, které nejsou typickou povinnou osobou:
- Každý podnikatel, který přijme hotovostní platbu přesahující 10 000 EUR (cca 250 000 Kč) — bez ohledu na obor
- Nepodnikající právnické osoby, které vykonávají činnost spadající do regulovaných kategorií
To znamená, že i autoservis, který přijme hotovostní platbu 260 000 Kč za opravu luxusního vozu, se v tu chvíli stává povinnou osobou a musí jednorázově splnit AML povinnosti.
Jak zjistit, zda se vás AML týká?
Nejjistější způsob je projít si § 2 AML zákona a porovnat svůj předmět podnikání se zákonným výčtem. Ale můžete to udělat i jednodušeji:
- Spusťte si náš bezplatný test povinné osoby — za 2 minuty zjistíte, jestli se vás AML týká
- Zkontrolujte svůj živnostenský list nebo předmět podnikání v obchodním rejstříku
- Zvažte, zda přijímáte nebo zprostředkováváte vyšší hotovostní částky
Pokud si nejste jisti, doporučujeme test provést. Lépe to zjistit teď než při kontrole FAÚ.
Závěr
AML se týká mnohem širšího okruhu subjektů, než si většina podnikatelů myslí. Nejde jen o banky a pojišťovny — AML povinnosti mají realitní makéři, účetní, advokáti, obchodníci s uměním, zprostředkovatelé kryptoměn i běžní podnikatelé přijímající vyšší hotovostní částky.
Nevíte, jestli se vás AML týká? Spusťte si náš rychlý test a zjistěte to za 2 minuty.