ČNB uložila ČSOB pravomocnou pokutu 30 milionů korun — dosud nejvyšší AML sankci finanční instituci v historii České republiky. Banka přitom nepere špinavé peníze. Dostala pokutu za něco jiného. A právě to by mělo varovat každou povinnou osobu — tedy realitní makléře, účetní a daňové poradce v zemi.
Obsah článku
1. Za co dostala ČSOB pokutu?
Česká národní banka zveřejnila v srpnu 2026 pravomocné rozhodnutí: ČSOB zaplatí 30 milionů korun za nedostatky v kontrolních procesech prevence praní špinavých peněz. Jde o nejvyšší pokutu, kterou ČNB finanční instituci pravomocně uložila.
Co konkrétně banka pokazila?
Nepřezkoumávala transakce rizikového klienta
V období od listopadu 2022 do listopadu 2023 ČSOB nepřezkoumávala účel a smysl transakcí klienta, kterého interně označovala jako „problémový", „neakceptovatelný" nebo „vysoce rizikový". Za tři roky prošlo přes tento účet 58 hotovostních výběrů v celkové výši 136,4 milionu korun, 45 000 USD a 3,7 milionu eur.
Nezjišťovala celou vlastnickou strukturu
V letech 2021 až 2024 ČSOB dostatečně neprověřovala vlastnické a řídicí struktury klientů a jejich napojení na mezinárodní sankční seznamy.
8 414 klientů bez ověření sankcí
K březnu 2025 banka u více než osmi tisíc klientů s komplexní vlastnickou strukturou neověřovala, zda se v jejich struktuře nenachází osoba podléhající mezinárodním sankcím.
Formální průběžná kontrola
Zákon ukládá průběžně sledovat obchodní vztahy — ČSOB to dělala pouze formálně, na papíře, nikoliv fakticky.
Reakce banky byla předvídatelná: praní peněz prokázáno nebylo, jde o starší období, vše bylo napraveno. To může být pravda. Ale právě to je jádro problému.
2. Klíčový omyl: pokuty nejsou za praní peněz
Většina povinných osob si myslí, že AML pokuty dostávají firmy, které skutečně perou špinavé peníze. Tak to nefunguje.
FAÚ ani ČNB v drtivé většině případů nepokutují za prokázané praní peněz. Pokutují za pochybení při plnění AML povinností — za špatný nebo chybějící proces, za absenci auditní stopy, za formální kontroly bez reálného obsahu.
Rozdíl je zásadní. ČSOB pravděpodobně nepomáhala nikomu legalizovat výnosy z trestné činnosti. Dostala pokutu proto, že nedokázala prokázat, že kontroly prováděla správně. A to stačilo na 30 milionů korun.
Přesně tento princip platí i pro kontroly FAÚ u nefinančních povinných osob — realitních makléřů, účetních, daňových poradců nebo advokátů. Kontrolor nepotřebuje prokázat, že jste prali peníze. Stačí, že nemáte dokumentaci, auditní stopu nebo funkční proces.
3. Co to znamená pro nefinanční povinné osoby?
ČSOB má compliance oddělení, interní právníky, sofistikované systémy a dohled ČNB. A přesto dostala nejvyšší AML pokutu v historii.
Zkuste si představit, jak by stejná kontrola dopadla u realitní kanceláře se třemi zaměstnanci, která AML řeší papírovým dotazníkem podepsaným klientem. Nebo u účetní, která prověřuje klienty ručním vyhledáváním v sankčním seznamu EU a výsledek si poznačí do Excelu.
Zákon č. 253/2008 Sb. ukládá těmto firmám stejné povinnosti jako bankám — přiměřeně jejich velikosti a rizikovému profilu. To ale neznamená, že kontrola bude méně přísná. Znamená to, že FAÚ bude posuzovat, zda firma má funkční, zdokumentovaný a auditovatelný proces odpovídající její situaci.
Bez systémové podpory to prakticky není možné splnit. Papírové záznamy bez časového razítka, bez označení databáze a bez jména kontrolující osoby jsou z pohledu FAÚ téměř bezcenné — stejně jako u ČSOB.
4. AMLR 2027: situace se dramaticky zpřísní
V červenci příštího roku vstoupí v platnost jednotný evropský zákon AMLR — a pravidla hry se dramaticky změní. Žádné národní výjimky, žádné benevolentní výklady.
„Není vyloučeno, že v budoucnu ČNB přistoupí k ukládání ještě vyšších pokut, což je dáno i závazky vyplývajícími z práva EU."
Co konkrétně AMLR přináší:
AMLA — nový evropský dohledový úřad
Sídlí ve Frankfurtu, koordinuje vymáhání AML pravidel napříč celou EU. Národní regulátoři jako FAÚ budou vázáni harmonizovanými standardy — prostor pro mírnější výklad se podstatně zužuje.
Snížení prahu pro kontrolu klienta na 10 000 EUR
Dnes stačí zahájit AML proces při jednorázovém obchodu nad 15 000 EUR. Od července 2027 se tato hranice snižuje.
Přísnější standardy pro všechny
Stejná pravidla pro velkou banku i pro realitního makléře s jedním zaměstnancem.
Vyšší pokuty
Za závažná nebo opakovaná pochybení mohou pokuty dosáhnout výrazně vyšších částek než dnes. 30 milionů pro ČSOB bude jednou znít jako drobné.
Zaměření na střední a malé firmy
Velké finanční instituce jsou pod drobnohledem regulátorů již dnes. Po roce 2027 přijdou systematicky na řadu realitní kanceláře, účetní firmy, daňoví poradci a advokáti.
5. Jak se připravit?
Pokuta ČSOB je konkrétní ilustrace toho, co regulátor považuje za nedostatečné: chybějící dokumentace, formální průběžné kontroly a absence auditní stopy.
Pro nefinanční povinné osoby to znamená tři věci:
Zdokumentovaný proces
Každá identifikace klienta, každé prověření sankčních seznamů, každé rizikové hodnocení musí být zaznamenáno s časovým razítkem, jménem zpracovatele a výsledkem.
Funkční průběžná kontrola
Zákon ukládá obchodní vztahy průběžně sledovat. Papírový dotazník z roku 2022 u klienta, se kterým stále pracujete, nestačí.
Aktuální systém vnitřních zásad
Dokument musí odrážet skutečné procesy firmy, ne obecné formulace.
Čas na přípravu: méně než rok.