Stanete se povinnou osobou podle AML zákona? Není důvod k obavám. V tomto článku vás provedeme vším podstatným – od základního určení, zda se vás AML regulace týká, až po praktické kroky k zajištění compliance. Připravili jsme pro vás přehledný průvodce, který vám pomůže zorientovat se v povinnostech a vyhnout se zbytečným chybám.
Obsah článku
Kdo je povinná osoba?
Povinnou osobou ve smyslu AML zákona je každý subjekt vymezený v § 2 odst. 1 a 2. Pro lepší orientaci můžeme rozdělit povinné osoby do tří základních skupin:
Finanční sektor
Do této kategorie spadají úvěrové a finanční instituce podle § 2 odst. 1 písm. a) a b) AML zákona, včetně zahraničních subjektů působících v České republice. Důležitou charakteristikou finančního sektoru je, že u úvěrových institucí se AML zákon uplatní na veškerou jejich podnikatelskou činnost.
Nefinanční sektor
Tato skupina zahrnuje jedenáct kategorií povinných osob vymezených v § 2 odst. 1 písm. c) až m) AML zákona. Patří sem například realitní makléři, obchodníci s uměleckými díly, advokáti, notáři nebo poskytovatelé služeb souvisejících se zakládáním společností. U těchto subjektů se AML zákon vztahuje pouze na konkrétní předmět jejich podnikání, který spadá do vymezených kategorií.
Ostatní subjekty
Sem řadíme jakéhokoliv podnikatele při hotovostní transakci přesahující 10 000 EUR a nepodnikající právnické osoby, které vykonávají činnost spadající do finančního či nefinančního sektoru nebo realizují hotovostní transakce nad tento limit (§ 2 odst. 2 AML zákona).
Společným znakem všech těchto skupin – až na výjimku v § 2 odst. 2 písm. d) – je podnikatelská činnost. To zahrnuje i činnosti vykonávané obdobným způsobem, například výkon advokacie.
Šest klíčových kroků k AML compliance
Pokud jste zjistili, že se stanete povinnou osobou podle AML zákona, doporučujeme projít následujícími kroky. Každý z nich obsahuje klíčové otázky, na které byste měli znát odpověď.
1. Vyjasnění role povinné osoby
Jsem skutečně povinnou osobou podle AML zákona?
Odpověď závisí na typu subjektu a oboru podnikání, který vykonáváte. Projděte si pozorně ustanovení § 2 AML zákona a identifikujte, do které kategorie spadáte.
Vykonávám tuto činnost jako předmět svého podnikání?
Odpověď by měla být téměř vždy ano. Pouze u subjektů uvedených v § 2 odst. 2 písm. d) AML zákona je situace odlišná.
Pro finanční instituce: Je předmět mého podnikání hlavní nebo doplňkovou činností?
Pokud se jedná o doplňkovou činnost a jsou splněny všechny zákonné podmínky uvedené v § 34 AML zákona, můžete požádat Finanční analytický útvar (FAÚ) o povolení výjimky. Příkladem může být hotel, který pro své hosty doplňkově provádí směnárenskou činnost.
Jste povinná osoba?
Zjistěte okamžitě, zda vaše firma podléhá AML a která opatření a požadavky se vás týkají.
2. Oprávnění k výkonu činnosti
Je pro výkon mé činnosti stanovena povinnost registrace nebo udělení licence?
Některé kategorie povinných osob musejí před zahájením činnosti získat příslušná oprávnění. Například nebankovní poskytovatelé půjček potřebují licenci, směnárníci povolení k činnosti a poskytovatelé služeb pro právnické osoby musejí mít registrovanou živnost.
3. Stanovení okamžiku pro postavení povinné osoby
Od kdy jsem považován za povinnou osobu?
Rozhodujícím okamžikem je primárně moment, kdy subjekt získal oprávnění k dané činnosti nebo splnil povinnost registrace. Může to být například udělení licence nebankovním poskytovatelům půjček, povolení k činnosti směnárníka nebo registrace živnosti pro poskytování služeb právnickým osobám.
4. Přehled AML povinností
Rozsah povinností se liší podle typu povinné osoby. Mezi základní AML povinnosti patří:
- Identifikace klienta (§ 7, 8, 8a, 10 až 13a)
- Kontrola klienta (§ 9, 9a, 13 a 13a)
- Neuskutečnit obchod (§ 15)
- Uchovávat informace (§ 16)
- Oznámit podezřelý obchod (§ 18)
- Odložit splnění příkazu klienta (§ 20)
- Informační povinnost (§ 24)
- Povinnost mlčenlivosti (§ 38)
Mezi další důležité AML povinnosti patří:
- Zavést a uplatňovat strategie a postupy vnitřní kontroly a komunikace (§ 21/1)
- Vypracovat systém vnitřních zásad (§ 21/2)
- Vypracovat hodnocení rizik (§ 21a)
- Určit kontaktní osobu (§ 22)
- Určit odpovědnou osobu (§ 22a)
- Školit zaměstnance (§ 23)
AML zákon zohledňuje specifika některých kategorií povinných osob. Upravený režim se vztahuje například na:
- Subjekty pod dohledem ČNB – kromě standardních povinností se na ně mohou vztahovat také požadavky podle § 25 a § 25a AML zákona a musí dodržovat AML vyhlášku
- Auditory, soudní exekutory a daňové poradce – rozsah AML povinností je stanoven v § 26
- Advokáty a notáře – rozsah AML povinností je stanoven v § 27
- Profesní komory – povinnost vypracovat metodiku a hodnocení rizik podle § 21 odst. 12 a § 21a odst. 4
5. Přehled potřebných zdrojů
Na tuto otázku neexistuje univerzální odpověď – záleží na typu a povaze vaší organizace. K řádnému splnění AML požadavků byste měli zajistit:
- Kvalifikované lidské zdroje – zaměstnance s odpovídajícími znalostmi AML problematiky
- Technické vybavení – systémy pro identifikaci a evidenci klientů
- Technologické nástroje – software pro screening, monitoring transakcí a reporting
- Vzdělávací programy – pravidelná školení pro zaměstnance
6. Splnění povinností řádně a včas
AML povinnosti mají různé časové požadavky:
Okamžité plnění
Oznámení podezřelého obchodu FAÚ musí být provedeno bez zbytečného odkladu po jeho zjištění.
Jednorázové plnění s termínem
Například oznámení kontaktní osoby FAÚ nebo zaslání systému vnitřních zásad včetně hodnocení rizik musí být splněno do 60 dnů ode dne, kdy se subjekt stal povinnou osobou. Změny těchto dokumentů pak musíte oznámit do 30 dnů.
Kontinuální plnění
Některé povinnosti vyžadují průběžné plnění, například aktualizace hodnocení rizik nebo kontrola klientů v rámci trvajícího obchodního vztahu.
Řádné splnění povinnosti znamená nejen dodržení termínů, ale také požadovaný rozsah a formu. Ujistěte se, že máte nastaveny procesy umožňující včasné i kvalitní plnění všech AML požadavků.
Závěr
Všechny povinné osoby jsou nedílnou součástí systému boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu v České republice. Dodržování AML povinností není jen zákonným požadavkem, ale důležitým příspěvkem k ochraně finančního systému a společnosti jako celku.
Pokud se stanete povinnou osobou, je klíčové systematicky projít všemi výše uvedenými kroky a zajistit, že vaše organizace má připravené procesy, zdroje i dokumentaci pro řádné plnění AML požadavků. V případě nejasností se neváhejte obrátit na odborníky nebo přímo na Finanční analytický útvar.