V posledních letech došlo k výraznému zpřísnění AML zákona nejen v České republice, ale v celé Evropě. Rok 2026 přináší nutnost mít své AML povinnosti stoprocentně v pořádku, a to díky nově vzniklému dohledu. Tento průvodce shrnuje, co je AML, koho se týká a jak se s tím vypořádat bez zbytečného stresu.
Obsah článku
1. Co je to AML a proč by vás to mělo zajímat?
Zkratka AML znamená Anti-Money Laundering a do češtiny se překládá jako „Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti“. V České republice tuto problematiku řeší zákon č. 253/2008 Sb. Je to soubor pravidel a postupů na ochranu hospodářského prostoru před špinavými penězi.
Od roku 2026 bude vynucování těchto pravidel přísnější, navíc nad vším bdí nově se ustavující evropský orgán AMLA. Nejedná se už jen o to podepsat papír do šuplíku. Pokud jste povinná osoba aml, musíte znát své klienty a dokázat to.
2. Kdo je AML povinná osoba podle zákona (pro rok 2026)
Nejčastější chybou je přesvědčení, že AML se týká jen velkých bank nebo směnáren kryptoměn. Pravdou je, že tzv. povinné osoby podle zákona o aml zasahují daleko více profesí.
- Účetní, daňoví poradci a auditoři: Typická cílová skupina, která narazí na AML při zakládání firem klientům nebo správě jejich účetnictví.
- Realitní makléři: Trh s nemovitostmi je extrémně náchylný na praní špinavých peněz.
- Právníci a osoby poskytující služby správy svěřenských fondů (a různá s.r.o.).
Ověřte si, zda jste povinná osoba
Nejste si jistí, do které škatulky spadáte? Spusťte náš rychlý 3-minutový test a hned budete mít jasno.
3. Identifikace a kontrola klienta a vzor AML dotazníku
Pokud jste povinnou osobou, nesmíte začít obchod nebo poskytovat službu bez řádné „identifikace a kontroly klienta“. K tomu slouží slavný AML dotazník. Lidé často hledají „aml dotazník vzor“, ve skutečnosti každý úřad doporučuje lehce jiné znění přizpůsobené vašemu oboru.
Aml formulář zkoumá, kdo je skutečným majitelem (UBO), zda osoba nestojí na sankčním seznamu nebo zda se jedná o PEP (politicky exponovanou osobu). V aplikaci AML PROOF můžete svým klientům poslat digitální dotazník, ve kterém toto všechno zjistíme naplno a bez potřeby složitého Excelu nebo Word formuláře.
4. AML školení: Povinnost pro zaměstnance
Zákon vyžaduje, aby pravidelně proběhlo AML školení u každého zaměstnance, který přijde do styku s transakcemi. Navíc k tomu musíte vést záznam, neboli „protokol o aml školení“.
Místo aby vaše společnost platila vysoké částky za fyzická školení a ztrácela drahocenný čas makléřů nebo účetních, existují online verze školení s automatickým potvrzením pro auditory a kontrolory (mj. FAÚ).