Obsah článku
Co je AML dotazník a proč ho zákon nezná
Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon), pojem „dotazník” nepoužívá. Ukládá povinným osobám dvě klíčové povinnosti: identifikaci klienta (§ 7 a § 8) a kontrolu klienta (§ 9). AML dotazník je praktický nástroj, kterým povinná osoba tyto povinnosti plní a — co je stejně důležité — prokazatelně dokumentuje.
Z toho plyne první zásadní poznatek: Finanční analytický úřad (FAÚ) žádný oficiální vzor AML dotazníku nevydal. Neexistuje formulář, který by stačilo stáhnout, vyplnit a mít splněno. Obsah dotazníku musí odpovídat rozsahu povinností, které zákon ukládá právě vaší činnosti — a rozsahu rizika konkrétního klienta a obchodu (§ 9 odst. 3 AML zákona).
Kdy dotazník potřebujete? Identifikaci klienta provádíte nejpozději tehdy, kdy je zřejmé, že hodnota obchodu překročí 1 000 EUR, a vždy při vzniku obchodního vztahu nebo u podezřelého obchodu (§ 7 odst. 1 a 2 AML zákona). Kontrolu klienta pak mimo jiné vždy před uskutečněním jednotlivého obchodu v hodnotě 15 000 EUR nebo vyšší a při vzniku obchodního vztahu (§ 9 odst. 1 AML zákona).
Vše, co dotazníkem zjistíte, musíte uchovávat po dobu 10 let od ukončení obchodního vztahu nebo od uskutečnění obchodu (§ 16 odst. 2 AML zákona). Podrobný přehled všech povinností najdete v našem velkém průvodci AML zákonem 2026.
Zapomeňte na Word a Excel
V AML PROOF pošlete klientovi odkaz na digitální dotazník. Klient ho vyplní sám, vy dostanete kompletní data — včetně automatického screeningu proti sankčním seznamům a seznamům politicky exponovaných osob. Výsledek se archivuje na 10 let bez jediného šanonu.
Vyzkoušet AML PROOF zdarmaCo musí dotazník obsahovat u fyzické osoby
Základ tvoří identifikační údaje podle § 5 odst. 1 písm. a) AML zákona:
- všechna jména a příjmení
- rodné číslo (nebylo-li přiděleno, datum narození a pohlaví)
- místo narození
- trvalý nebo jiný pobyt
- státní občanství
- číslo a druh průkazu totožnosti, stát nebo orgán, který ho vydal, a dobu jeho platnosti
U podnikající fyzické osoby navíc obchodní firmu, odlišující dodatek, sídlo a IČO.
Údaje zaznamenáte a ověříte z průkazu totožnosti — včetně ověření shody podoby klienta s vyobrazením v průkazu (§ 8 odst. 2 písm. a) AML zákona). Dotazník by proto měl obsahovat i potvrzení, že doklad je platný a ověření proběhlo.
Prohlášení, zda klient jedná na vlastní účet
Pokud za klienta jedná jiná osoba, musí doložit oprávnění k tomuto jednání a povinná osoba ověří jeho rozsah (§ 8 odst. 6 AML zákona). Máte-li podezření, že klient zastírá jednání za třetí osobu, vyzvete ho k doložení (§ 8 odst. 10 AML zákona).
Prohlášení o politické exponovanosti
V rámci identifikace povinná osoba zjistí a zaznamená, zda klient, osoba za něj jednající nebo jeho skutečný majitel není politicky exponovanou osobou (PEP) nebo osobou, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce (§ 8 odst. 8 AML zákona). Prohlášení klienta je standardní způsob zjištění — nezbavuje vás ale povinnosti ho ověřit proti dostupným seznamům.
Účel a zamýšlená povaha obchodu
Účel a zamýšlená povaha obchodu nebo obchodního vztahu (§ 9 odst. 2 písm. a) AML zákona). Otázka „proč klient tuto službu poptává” není formalita — bez ní nelze později vyhodnotit, zda konkrétní obchod odpovídá tomu, co o klientovi víte.
Co musí obsahovat navíc u právnické osoby
U právnické osoby dotazník pokrývá vše výše uvedené (identifikuje se fyzická osoba, která za klienta jedná) a navíc:
Základní identifikační údaje právnické osoby
Obchodní firma nebo název, sídlo, IČO a údaje ke zjištění a ověření totožnosti členů statutárního orgánu (§ 5 odst. 1 písm. b) AML zákona). Existenci právnické osoby ověříte z dokladu z důvěryhodného zdroje, typicky výpisu z obchodního rejstříku (§ 8 odst. 2 písm. b) AML zákona).
Skutečný majitel
Zjistíte jeho totožnost a přijmete opatření k jejímu ověření z důvěryhodných zdrojů. Podléhá-li klient zápisu do evidence skutečných majitelů podle zákona č. 37/2021 Sb., ověříte skutečného majitele vždy alespoň z této evidence a jednoho dalšího zdroje (§ 9 odst. 2 písm. b) AML zákona). Současně zjistíte, zda skutečný majitel není politicky exponovanou osobou nebo sankcionovanou osobou.
Vlastnická a řídící struktura
U právnické osoby nebo svěřenského fondu zjišťujete celou strukturu a to, zda v ní nefiguruje osoba, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce (§ 9 odst. 2 písm. c) AML zákona).
Povaha podnikání klienta
Podle Metodického pokynu FAÚ č. 9 ke kontrole klienta se u rizikovějších případů nesmíte spokojit s obecným popisem typu „velkoobchod”. Měli byste rozumět, o jaký typ činnosti jde, v jakém objemu probíhá a kdo jsou typoví zákazníci klienta — a od toho odvodit, jaké obchody lze očekávat. Chybějící nebo formální zjišťování povahy podnikání patří k nejčastějším nálezům při kontrolách.
Původ prostředků: na co se ptát a čím ho doložit
Součástí kontroly klienta je přezkoumání zdrojů peněžních prostředků nebo jiného majetku, kterého se obchod nebo obchodní vztah týká (§ 9 odst. 2 písm. e) AML zákona). Tato povinnost platí pro každou kontrolu klienta — nejen u rizikových případů.
Dotazník by měl obsahovat otázku na zdroj prostředků a Metodický pokyn FAÚ č. 9 nabízí praktické vodítko, jaké doklady si podle deklarovaného zdroje vyžádat:
| Deklarovaný zdroj | Doplňující informace | Možné doklady |
|---|---|---|
| Úspory z příjmu | výše příjmů za minulá období, zaměstnavatel, období spoření | daňové přiznání, potvrzení o příjmech, výpis z účtu |
| Příjmy z podnikání | podrobnosti o podnikání, hlavní/vedlejší činnost | daňové přiznání, výroční zpráva |
| Rozdělení zisku | rozhodnutí o výplatě | účetní závěrka, rozhodnutí o rozdělení zisku |
| Prodej pohledávky | výše úplaty, identita postupníka, datum cese | smlouva o postoupení, doklady o existenci pohledávky |
| Jiný zdroj | identifikace a povaha příjmu, datum přijetí | relevantní podpůrná dokumentace |
Hloubka dokládání se řídí rizikovým profilem klienta (§ 9 odst. 3 AML zákona) — u běžného klienta postačí prohlášení, u rizikovějšího si vyžádáte doklady.
Zvláštní režim platí pro politicky exponované osoby: vedle zdroje prostředků užitých v obchodu musíte v rámci obchodního vztahu přijmout přiměřená opatření ke zjištění původu celkového majetku PEP (§ 9 odst. 2 písm. f) AML zákona). A pokud původ prostředků u PEP neznáte, obchod uskutečnit nesmíte (§ 15 odst. 2 AML zákona).
Nejčastější chyby v AML dotaznících
Z praxe — včetně analýz reálně používaných formulářů — se stále opakují stejné nedostatky:
- Chybí prohlášení o jednání na vlastní účet. Dotazník identifikuje klienta, ale nezjišťuje, zda nejedná za třetí osobu.
- PEP prohlášení jen u zástupce, ne u klienta samotného. Typicky u podnikajících fyzických osob: formulář se ptá na politickou exponovanost zmocněnce, ale hlavní osoba prohlášení nedává. Zjištění se přitom týká klienta, jednající osoby i skutečného majitele (§ 8 odst. 8 AML zákona).
- Neověřuje se platnost dokladu. Formulář opíše číslo občanského průkazu, ale nezaznamená dobu platnosti ani potvrzení, že ověření z dokladu proběhlo (§ 5 odst. 1 písm. a) a § 8 odst. 2 AML zákona).
- Obecný popis podnikání. „Obchodní činnost” nebo „velkoobchod” bez dalšího podle Metodického pokynu FAÚ č. 9 u rizikovějších případů nestačí.
- Chybí otázka na zdroj prostředků. Přezkoumání zdrojů je povinnou součástí každé kontroly klienta (§ 9 odst. 2 písm. e) AML zákona), ne nadstavbou pro rizikové klienty.
- Neuvádí se způsob identifikace. Při kontrole FAÚ musíte doložit nejen co jste zjistili, ale i jak — zda proběhla identifikace za fyzické přítomnosti (§ 8 odst. 1), nebo některou z forem dálkové identifikace.
Každá z těchto chyb znamená, že povinnost nebyla splněna prokazatelně — a přesně to dozorový orgán při kontrole hodnotí. O tom, co kontroloři hledají, píšeme podrobně v článku Kontrola FAÚ: co kontroloři hledají.
Specifika pro realitní kanceláře a účetní
AML dotazník pro realitní kancelář
Realitní zprostředkovatel je povinnou osobou podle § 2 AML zákona a identifikaci s kontrolou provádí u obchodů souvisejících se zprostředkováním nemovitostí. Dotazník by měl vedle standardních náležitostí cíleně zjišťovat účel koupě či prodeje, zdroj prostředků na kupní cenu (vlastní úspory vs. úvěr vs. jiný zdroj) a u kupujících právnických osob skutečného majitele. Financování hotovostí nebo ze zahraničí je typický moment, kdy je namístě vyžádat si doklady podle tabulky výše.
AML dotazník pro účetní
Účetní a daňoví poradci navazují s klienty dlouhodobé obchodní vztahy — kontrola klienta proto není jednorázová událost, ale průběžný proces (§ 9 odst. 2 písm. d) AML zákona). Dotazník vyplněný při převzetí klienta je výchozí bod; údaje je třeba udržovat aktuální a při dalších obchodech kontrolovat jejich platnost (§ 8 odst. 9 AML zákona). Prakticky se osvědčuje aktualizace dotazníku v pravidelném intervalu odvozeném od rizikového profilu klienta.
Dotazník, screening i archivace v jednom kroku
AML PROOF vede vás i vašeho klienta celým procesem: digitální dotazník pro fyzické i právnické osoby, automatické ověření proti sankčním seznamům a seznamům politicky exponovaných osob, rizikové skóre a archivace po zákonných 10 let. Vše připravené k předložení při kontrole FAÚ.
Začít zdarmaČasto kladené otázky
Existuje oficiální vzor AML dotazníku?
Ne. FAÚ žádný závazný vzor dotazníku nevydal a zákon č. 253/2008 Sb. pojem „dotazník” nepoužívá. Obsah si každá povinná osoba nastavuje podle rozsahu svých povinností a rizikovosti klientů (§ 9 odst. 3 AML zákona).
Musí dotazník vyplnit každý klient?
Identifikace se provádí nejpozději při obchodu nad 1 000 EUR a vždy při vzniku obchodního vztahu nebo u podezřelého obchodu (§ 7 odst. 1 a 2 AML zákona). Kontrola klienta mimo jiné vždy před obchodem v hodnotě 15 000 EUR nebo vyšší a při vzniku obchodního vztahu (§ 9 odst. 1 AML zákona). Rozsah zjišťovaných informací se liší podle rizika.
Jak dlouho musím vyplněný dotazník uchovávat?
10 let od ukončení obchodního vztahu nebo od uskutečnění obchodu (§ 16 odst. 2 AML zákona).
Stačí, když klient dotazník podepíše, nebo musím údaje ověřovat?
Prohlášení klienta nestačí. Identifikační údaje ověřujete z průkazu totožnosti včetně shody podoby (§ 8 odst. 2 AML zákona), skutečného majitele z evidence skutečných majitelů a dalšího zdroje (§ 9 odst. 2 písm. b) AML zákona) a PEP status proti dostupným seznamům.