Obsah článku
Jak často musí proběhnout školení AML?
Zákon je v tomto bodě jednoznačný. Podle § 23 odst. 1 zákona č. 253/2008 Sb. musí povinná osoba zajistit proškolení zaměstnanců nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních měsíců. Nejde o doporučení — jde o zákonnou povinnost, jejíž nedodržení je přestupkem.
Frekvence tedy musí být minimálně jednou ročně. Nic vám nebrání školit častěji — a v některých situacích to zákon přímo doporučuje (viz níže).
Nový zaměstnanec je speciální případ. Pokud nastoupí někdo na pozici, kde se může setkat s podezřelým obchodem, musí být proškolen ještě před zahájením výkonu takové pracovní činnosti — nestačí počkat na nejbližší pravidelný cyklus.
Kdo přesně musí být proškolen?
Zákon nedefinuje „všechny zaměstnance“ plošně — ale každého, kdo se může při výkonu své pracovní činnosti setkat s podezřelým obchodem. V praxi to u většiny povinných osob znamená všechny, kdo přicházejí do kontaktu s klienty nebo zpracovávají jejich transakce.
Pozor na méně zřejmou skupinu: školení se vztahuje také na osoby, které se na předmětu činnosti povinné osoby podílejí jinak než v základním pracovněprávním vztahu — tedy na DPP, DPČ, externími spolupracovníky nebo OSVČ — pokud se mohou při výkonu své činnosti setkat s podezřelnými obchody (§ 23 odst. 2 zákona č. 253/2008 Sb.).
Jinými slovy: externě spolupracující realitní makléř nebo účetní na volné noze, který zpracovává vaše klienty, musí být proškolen stejně jako zaměstnanec na hlavní pracovní poměr.
Jazyková bariéra přitom není omluvou. FAÚ explicitně uvádí, že jazyková bariéra nemůže být důvodem pro neproškolení zaměstnance — povinná osoba musí zajistit školení v jazyce srozumitelném danému pracovníkovi.
Co musí školení AML obsahovat?
Zákon v § 23 odst. 3 zákona č. 253/2008 Sb. stanoví povinné obsahové minimum:
- typologie a znaky podezřelých obchodů
- požadavky povinné osoby pro provádění identifikace a kontroly klienta (§ 7–9)
- postupy pro zjišťování rizikových faktorů klienta
- postupy při zjištění podezřelého obchodu — včetně oznamování
Zákon dále ukládá, aby povinná osoba obsah školení průběžně doplňovala a aktualizovala. To znamená, že nelze rok co rok opakovat stejné školení bez reflexe změn legislativy nebo interní praxe.
Metodický pokyn FAÚ č. 6 upřesňuje, že součástí školení by nepochybně měl být obsah systému vnitřních zásad (SVZ) a hodnocení rizik povinné osoby — včetně toho, jak je zaměstnanci mají v praxi uplatňovat.
Kdy školit i mimo pravidelný cyklus?
Zákonem daná roční frekvence je minimum. FAÚ v metodickém pokynu č. 6 doporučuje provést školení i mimo pravidelný cyklus ve dvou situacích:
Při zavedení nových produktů, služeb nebo technologií
Každá taková změna s sebou nese nová rizika, která musí zaměstnanci znát. Typický příklad: zavedení online identifikace klienta nebo rozšíření portfolia o nový druh obchodů.
Při významné změně AML předpisů nebo vydání nových metodických pokynů FAÚ
Pokud se zákon nebo metodika podstatně změní, nestačí čekat na nejbližší roční školení. Zaměstnanci musí nová pravidla znát, než je začnou v praxi aplikovat.
V obou případech by změny měly být současně promítnuty do aktualizace SVZ a hodnocení rizik.
Jak vést evidenci školení a jak dlouho ji uchovávat?
Povinná osoba musí vést evidenci o účasti a obsahu školení po dobu nejméně 5 let od jejich konání (§ 23 odst. 4 zákona č. 253/2008 Sb.).
Zákon nestanovuje přesný formát — připouští jak elektronický záznam (např. výstup z e-learningu), tak originály prezenčních listin. Klíčové je, aby evidence prokazatelně dokládala:
- kdo školení absolvoval (jméno, pozice)
- kdy školení proběhlo (datum)
- co bylo obsahem školení
Právě tady se nejčastěji setkáváme s problémy při kontrole FAÚ. Povinná osoba školení provedla, ale nemá žádný doklad — ani podpisovou listinu, ani elektronický záznam. FAÚ pak nemůže splnění povinnosti ověřit, a to je samo o sobě pochybení. Propojení školení s kontrolním checklistem pro přípravu na FAÚ a dalšími AML agendami v jednom systému výrazně usnadňuje archivaci a dohledatelnost záznamů.
Co hrozí za nedodržení povinnosti školení?
Nesplnění povinnosti zajistit školení zaměstnanců je přestupkem podle § 48 odst. 6 zákona č. 253/2008 Sb. Sankce za nezajištění školení dosahuje až 5 000 000 Kč (§ 48 odst. 8). Při opakovaném nebo závažném porušení může pokuta dosáhnout až dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo 30 000 000 Kč — podle toho, která hodnota je vyšší (§ 48 odst. 10 zák. č. 253/2008 Sb.).
V praxi FAÚ při kontrole prověřuje školení jako samostatný okruh — chce vidět evidenci o účasti, obsah školení a způsob jeho provedení. Chybějící nebo zastaralá dokumentace je jedním z nejčastějších zjištění při kontrolách nefinančního sektoru.
Důležité: pokuta nehrozí jen za to, že školení vůbec neproběhlo. Hrozí také v případě, že proběhlo, ale povinná osoba to nedokáže doložit.
Splňte § 23 a mějte důkaz — certifikát, archiv, dashboard
AML PROOF archivuje certifikáty po dobu 10 let (zákon vyžaduje 5 let — jdeme nad rámec). Každý certifikát obsahuje jméno, roli, skóre ze všech 4 modulů, datum vydání a platnosti. Při kontrole FAÚ otevřete dashboard a za 30 sekund předložíte kompletní evidenci celého týmu.
Časté otázky o školení AML
Jak často musí zaměstnanci absolvovat školení AML?
Podle § 23 odst. 1 zákona č. 253/2008 Sb. musí povinná osoba zajistit školení nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních měsíců. Nový zaměstnanec musí být proškolen ještě před zahájením výkonu práce na pozici, kde se může setkat s podezřelým obchodem.
Musí školením projít i externí spolupracovníci na DPP nebo DPČ?
Ano. Zákon v § 23 odst. 2 výslovně stanoví, že školení se vztahuje i na osoby spolupracující jinak než v základním pracovněprávním vztahu — pokud se při výkonu své činnosti mohou setkat s podezřelnými obchody. Externě spolupracující makléř nebo účetní musí být proškolen stejně jako zaměstnanec na hlavní pracovní poměr.
Jak dlouho musím uchovávat záznamy o školení?
Nejméně 5 let od konání školení (§ 23 odst. 4 zákona č. 253/2008 Sb.). Evidence musí prokazatelně dokládat kdo, kdy a v jakém rozsahu byl proškolen.
Co hrozí za to, že školení neproběhlo nebo nemám záznam?
Nedodržení povinnosti školení je přestupkem podle § 48 odst. 6 zákona č. 253/2008 Sb. Pokuta může dosáhnout až 5 000 000 Kč (§ 48 odst. 8). Při opakovaném nebo závažném porušení může pokuta dosáhnout až dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo 30 000 000 Kč — podle toho, která hodnota je vyšší (§ 48 odst. 10). Stejně riziková je situace, kdy školení proběhlo, ale povinná osoba to nedokáže doložit — FAÚ vyžaduje prokazatelnou evidenci.