Obsah článku
Co jsou AML povinnosti a proč existují
Praní špinavých peněz je proces, při kterém pachatelé trestné činnosti převádějí nelegálně získané peníze do legálního finančního systému. Stát proto ukládá vybraným podnikatelům povinnost prověřovat klienty a hlásit podezřelé transakce — aby se nelegální peníze nemohly skrýt za běžné obchodní vztahy.
Diese Verpflichtungen werden durch das AML-Gesetz festgelegt, das auf europäischen Richtlinien (AMLD) und der neuen EU-Verordnung AMLR 2024 basiert. In Deutschland ist die zuständige Behörde die FIU.
AML zákon prošel od svého vzniku několika novelizacemi. Od 30. prosince 2024 se okruh povinných osob rozšířil o poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy (CASP). Nařízení EU AMLR 2024/1624 zavede jednotná pravidla napříč celou EU a bude plně účinné od roku 2027 — přičemž zpřísnění se dotkne i malých podnikatelů kteří dosud spoléhali na to, že jsou mimo radar.
Kdo je povinnou osobou?
Eine verpflichtete Person ist eine natürliche oder juristische Person, die in einem Sektor tätig ist, der nach dem AML-Gesetz definiert ist. Es geht nicht nur um Banken — das Gesetz gilt für ein breites Spektrum von Berufen:
- Realitní zprostředkovatelé a osoby obchodující s nemovitostmi
- Účetní, daňoví poradci a auditoři
- Advokáti, notáři a soudní exekutoři
- Směnárny a poskytovatelé platebních služeb
- Provozovatelé hazardních her
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (od 30. 12. 2024)
- Osoby zakládající právnické osoby nebo poskytující sídlo
- Obchodníci s použitým zbožím a zastavárny
- Poskytovatelé úvěrů, leasingu nebo záruk mimo bankovní sektor
Povinnou osobou může být živnostník i velká firma. Rozhoduje charakter vykonávané činnosti — ne obrat ani počet zaměstnanců.
Unterliegen Sie AML?
Geben Sie die Unternehmens-ID (IČO) ein und erfahren Sie sofort, ob Sie den AML-Vorschriften unterliegen
Přehled AML povinností
1. Identifikation und Kontrolle des Kunden (applicable regulations)
Před zahájením obchodního vztahu nebo u jednorázových transakcí nad 1 000 EUR musíte:
- Ověřit totožnost klienta z platného dokladu
- Ermittlung des wirtschaftlich Berechtigten, falls der Kunde eine juristische Person ist — und Verifizierung im Register der wirtschaftlich Berechtigten (the beneficial ownership register legislation)
- Zjistit účel a povahu obchodního vztahu
- Posoudit rizika klienta
Die Identifikation einer natürlichen Person umfasst die Verifizierung der Identität aus einem gültigen Dokument — Name, Geburtsdatum und -ort, Staatsangehörigkeit, Adresse, Nummer und Gültigkeit des Dokuments. Bei einer juristischen Person müssen Sie zusätzlich den wirtschaftlich Berechtigten (UBO) ermitteln und im Register der wirtschaftlich Berechtigten verifizieren.
Die Identifikationsmethode muss dokumentiert werden — ob sie persönlich oder remote durchgeführt wurde. Die Remote-Identifikation ist unter Einhaltung gesetzlicher Bedingungen möglich, beispielsweise durch Bankidentität oder Videoverifizierung. Identifikationsunterlagen müssen 10 Jahre aufbewahrt werden.
2. Screening klienta
Součástí kontroly je povinné prověření klienta na:
- Sanktionslisten der EU, der Vereinten Nationen und der OFAC (the international sanctions legislation)
- Seznamu politicky exponovaných osob (PEP) dle metodického pokynu FIU č. 7/2024
- Negativních zmínkách v médiích
Politicky exponovanou osobou je například politik, vysoký státní úředník, soudce nebo jejich rodinní příslušníci. Pro PEP osoby platí zpřísněná pravidla — rozšířená hloubková kontrola (EDD).
3. System der internen Richtlinien (applicable regulations)
Každá povinná osoba musí písemně zpracovat systém vnitřních zásad — interní dokument popisující přesné postupy plnění AML povinností. Musí obsahovat:
- Risikobewertung spezifisch für Ihr Geschäft (applicable regulations)
- Postupy identifikace a kontroly klientů
- Pravidla pro hlášení podezřelých obchodů
- Plán pravidelného školení zaměstnanců
Systém vnitřních zásad musí být aktualizován při každé změně obchodního modelu nebo legislativy a o změnách musí být provedeno školení zaměstnanců. Vybrané povinné osoby — finanční instituce, směnárny, provozovatelé hazardních her — mají povinnost systém zaslat FIU nebo ČNB do 60 dnů od vzniku povinnosti.
Die Risikobewertung ist ein obligatorischer Bestandteil des Systems der internen Richtlinien. Sie muss Risiken der Geldwäsche bewerten, die für Ihr Geschäft spezifisch sind — hinsichtlich der Art der Kunden, Produkte, geografische Ausrichtung und Vertriebskanäle. Die Bewertung muss regelmäßig aktualisiert werden.
4. Meldung verdächtiger Transaktionen (applicable regulations)
Pokud zjistíte transakci nebo situaci naznačující možnou souvislost s praním špinavých peněz, máte povinnost to neprodleně oznámit FIU. Platí to i pro obchody které nakonec nebyly uskutečněny.
Eine verdächtige Transaktion muss nicht abgeschlossen sein — die Meldepflicht entsteht auch bei Transaktionen, die nicht durchgeführt wurden. Das Gesetz verbietet gleichzeitig, den Kunden oder Dritte darüber zu informieren, dass eine Meldung eingereicht wurde oder eine Untersuchung läuft. Ein Verstoß gegen dieses Verbot kann zu einer Geldbuße von bis zu 1.000.000 CZK führen.
5. Archivace dokumentů
Veškeré záznamy o identifikaci a kontrole klientů musíte uchovávat po dobu minimálně 10 let od ukončení obchodního vztahu nebo provedení transakce.
6. Školení zaměstnanců
Zaměstnanci musí být pravidelně školeni v oblasti AML — nejméně jednou za 12 měsíců.
Co hrozí za nesplnění?
FIU v posledních letech výrazně zpřísnil kontroly. Sankce za porušení AML povinností:
| Přestupek | Maximální pokuta |
|---|---|
| Neprovedení identifikace klienta | 10 000 000 Kč |
| Chybějící nebo nekvalitní systém vnitřních zásad | 10 000 000 Kč |
| Nezavedení hodnocení rizik | 1 000 000 Kč |
| Neoznámení podezřelého obchodu | 10 000 000 Kč |
| Fyzická osoba (zaměstnanec, statutár) | až 100 000 Kč |
Bei schwerwiegenden, wiederholten oder systematischen Verstößen können Sanktionen bis zu 130.000.000 CZK oder ein Geschäftsverbot erreichen. In extremen Fällen droht auch strafrechtliche Haftung. Die häufigste Ursache für Geldstrafen ist nicht Absicht — es ist fehlende Dokumentation und mangelnde Vorbereitung auf Kontrollen.
Jak plnit AML povinnosti v praxi
Tradičně to znamenalo najmout právního poradce, strávit týdny tvorbou dokumentace a pak celý proces opakovat při každé změně zákona. Pro menší firmy bez právního oddělení šlo o finančně i časově nákladný proces.
AML PROOF automatizuje celý proces — od nastavení systému vnitřních zásad a hodnocení rizik, přes identifikaci a screening klientů, až po generování dokumentace připravené pro FIU. Výsledkem každého případu je strukturovaná zpráva s auditní stopou s časovými razítky — přesně to co kontroloři hledají.
Credits ab CZK 25 pro Einheit (1.000er-Pack). Credits verfallen nicht. Teamverwaltung und Fallarchivierung sind kostenlos in der Plattform enthalten. Die Erstellung des internen Richtliniendokuments ist ein separat bezahlter Service (CZK 990 / ca. EUR 39), und Team-Training kostet CZK 490 (ca. EUR 21) pro Person pro Jahr. Registrierung und 4 Credits sind kostenlos — testen Sie es auf amlproof.ai.
Nejčastější otázky
Musím plnit AML povinnosti i jako živnostník?
Ja. Das AML-Gesetz gilt für natürliche und juristische Personen. Wenn Sie in einem in das AML-Gesetz aufgeführten Sektor tätig sind, sind Sie ohne Rücksicht auf die Rechtsform oder Größe des Unternehmens eine verpflichtete Person.
Kdy vzniká povinnost identifikovat klienta?
Při zahájení každého obchodního vztahu a u jednorázových transakcí nad 1 000 EUR. U podezřelých transakcí platí povinnost bez ohledu na výši.
Co je PEP a proč je to důležité?
Politicky exponovaná osoba (PEP) je osoba zastávající nebo zastávající v posledních 12 měsících významnou veřejnou funkci — politik, soudce, vysoký státní úředník, nebo jejich rodinný příslušník. Pro PEP osoby zákon vyžaduje zpřísněnou kontrolu.
Jak dlouho musím archivovat záznamy?
Minimálně 10 let od ukončení obchodního vztahu nebo provedení transakce.
Jak dlouho musím uchovávat AML záznamy?
Mindestens 10 Jahre nach Beendigung der Geschäftsbeziehung oder Durchführung der Transaktion. Die Aufzeichnungen müssen bei einer Kontrolle der FIU sofort verfügbar sein. AML PROOF gewährleistet die automatische Archivierung aller Aufzeichnungen für die gesetzlich vorgeschriebene Dauer.