Zákon č. 253/2008 Sb.
Pflichten der Verpflichteten und Sanktionen bei Nichterfüllung
Übersicht der Verpflichtungen gemäß Verordnung (EU) 2024/1624 (AMLR) und EU- und UN-Sanktionsvorschriften.
Was sind Verpflichtete und welche Pflichten haben sie?
Die AMLR legt spezifische Verpflichtungen für ausgewählte Unternehmen und Institutionen fest — sogenannte verpflichtete Einrichtungen.
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Ein Verpflichteter ist ein gesetzlich bestimmtes Subjekt (sogenannter Hüter des Finanzsystems), dessen Tätigkeitsgegenstand ein erhöhtes Risiko des Missbrauchs zur Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung birgt. Das Gesetz bezieht diese Unternehmer und Institutionen in das Präventionssystem ein, weil sie im Rahmen ihrer beruflichen Tätigkeit üblicherweise Finanztransaktionen vermitteln, fremdes Vermögen verwalten, Handelsgesellschaften gründen oder Geschäfte mit hohem Wert abwickeln. Neben klassischen Kredit- und Finanzinstituten gehören zu den Verpflichteten auch sogenannte Nicht-Finanzberufe — z. B. Immobilienmakler, Buchhalter, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Rechtsanwälte, Notare, Händler mit Edelmetallen oder Anbieter von Dienstleistungen im Zusammenhang mit virtuellen Vermögenswerten. Sobald Ihre Tätigkeit unter einen der im AML-Gesetz aufgezählten Bereiche fällt, gelten die beschriebenen gesetzlichen Pflichten automatisch für Sie.
Für alle Verpflichteten geltende Pflichten
Jede Verpflichtete Stelle, unabhängig vom Sektor, muss eine Risikobewertung und einen internen Richtlinienrahmen (SVZ) vorbereiten, eine Kundenidentifizierung und Sorgfaltsprüfung durchführen, Aufzeichnungen aufbewahren, verdächtige Transaktionen der nationalen Finanzgeheimdiensteinheit (FIU) melden und eine regelmäßige Schulung von Mitarbeitern und Personen in ähnlichen Positionen gewährleisten.
Spezifische Pflichten
Einige Arten von Verpflichteten haben zusätzlich besondere Regeln. Zum Beispiel müssen Betreiber von Glücksspielen den Inhalt des SVZ dem FIU mitteilen, während Rechtsanwälte und Notare Verdachtsmeldungen über ihre Berufskammer einreichen.
Bei Nichterfüllung der Pflichten drohen Verwaltungssanktionen — in schwerwiegenden Fällen können Bußgelder bis zu 50 000 000 Kč erreichen.
Für alle Verpflichteten geltende Pflichten
| Pflicht | des Gesetzes | Sanktion bei Nichterfüllung |
|---|---|---|
| Risikobewertung erstellen | Abs. 2 | bis zu 1 000 000 Kč (gemäß das AML-Gesetz) |
| Risikobewertung laufend aktualisieren | gemäß das AML-Gesetz | bis zu 1 000 000 Kč (gemäß das AML-Gesetz) |
| SVZ (internes Compliance-System) erstellen | gemäß das AML-Gesetz | bis zu 1 000 000 Kč (gemäß das AML-Gesetz) |
| Internes Meldesystem einführen | gemäß das AML-Gesetz | bis zu 10 000 000 Kč (gemäß das AML-Gesetz) |
| Beauftragte Person schriftlich benennen | gemäß das AML-Gesetz | bis zu 1 000 000 Kč (gemäß das AML-Gesetz) |
| Kontaktperson dem FIU mitteilen | gemäß das AML-Gesetz | bis zu 10 000 000 Kč (gemäß den einschlägigen Bestimmungen) |
| Kundenidentifizierung durchführen | gemäß den einschlägigen Bestimmungen | bis zu 10 000 000 Kč (gemäß den einschlägigen Bestimmungen) |
| Kundenprüfung durchführen (einschließlich wirtschaftlich Berechtigter) | gemäß den einschlägigen Bestimmungen | bis zu 10 000 000 Kč (gemäß den einschlägigen Bestimmungen) |
| Geschäftsbeziehung laufend überwachen | gemäß den einschlägigen Bestimmungen | bis zu 10 000 000 Kč (gemäß den einschlägigen Bestimmungen) |
| Geschäft ablehnen, wenn Identifizierung oder Prüfung des Kunden nicht möglich ist | gemäß den einschlägigen Bestimmungen | bis zu 10 000 000 Kč (gemäß den einschlägigen Bestimmungen) |
| Kein Geschäft mit PEP ohne bekannte Mittelherkunft abschließen | gemäß den einschlägigen Bestimmungen | bis zu 10 000 000 Kč |
| Kunden gegen Sanktionslisten prüfen | EU- und UN-Sanktionsvorschriften | bis zu 50 000 000 Kč |
| Verdächtige Geschäfte dem FIU melden | gemäß das AML-Gesetz | bis zu 5 000 000 Kč |
| Verschwiegenheit über Meldung und Ermittlung verdächtiger Geschäfte wahren | gemäß das AML-Gesetz | bis zu 200 000 Kč; bei Vereitelung der Sicherung von Erträgen bis zu 1 000 000 Kč |
| Aufzeichnungen 10 Jahre aufbewahren | gemäß das AML-Gesetz | bis zu 10 000 000 Kč |
| Schulung der Mitarbeiter und Personen in ähnlicher Stellung sicherstellen | gemäß das AML-Gesetz | bis zu 5 000 000 Kč |
| Schulungsnachweis 5 Jahre führen | Absatz 4 | bis zu 5 000 000 Kč (Absatz 8) |
Spezifische Pflichten nach Art des Verpflichteten
Rechtsanwälte+
| Pflicht | des Gesetzes und Sanktion |
|---|---|
| Verdachtsmeldung über die Rechtsanwaltskammer einreichen | Absatz 3 |
| Ausnahme von bestimmten Pflichten bei Rechtsberatung und Vertretung | Absatz 1, 2 |
Notare+
| Pflicht | des Gesetzes und Sanktion |
|---|---|
| Verdachtsmeldung über die Notarkammer einreichen | Absatz 3 |
| Ausnahme von bestimmten Pflichten bei Rechtsberatung und Vertretung | Absatz 1, 2 |
Wirtschaftsprüfer+
| Pflicht | des Gesetzes und Sanktion |
|---|---|
| Verdachtsmeldung über die Kammer der Wirtschaftsprüfer einreichen | Absatz 3 Buchst. a) |
Steuerberater+
| Pflicht | des Gesetzes und Sanktion |
|---|---|
| Verdachtsmeldung über die Steuerberaterkammer einreichen | Absatz 3 Buchst. c) |
Gerichtsvollzieher+
| Pflicht | des Gesetzes und Sanktion |
|---|---|
| Verdachtsmeldung über die Gerichtsvollzieherkammer einreichen | Absatz 3 Buchst. b) |
Glücksspielbetreiber+
| Pflicht | des Gesetzes und Sanktion |
|---|---|
| SVZ dem FIU mitteilen (Frist 60 Tage, Änderungen 30 Tage) | Sanktion bis zu 1 000 000 Kč (gemäß AML-Bestimmungen) |
Insolvenz- und Restrukturierungsverwalter+
| Pflicht | des Gesetzes |
|---|---|
| Verdächtige Geschäfte dem FIU melden | AML-Bestimmungen |
| Kontaktperson dem FIU mitteilen | AML-Bestimmungen |
| Informationspflicht erfüllen | AML-Bestimmungen |
| Verschwiegenheitspflicht wahren | AML-Bestimmungen |
Treuhänder+
Ein Treuhänder unterliegt den allgemeinen Verpflichtungen, die für alle verpflichteten Einrichtungen gemäß AMLR gelten — ohne spezifische Ausnahmen oder unterschiedliche Regelungen.
Hinweise zur Auslegung
Abkürzungen
- OPO = Verdachtsmeldung (oznámení podezřelého obchodu)
- SVZ = internes Compliance-System (internes Compliance-Dokument)
- FAÚ = FIU = Finanzanalytisches Amt (Verwaltungsbehörde mit AML-Aufsichtsfunktion)
- PEP = politisch exponierte Person
- ČAK = Tschechische Rechtsanwaltskammer
Zum Sanktions-Screening
Die Verpflichtung, Kunden gegen Sanktionslisten zu prüfen, ergibt sich sowohl aus der AMLR (Art. 20–28 AMLR) als auch aus EU- und UN-Sanktionsvorschriften. Verstöße gegen Sanktionsverpflichtungen werden mit einigen der schwerwiegendsten Strafen im gesamten AML-Rahmen geahndet.
Zur Verschwiegenheit (gemäß AML-Bestimmungen)
Der Verpflichtete darf den Kunden oder Dritte nicht darüber informieren, dass:
- eine Verdachtsmeldung eingereicht wurde,
- eine Untersuchung des FIU läuft.
Verstoß gegen die grundlegende Verschwiegenheit: bis zu 200 000 Kč. Bei Vereitelung der Sicherung von Erträgen aus Straftaten: bis zu 1 000 000 Kč.
Zur Mitteilung des SVZ an das Finanzanalytische Amt
Glücksspielbetreiber (gemäß AML-Bestimmungen) und ausgewählte Finanzinstitute (gemäß AML-Bestimmungen) müssen:
- innerhalb von 60 Tagen nach Entstehung der Pflicht den Inhalt des SVZ dem FIU bzw. der ČNB mitteilen,
- innerhalb von 30 Tagen jede Änderung des SVZ mitteilen (gemäß AML-Bestimmungen).
Nicht-finanzielle Verpflichtete (Immobilienmakler, Buchhalter, Steuerberater) teilen das SVZ nicht mit.
Zuordnung des Gesetzes zu AML PROOF-Funktionen
| Paragraph | Bezeichnung | Funktion in AML PROOF | Status |
|---|---|---|---|
| Kapitel 2, Abschnitt 1 | Kundenidentifizierung | Abschnitt Identifizierung in der Checkliste des Verpflichteten | ✅ Implementiert |
| Kapitel 2, Abschnitt 2 | Methoden der Identifizierung natürlicher und juristischer Personen | Tools für die sichere Verarbeitung von Ausweisdokumenten und Registerauszügen | ✅ Implementiert |
| Kapitel 2, Abschnitt 3 | Kundenprüfung | Vollständige Kundenprüfung — Geschäftszweck, wirtschaftlich Berechtigter, Eigentümerstruktur, laufende Überwachung, Mittelherkunft | ✅ Implementiert |
| Kapitel 2, Abschnitt 3, Absatz 2, Buchstabe b) | Verfolgung von Informationen zum wirtschaftlich Berechtigten | Feld für wirtschaftlich Berechtigten + Anbindung an das Register der wirtschaftlich Berechtigten | ✅ Implementiert |
| Kapitel 2, Abschnitt 3a | Verstärkte Identifizierung und Kundenprüfung (Kapitel 2, Abschnitt 3a) | Verstärkte Identifizierung und Kundenprüfung — Dokumentenerfassung, Verifizierung aus mehreren Quellen, verstärkte Überwachung, Genehmigung durch beauftragte Person (anwendbare Regelungen) | ✅ Implementiert |
| Kapitel 2, Abschnitt 3b | Nichtdurchführung der Kundenprüfung | Erfassung des Grundes für die Nichtdurchführung + Anbindung an externe Verdachtsmeldung (applicable regulations) | 📋 Geplant |
| applicable regulations | Fernidentifizierung des Kunden | Online-Onboarding — Übersendung von Ausweiskopien, Verifizierung ohne persönliche Anwesenheit | ✅ Implementiert |
| applicable regulations | Vereinfachte Identifizierung und Kundenprüfung (SDD) | Vereinfachte Due Diligence für Kunden mit niedrigem Risiko | ✅ Implementiert |
| applicable regulations | Ablehnung des Geschäfts | Ablehnung des Geschäfts / Sperrung des Kunden | ✅ Implementiert |
| applicable regulations | Unstimmigkeiten im Register der wirtschaftlich Berechtigten | Warnung bei Feststellung einer Unstimmigkeit im Register | ✅ Implementiert |
| applicable regulations | Aufbewahrung von Informationen | Sicherheitsarchiv und Datenprotokollierung in der Plattform | ✅ Implementiert |
| applicable regulations | Datenschutz bei AML-Tätigkeit | Einschränkung der Informationspflicht gegenüber der betroffenen Person bei der Erfüllung von AML-Pflichten | ✅ Implementiert |
| applicable regulations | Verdachtsmeldung | Schaltfläche für externe Einreichung bei der nationalen Finanzgeheimdiensteinheit (FIU) oder der zuständigen Berufskammer | ✅ Implementiert |
| applicable regulations | Aufschub der Ausführung eines Kundenauftrags | Aufschub der Auftragsausführung — Transaktionssperrung für 24 Stunden bei verdächtigem Geschäft | ✅ Implementiert |
| applicable regulations | Internes Compliance-System, Regeln und Verfahren | Generator für interne Richtlinien und AML-Dokumentation | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 21a | Risikobewertung | Kundenrisikobewertung und unternehmensweite Risikobeurteilung | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 22 | Kontaktperson | Festlegung der Kontaktperson im Nutzerprofil | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 22a | Benannte Person (Kontaktperson für die FIU) | Rollenzuweisung und Festlegung der beauftragten Person im Team-Bereich | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 23 Abs. 1, 2 | Schulung von Personen gemäß den geltenden Bestimmungen | Team-Schulungsmodul | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 23 Abs. 4 | Schulungsnachweis (5 Jahre) | Archiv der Nachweise über durchgeführte Schulungen | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 6 | Merkmale eines verdächtigen Geschäfts | Indikatoren für verdächtige Geschäfte — gesetzliche Aufzählung der Merkmale zur Beurteilung einer externen Verdachtsmeldung | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 8 Abs. 10 | Handeln des Kunden für einen Dritten | Erklärung zu Dritten in Schritt 2 — Kontrollkästchen + Pflichtidentifizierung des Dritten, Anbindung an WAR-Scoring | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 8a | Elektronische Identifizierung | Fernidentifizierung mittels elektronischem Identifizierungsmittel (Mikroüberweisungsverfahren) | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 11a | Identifizierung des vertretenen Kunden eines Rechtsanwalts oder Notars | Ausnahme für privilegierte Mandate — Flag privilegedAgenda27, Überspringen der Identifizierungsschritte bei privilegiertem Mandat | ✅ Implementiert |
| Abschnitt 16 Abs. 5 | Beginn der Aufbewahrungsfrist | Automatische Berechnung des retentionStartDate — Frist beginnt am 1. des Kalendermonats nach der Archivierung | 📋 Geplant |
| Abschnitt 24 Abs. 2 | Informationspflicht gegenüber dem Kunden (DSGVO-Hinweis) | Information des Kunden über die Verarbeitung personenbezogener Daten vor der Aufnahme einer Geschäftsbeziehung — Teil der Onboarding-Dokumentation | 📋 Geplant |
Die Verpflichtung zur Sanktionsprüfung ergibt sich aus EU- und UN-Sanktionsvorschriften, mit erheblichen Strafen für Verstöße. Die Sanktionsprüfung wird als Teil der Kundenkenntnis (Art. 20–28 AMLR) durchgeführt.
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