Tausende von tschechischen Unternehmern sind mit Verpflichtungen konfrontiert, von denen viele nicht einmal wissen. <zakon>Das AML-Gesetz</zakon> über bestimmte Maßnahmen gegen die Geldwäsche — bekannt als AML-Gesetz — gilt für überraschend breite Unternehmensgruppen. Und die FIU hat in den letzten zwei Jahren die Kontrollen erheblich verschärft. Gute Nachricht: zum ersten Mal gibt es eine Möglichkeit, alles schnell, ohne Anwalt und ohne Papierkram zu bewältigen.
Obsah článku
Koho se AML zákon týká?
Viele Unternehmer denken, dass das AML-Gesetz nur für Banken gilt. Das ist nicht wahr. Eine meldepflichtige Person gemäß dem AML-Gesetz ist beispielsweise ein Makler, Buchhalter, Steuberater, Anwalt, Wechselstube, Glücksspielbetreiber oder Anbieter von Dienstleistungen im Zusammenhang mit virtuellen Vermögenswerten. Eine meldepflichtige Person kann eine natürliche oder juristische Person sein — entscheidend ist der Charakter der ausgeübten Tätigkeit, nicht die Größe des Unternehmens.
Mezi nejčastěji dotčené obory patří:
- Realitní makléři a zprostředkovatelé nemovitostí
- Účetní a daňoví poradci
- Advokáti a notáři (při správě majetku, zakládání firem, převodech podílů)
- Směnárny a poskytovatelé platebních služeb
- Provozovatelé hazardních her
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
Pokud si nejste jisti, zda se zákon vztahuje i na vás, nejste výjimkou. Jde o jeden z nejčastějších problémů — a FIU neomlouvá nevědomost.
Unterliegen Sie AML?
Geben Sie die Unternehmens-ID (IČO) ein und erfahren Sie sofort, ob Sie den AML-Vorschriften unterliegen
Co přesně zákon vyžaduje?
AML zákon ukládá povinným osobám několik klíčových povinností. Především jde o kontrolu klienta — ověření totožnosti před zahájením spolupráce, zjištění skutečného majitele firmy včetně ověření v evidenci skutečných majitelů (ESM), a posouzení rizik. Součástí je ověření vůči seznamu politicky exponovaných osob a kontrola mezinárodních sankčních seznamů.
Vedle toho musí povinná osoba plnit i tyto povinnosti:
- Verdächtige Transaktionen der Finanzaufklärungseinheit (FIU) melden
- Schriftlich ein System interner Richtlinien und Risikobewertung erarbeiten
- Pravidelně školit zaměstnance — minimálně jednou za 12 měsíců
- Archivovat veškerou AML dokumentaci po dobu 10 let
Systém vnitřních zásad — základ všeho
Das System interner Richtlinien ist ein internes Dokument, das genau beschreibt, wie Ihr Unternehmen seine gesetzlichen Verpflichtungen erfüllt. Es muss eine Risikobewertung, Verfahren zur Kundenüberprüfung, Regeln für die Meldung verdächtiger Transaktionen und einen Plan für regelmäßige Schulungen von Mitarbeitern und gleichgestellten Personen enthalten.
- Bestimmte Arten von meldepflichtigen Personen müssen das System interner Richtlinien der FIU innerhalb von 60 Tagen nach Entstehung der Verpflichtung übermitteln — Makler und Glücksspielbetreiber. Finanzinstitute, die der CNB-Aufsicht unterliegen, übermitteln ihre Richtlinien der CNB.
- Ostatní povinné osoby dokument zasílat nemusí, ale musí ho mít zpracovaný a prokazatelně používat
- Školení zaměstnanců a osob v obdobném postavení musí proběhnout nejméně jednou za 12 měsíců
- Dobře zpracovaný systém vnitřních zásad je při kontrole klíčový — prokazuje že povinná osoba své povinnosti nejen zná, ale aktivně plní
- FIU při kontrole vždy ověřuje, zda dokument odpovídá reálnému provozu firmy — generické šablony nestačí
Dobře zpracovaný systém vnitřních zásad je při případné kontrole FIU vaší nejsilnější obranou.
Jak vypadá kontrola FIU v praxi
Die Finanzaufklärungseinheit hat in den letzten Jahren die Anzahl der Inspektionen und verhängten Bußgelder erheblich erhöht. Die Inspektoren konzentrieren sich auf Schlüsselbereiche:
- Existence a aktuálnost systému vnitřních zásad — nejčastější důvod pokuty
- Správnost ověřování klientů a zjišťování skutečného majitele
- Ověření klientů vůči sankčním seznamům a seznamu politicky exponovaných osob
- Hlášení podezřelých obchodů FIU
- Vedení a archivace dokumentace po zákonnou dobu
Za porušení povinností hrozí sankce až 10 000 000 Kč nebo 10 % ročního obratu u právnických osob, u fyzických osob až 1 000 000 Kč. Nejčastější chybou není záměrné obcházení zákona — ale prostá nepřipravenost a chybějící dokumentace.
Proč to dřív bylo tak složité
Splnění AML povinností tradičně znamenalo najmout právníka nebo poradce, strávit týdny tvorbou interní dokumentace a pak celý proces opakovat při každé změně zákona. Pro menší firmy bez vlastního právního oddělení šlo o finančně i časově nákladný proces — který mnozí jednoduše odkládali.
Výsledek: tisíce povinných osob vstupují do kontroly FIU nepřipraveny. Přitom každá by mohla být připravena — pokud by měla k dispozici správný nástroj.
Co se změnilo: AML povinnosti jdou splnit online
Česká platforma AML PROOF přináší jiný přístup. Jde o online nástroj který celý proces automatizuje — od nastavení profilu vaší firmy, přes ověření a prověření klientů, až po hodnocení rizik a generování zpráv připravených pro předložení FIU.
Platforma vychází z metodologie v souladu s doporučeními FATF, EU AMLR, EBA a metodickými pokyny FIU. Výstupem každého případu je strukturovaná zpráva s úplnou auditní stopou — přesně to, co kontroloři při návštěvě hledají.
Jak to funguje v praxi
Zaregistrujete se, nastavíte profil své firmy a zahájíte první případ. Systém provede ověření klienta, automaticky prověří registry politicky exponovaných osob a mezinárodní sankční seznamy, vyhodnotí rizika a vygeneruje zprávu. Celý proces, který dřív trval dny nebo týdny, zvládnete s AML PROOF za hodiny.
Výsledkem je úplná dokumentace — doložitelná, strukturovaná a připravená pro předložení při kontrole FIU.