Das AML-Paket der Europäischen Union bedeutet für tschechische Verpflichtete einen grundlegenden Wandel — den Übergang von der nationalen Regelung in das AML-Gesetz zu unmittelbar anwendbaren Verordnungen. Der folgende Text bietet eine vergleichende Analyse: Was heute nach dem tschechischen AML-Gesetz gilt, was die AMLR ab 10. Juli 2027 bringen wird und wo konkrete Implementierungslücken liegen, auf die sich Verpflichtete bereits 2026 vorbereiten sollten.
Obsah článku
- Úvod: změna právní povahy úpravy
- Vztah AMLA a FIU: kdo bude vykonávat dohled
- Srovnání klíčových prahů a definic
- Kontrola klienta: harmonizace rozsahu
- Politicky exponované osoby: širší definice
- Vnitřní řízení a odpovědnost: dvě role namísto jedné
- Časová osa a otázka přechodného období
- Praktická doporučení pro rok 2026
Úvod: změna právní povahy úpravy
Der bisherige Rechtsrahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche steht in der Tschechischen Republik auf dem AML-Gesetz, das die schrittweise angenommenen AML-Richtlinien der Europäischen Union umsetzt. Dieses Modell — eine Richtlinie in nationales Recht umgesetzt — birgt einen strukturellen Schwachpunkt: Jeder Mitgliedstaat setzt die Richtlinie auf seine Weise um, was zu unterschiedlichen Auslegungen und ungleichmäßiger Durchsetzung in der Union führt.
Das AML-Paket, veröffentlicht im Amtsblatt der EU am 19. Juni 2024, ändert dieses Modell grundlegend. Sein Kern ist die Verordnung des Europäischen Parlaments und des Rates (EU) 2024/1624 vom 31. Mai 2024, die ab 10. Juli 2027 unmittelbar anwendbar wird. Im Gegensatz zur Richtlinie erfordert die Verordnung keine Umsetzung — sie gilt direkt und einheitlich in allen Mitgliedstaaten. Für tschechische Verpflichtete bedeutet dies, dass ein wesentlicher Teil der Vorschriften, deren Antwort bisher im AML-Gesetz zu suchen war, nun direkt in der europäischen Verordnung enthalten ist.
Balíček doplňuje směrnice (EU) 2024/1640, upravující institucionální rámec — národní dohledové orgány, registry skutečných majitelů a finanční zpravodajské jednotky — kterou musí Česká republika transponovat do 10. července 2027, a nařízení (EU) 2024/1620, jímž se zřizuje Orgán pro boj proti praní peněz (AMLA) se sídlem ve Frankfurtu nad Mohanem.
Vztah AMLA a FIU: kdo bude vykonávat dohled
Častým nedorozuměním je představa, že AMLA převezme dohled nad všemi povinnými osobami. Tak tomu není. Podle nařízení (EU) 2024/1620 bude AMLA od 1. ledna 2028 vykonávat přímý dohled pouze nad nejvýše 40 nejrizikovějšími přeshraničními finančními institucemi působícími nejméně v šesti členských státech; výběr těchto subjektů zahájí AMLA k 1. červenci 2027.
Für nichtfinanzielle Verpflichtete — Immobilienmakler, Buchhalter, Steuerberater, Rechtsanwälte und Notare — bleibt die FIU die Aufsichtsbehörde. Der Rahmen, in dem die FIU ihre Aufsicht ausübt, ändert sich jedoch: Sie ist an die auf AMLA-Ebene harmonisierten Methoden und Standards gebunden. Der Spielraum für eine mildere nationale Auslegung wird dadurch erheblich eingeengt.
Srovnání klíčových prahů a definic
Die greifbarsten Auswirkungen der AMLR bestehen in der Änderung konkreter Schwellenwerte und Definitionen, die Verpflichtete täglich verwenden. Die folgende Übersicht vergleicht den aktuellen Stand nach dem AML-Gesetz mit der Regelung gemäß AMLR:
Kontrola klienta u jednorázového obchodu
Die Kundenkontrolle muss spätestens dann erfolgen, wenn klar ist, dass der Transaktionswert 15.000 EUR oder mehr erreicht. Artikel 19 AMLR senkt diese Schwelle auf 10.000 EUR.
Příležitostné hotovostní transakce
AMLR nově zavádí v článku 19 odst. 4 povinnost provést alespoň základní opatření kontroly klienta u příležitostných hotovostních transakcí v hodnotě nejméně 3 000 EUR — bez ohledu na to, zda jde o jednu operaci nebo několik na sebe navazujících.
Hotovostní limit
Artikel 80 AMLR führt ein unionsweit einheitliches Limit für Bargeldkassenzahlungen im geschäftlichen Verkehr in Höhe von 10.000 EUR ein. Es handelt sich um ein separates EU-AML-Limit, das sich von der bisherigen tschechischen Beschränkung auf Bargeldtransaktionen von 270.000 CZK unterscheidet.
Skutečný majitel
Heute ist ein Anteil von mehr als 25 % maßgebend. Die AMLR verschiebt diese Grenze auf 25 % oder mehr, also einschließlich eines genau fünfundzwanzigprozentigen Anteils. Die auf den ersten Blick kosmetische Änderung erweitert in der Praxis den Kreis der Personen, die erfasst und überprüft werden müssen.
Aktualizace informací o klientovi
Während das AML-Gesetz keinen festen Aktualisierungszyklus vorschreibt, legt Artikel 26 Absatz 2 AMLR Höchstfristen fest: fünf Jahre für Kunden mit geringerem Risiko und ein Jahr für riskante Kunden, mit einer zusätzlichen Aktualisierungspflicht bei Änderung der Umstände.
Kontrola klienta: harmonizace rozsahu
Das AML-Gesetz regelt die Kundenkontrolle umfangreich — Standardkontrolle, verstärkte Kontrolle, vereinfachte Kontrolle und das Institut der Nichtdurchführung der Kontrolle. Die Tiefe der Kontrolle richtet sich nach einem risikoorientierten Ansatz.
AMLR tuto logiku přebírá, ale harmonizuje rozsah povinných opatření a doplňuje jej prováděcími a regulačními technickými normami (RTS a ITS), jejichž finální znění má AMLA předložit do 10. července 2026. FIU dlouhodobě upozorňuje na dva opakované nedostatky v praxi: nedostatečné přezkoumávání zdroje peněžních prostředků a nedostatečné zjišťování povahy podnikání klienta. Tyto požadavky AMLR nejen zachovává, ale zpřísňuje, takže dosavadní mezery se po roce 2027 stanou tím spíše předmětem kontrolních zjištění.
Politicky exponované osoby: širší definice
AMLR erweitert den Kreis der politisch exponierten Personen auf Vertreter der regionalen und lokalen Ebene. Verstärkte Maßnahmen gegenüber PEP müssen dabei mindestens zwölf Monate nach dem Ausscheiden aus dem bedeutenden öffentlichen Amt fortgesetzt werden, wobei der Zeitraum risikobasiert beurteilt wird. Im Vergleich zur heutigen nationalen Liste der PEP-Funktionen, die an die einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes anknüpft, handelt es sich um eine erhebliche Erweiterung, die sich auf die Anzahl der Kunden auswirken wird, die einer verstärkten Überprüfung bedürfen.
Vnitřní řízení a odpovědnost: dvě role namísto jedné
Das AML-Gesetz arbeitet mit dem Institut der Kontaktperson und der beauftragten Person. Die AMLR führt eine eigene Verantwortungsstruktur ein, die in zwei Rollen unterteilt ist: einen Compliance Officer, der für die tägliche Erfüllung der AML-Pflichten verantwortlich ist, und einen Compliance Manager als Mitglied des Leitungsorgans mit der Gesamtverantwortung für den AML/CFT-Rahmen. Bei kleineren und weniger risikobehafteten Unternehmen können beide Rollen in einer Person zusammengeführt werden. Verpflichtete Unternehmen sollten rechtzeitig klären, wer diese Rollen übernimmt und wie sie an die bestehenden institutionellen Strukturen angebunden werden.
Časová osa a otázka přechodného období
Pro správné načasování příprav je třeba rozlišovat několik milníků. AMLA zahájila činnost 1. července 2025 a od 1. ledna 2026 převzala agendu AML/CFT od Evropského orgánu pro bankovnictví. Finální znění klíčových RTS má být předloženo do 10. července 2026. AMLR začne být přímo použitelné a AMLD6 musí být transponována k 10. červenci 2027. Přímý dohled AMLA nad vybranými institucemi začíná 1. ledna 2028.
AMLR nezavádí žádnou plošnou remediační lhůtu pro stávající klientské portfolio. Existující obchodní vztahy je třeba uvést do souladu na rizikovém základě v rámci lhůt pro průběžné sledování podle článku 26 odst. 2 AMLR — nejméně rizikové vztahy nejpozději přibližně do poloviny roku 2032, rizikové do jednoho roku. Každý nový obchodní vztah navázaný od 10. července 2027 musí splňovat požadavky AMLR okamžitě a v plném rozsahu.
Praktická doporučení pro rok 2026
Z výše uvedeného vyplývá, že přípravu nelze odkládat na rok 2027. Povinným osobám lze doporučit zejména následující kroky:
Provést analýzu rozdílů
Die bestehenden AML-Prozesse, die gemäß dem AML-Gesetz eingerichtet wurden, mit den Anforderungen der AMLR zu vergleichen — insbesondere in Bezug auf Schwellenwerte, die Definition des wirtschaftlichen Eigentümers und die Aktualisierungszyklen der Kundendaten.
Revidovat systém vnitřních zásad a hodnocení rizik
Zásady a postupy by měly reflektovat harmonizovaný rozsah kontroly klienta a rozšířenou definici PEP dle AMLR.
Posoudit datovou a systémovou připravenost
Podle čl. 69 odst. 1 AMLR musí povinná osoba na žádost finanční zpravodajské jednotky reagovat do pěti pracovních dní, v naléhavých případech do 24 hodin. Nesystematicky vedená agenda tuto lhůtu nesplňuje.
Vyjasnit vnitřní řízení
Určit, kdo převezme role compliance officer a compliance manager a jak se tyto role propojí s dosavadní kontaktní a pověřenou osobou podle českého zákona.
Závěr
Der Übergang von das AML-Gesetz zur unmittelbar anwendbaren Verordnung AMLR stellt die größte Änderung des tschechischen AML-Rahmens der letzten Dekade dar. Verpflichtete Unternehmen, die die Lückenanalyse und die Überarbeitung interner Vorschriften bereits im Jahr 2026 beginnen, werden gut vorbereitet in das neue Regime eintreten. Diejenigen, die auf die endgültige Fassung aller Durchführungsbestimmungen warten, riskieren, dass ihnen nicht genügend Zeit für die Anpassung interner Prozesse, Dokumentation und unterstützender Systeme bleibt.
Tento článek byl původně publikován na ePravo.cz dne 10. 7. 2026. Autorem je Petr Václavek, zakladatel AML PROOF, s.r.o.
Přečíst originál na ePravo.cz