Das AML-Gesetz über bestimmte Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche — kurz AML-Gesetz — betrifft Tausende tschechischer Unternehmer. Dennoch wissen viele von ihnen nicht, ob es für sie gilt. Und Unkenntnis des Gesetzes entschuldigt nicht — die Finanzaufklärungseinheit berücksichtigt dies bei einer Inspektion nicht als mildernden Umstand.
Obsah článku
Co znamená povinná osoba?
Povinná osoba je fyzická nebo právnická osoba, která je ze zákona povinna plnit AML povinnosti — tedy provádět kontrolu klientů, vést dokumentaci a zavést systém vnitřních zásad.
Nejde jen o banky a finanční instituce. Zákon se vztahuje na široké spektrum podnikatelů.
Wer ist eine meldepflichtige Person gemäß dem AML-Gesetz?
Povinnou osobou jste, pokud podnikáte v některé z těchto oblastí:
- Realitní zprostředkování nebo obchodování s nemovitostmi
- Účetnictví, daňové poradenství nebo auditorství
- Právní služby — advokáti, notáři, soudní exekutoři
- Směnárenská činnost
- Provozování hazardních her
- Poskytování služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
- Zakládání právnických osob nebo poskytování sídla
- Obchodování s použitým zbožím nebo přijímání věcí do zástavy
- Poskytování úvěrů, leasingu nebo záruk mimo bankovní sektor
- Správa svěřenských fondů
Povinnou osobou může být jak velká firma, tak živnostník. Rozhoduje charakter vykonávané činnosti — ne velikost podnikání.
Unterliegen Sie AML?
Geben Sie die Unternehmens-ID (IČO) ein und erfahren Sie sofort, ob Sie den AML-Vorschriften unterliegen
Kdy povinnosti povinné osoby nevznikají?
Zákon pamatuje i na výjimky. Systém vnitřních zásad nemusíte zpracovat písemně, pokud v dané oblasti nezaměstnáváte další osoby a nevykonáváte činnost pro více než jednu jinou povinnou osobu.
Samotné povinnosti — kontrola klienta, hlášení podezřelých obchodů — však platí vždy.
Co musí povinná osoba splnit?
Pokud jste povinnou osobou, zákon vám ukládá:
- Identifikation und Kontrolle des Kunden — Überprüfung der Identität, Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten, Risikobewertung vor Aufnahme der Geschäftsbeziehung
- Überprüfung des Kunden anhand von Sanktionslisten, Liste der politisch exponierten Personen und nachteiligen Berichten (the international sanctions legislation)
- System interner Richtlinien — schriftliches Dokument, das Ihre AML-Verfahren beschreibt
- Risikobewertung — Analyse des Geldwäscherisikos spezifisch für Ihr Geschäft
- Školení zaměstnanců a osob v obdobném postavení — nejméně jednou za 12 měsíců
- Meldung verdächtiger Transaktionen an die FIU — bei Verdacht auf Legalisierung von Erträgen aus strafbarer Tätigkeit
- Archivierung der Dokumentation für 10 Jahre — alle Aufzeichnungen über Kundenidentifikation und Transaktionen
- Meldung der Kontaktperson an die FIU — innerhalb von 30 Tagen nach Entstehung der Verpflichtung; Ausnahme: Rechtsanwälte und Notare
Jak vysoká je pokuta za nesplnění?
Za porušení AML povinností hrozí sankce až 10 000 000 Kč nebo 10 % ročního obratu u právnických osob. Fyzické osoby riskují pokutu až 1 000 000 Kč.
FIU v posledních letech výrazně zpřísnil kontroly a počet udělených pokut meziročně roste.
Nejste si jisti? Zjistěte to za 2 minuty
Pokud stále nevíte, zda jste povinnou osobou, nemusíte studovat zákon sami. AML PROOF nabízí bezplatný online test, který vám odpoví za 2 minuty — na základě vašeho oboru podnikání a charakteru činnosti.
Test je zdarma, nevyžaduje registraci a výsledek dostanete okamžitě.
Zjistili jste, že jste povinnou osobou? Co dál?
Die Registrierung bei AML PROOF ist kostenlos. Nach der Registrierung erhalten Sie 4 kostenlose Credits zum Testen der Plattform. Das System führt Sie durch den gesamten Prozess – von der Einrichtung Ihres Profils als verpflichtete Person über die Überprüfung Ihres ersten Kunden bis zur Erstellung dokumentierter Unterlagen für die FIU.
Vyzkoušejte zdarma na amlproof.ai.