Kdo je povinná osoba AML?

Co je povinná osoba AML?

Povinná osoba ist ein Subjekt, das gesetzlich verpflichtet ist, Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu erfüllen. In der Tschechischen Republik wird diese Pflicht durch das AML-Gesetz auferlegt. Auf EU-Ebene gilt die neue Regulierung AMLR (EU 2024/1624).

Zákon se vztahuje na fyzické i právnické osoby bez ohledu na jejich velikost nebo obrat. Rozhoduje výhradně charakter vykonávané činnosti. Jednočlenná živnost poskytující účetní služby je povinnou osobou stejně jako velká advokátní kancelář nebo developerská společnost.

Od 30. prosince 2024 se okruh povinných osob rozšířil o poskytovatele služeb spojených s virtuálními aktivy (CASP) — tedy směnárny kryptoměn, provozovatele kryptopeněženek a další subjekty obchodující s digitálními aktivy. Nařízení EU AMLR 2024 pak od roku 2027 zavede jednotná pravidla pro celou EU.

Kdo přesně je povinná osoba? Kompletní výčet

Das AML-Gesetz unterscheidet drei Hauptgruppen von verpflichteten Personen:

Finanční sektor

• Banky a spořitelní družstva
• Pojišťovny a zajišťovny
• Investiční společnosti a obchodníci s cennými papíry

Nefinanční sektor

• Realitní makléři a zprostředkovatelé
• Advokáti a notáři (při určitých úkonech)
• Účetní a daňoví poradci
• Auditoři a soudní exekutoři
• Obchodníci s drahými kovy, kameny a šperky
• Obchodníci s uměleckými díly a starožitnostmi
• Obchodníci s kulturními statky
• Poskytovatelé služeb pro právnické osoby (zakládání firem, sídla)
• Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
• Provozovatelé hazardních her
• Pfandleiher und Trödelläden (Person berechtigt, Gegenstände als Pfand entgegenzunehmen — applicable legal provisions)

Ostatní subjekty

Každý podnikatel, který přijme hotovostní platbu nad 10 000 EUR (cca 250 000 Kč) — bez ohledu na předmět podnikání. A také nepodnikající právnické osoby, které vykonávají činnost spadající do výše uvedených kategorií.

Finanční sektor zahrnuje banky, pojišťovny, investiční společnosti, penzijní fondy, poskytovatele platebních služeb, směnárny a leasingové společnosti. Nefinanční sektor pokrývá realitní zprostředkovatele, auditory, daňové poradce, účetní, advokáty, notáře, soudní exekutory a obchodníky s použitým zbožím. Od roku 2024 sem patří i poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy.

Zvláštní kategorií jsou osoby provádějící hotovostní transakce nad 10 000 EUR. Pokud přijmete nebo provedete platbu v hotovosti přesahující tento limit, vzniká vám jednorázová povinnost identifikovat klienta bez ohledu na to, v jakém oboru podnikáte.

Kdy se stáváte povinnou osobou?

Rozhodující je okamžik, kdy získáte oprávnění k regulované činnosti — tedy:

• Získání živnostenského oprávnění nebo licence
• Registrace u příslušného dozorového orgánu
• Faktické zahájení činnosti spadající do AML režimu

Od tohoto okamžiku máte 60 dní na splnění klíčových povinností (oznámení kontaktní osoby FIU, zaslání systému vnitřních zásad a hodnocení rizik).

Jaké povinnosti z toho plynou?

Jako povinná osoba musíte zajistit zejména:

• Identifikaci klienta — ověření totožnosti před zahájením spolupráce
• Kontrolu klienta (CDD) — posouzení účelu obchodu, zdroje prostředků, skutečného majitele
• Prověření klienta na sankčních seznamech a PEP registrech (screening)
• Hodnocení rizika — přiřazení rizikového skóre každému klientovi
• Zesílenou identifikaci a kontrolu (EDD) — u vysoce rizikových klientů
• Systém vnitřních zásad (SVZ) — váš interní AML manuál
• Oznámení podezřelého obchodu FIU — bez zbytečného odkladu
• Archivaci záznamů po dobu 10 let

Identifikation des Kunden muss vor Beginn jeder Geschäftsbeziehung und bei Einzeltransaktionen über 1 000 EUR erfolgen. Dies umfasst die Überprüfung der Identität anhand eines gültigen Dokuments, die Feststellung des wirtschaftlichen Eigentümers bei juristischen Personen und dessen Überprüfung im Verzeichnis der wirtschaftlichen Eigentümer (ESM) gemäß the beneficial ownership register legislation.

Screening klienta znamená povinné prověření na sankčních seznamech EU, OSN a OFAC a v registru politicky exponovaných osob (PEP). U PEP osob zákon vyžaduje rozšířenou hloubkovou kontrolu (EDD) včetně zjištění původu majetku. Za nesplnění těchto povinností hrozí sankce až 10 000 000 Kč.

Co hrozí za nedodržení?

Verstoß gegen AML-Pflichten ist keine geringfügige Ordnungswidrigkeit. Die FIU kontrolliert und ahndet zunehmend energischer:

• Pokuty v řádu statisíců až milionů korun
• Veřejné zveřejnění sankce — reputační škoda
• Zákaz činnosti až na jeden rok
• Trestní odpovědnost v závažných případech

V roce 2025 FIU udělil rekordní pokutu 2,4 milionu Kč realitní kanceláři. Počet kontrol a řízení meziročně stoupá.

Jak to řešit v praxi?

Nejdůležitější je mít AML agendu pod kontrolou — nikoli jen na papíře. Co konkrétně potřebujete:

• Zpracovat systém vnitřních zásad (SVZ) a hodnocení rizik
• Nastavit proces identifikace a kontroly klientů
• Prověřovat klienty na sankčních seznamech a PEP registrech
• Dokumentovat rozhodnutí a uchovávat záznamy
• Pravidelně školit zaměstnance

Právě to vše umí AML PROOF — jedna platforma, která vás provede celým procesem krok za krokem, automaticky generuje povinné dokumenty a zajistí, že jste připraveni na kontrolu.

Závěr

Povinná osoba AML je každý subjekt, který ze zákona musí plnit opatření proti praní špinavých peněz. Pokud provozujete činnost z výše uvedeného seznamu — ať už jste realitní makléř, účetní, advokát nebo obchodník — musíte mít AML procesy pod kontrolou. Není to formalita. Je to zákonný požadavek s reálnými důsledky.

Nevíte, jestli jste povinná osoba? Spusťte si náš rychlý test a zjistěte to za 2 minuty.

AML PROOF führt den gesamten Identifizierungsprozess digital durch – es überprüft den Kunden, prüft Sanktionslisten und PEP-Register, bewertet das Risiko und erstellt Dokumentation, die für die FIU bereit ist. Credits ab CZK 25 pro Einheit (1.000er-Pack), Credits verfallen nie, Teamverwaltung ist kostenlos.