AML se netýká jen bank. Tuto větu slyšíte stále častěji — ale koho přesně se tedy AML týká? Odpověď je širší, než si většina podnikatelů myslí. V tomto článku vám ukážeme kompletní seznam subjektů, na které se AML zákon vztahuje, a vysvětlíme, jak zjistit, jestli se to týká právě vás.
Obsah článku
Koho se týká AML? Základní princip
AML zákon (č. 253/2008 Sb.) se vztahuje na tzv. povinné osoby. To jsou subjekty, které jsou ze zákona povinny provádět opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu.
Rozhodující není velikost firmy, počet zaměstnanců ani obrat. Rozhodující je činnost, kterou vykonáváte. Pokud vaše podnikání spadá do zákonem vymezeného seznamu, jste povinná osoba — bez ohledu na to, zda máte jednoho nebo tisíc zaměstnanců.
Finanční sektor
Finanční instituce tvoří jádro AML regulace. Patří sem:
- Banky a spořitelní družstva — včetně zahraničních poboček působících v ČR
- Pojišťovny a zajišťovny — zejména životní pojištění
- Investiční společnosti a obchodníci s cennými papíry
- Platební instituce a směnárny
- Penzijní společnosti
Pro kreditní instituce platí AML zákon na veškeré jejich podnikatelské aktivity. U ostatních finančních institucí se vztahuje na tu část činnosti, která spadá pod regulovaný sektor.
Nefinanční sektor — zde je největší překvapení
Právě nefinanční sektor je oblast, kde si mnoho podnikatelů neuvědomuje, že spadají pod AML. Zákon vyjmenovává tyto kategorie:
- Realitní makléři a zprostředkovatelé — při nákupu, prodeji nebo pronájmu nemovitostí
- Advokáti a notáři — při správě majetku, zakládání firem či převodu podílů
- Účetní a daňoví poradci — při vedení účetnictví a finančním poradenství
- Auditoři a soudní exekutoři
- Obchodníci s drahými kovy, kameny a šperky
- Obchodníci s uměleckými díly a starožitnostmi
- Obchodníci s kulturními statky
- Poskytovatelé služeb pro právnické osoby (zakládání firem, sídla, nominee služby)
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoměny)
- Provozovatelé hazardních her
- Zastavárny a bazary (osoba oprávněná k přijímání věcí do zástavy — § 2 odst. 1 písm. k))
Pro nefinanční sektor platí důležité pravidlo: AML zákon se vztahuje pouze na tu část podnikání, která spadá do vymezených kategorií. Pokud například účetní zároveň provozuje e-shop, AML povinnosti se týkají pouze účetní činnosti.
Podléháte AML?
Zadejte IČO vaší firmy a okamžitě zjistěte, zda podléháte AML předpisům
Ostatní subjekty — hotovostní platby nad 10 000 EUR
AML zákon se týká i subjektů, které nejsou typickou povinnou osobou:
- Každý podnikatel, který přijme hotovostní platbu přesahující 10 000 EUR — bez ohledu na obor
- Nepodnikající právnické osoby, které vykonávají činnost spadající do regulovaných kategorií
To znamená, že i autoservis, který přijme hotovostní platbu 260 000 Kč za opravu luxusního vozu, se v tu chvíli stává povinnou osobou a musí jednorázově splnit AML povinnosti.
Jak zjistit, zda se vás AML týká?
Nejjistější způsob je projít si § 2 AML zákona a porovnat svůj předmět podnikání se zákonným výčtem. Ale můžete to udělat i jednodušeji:
- Spusťte si náš bezplatný test povinné osoby — za 2 minuty zjistíte, jestli se vás AML týká
- Zkontrolujte svůj živnostenský list nebo předmět podnikání v obchodním rejstříku
- Zvažte, zda přijímáte nebo zprostředkováváte vyšší hotovostní částky
Pokud si nejste jisti, doporučujeme test provést. Lépe to zjistit teď než při kontrole FIU.
Závěr
AML se týká mnohem širšího okruhu subjektů, než si většina podnikatelů myslí. Nejde jen o banky a pojišťovny — AML povinnosti mají realitní makléři, účetní, advokáti, obchodníci s uměním, poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy i běžní podnikatelé přijímající vyšší hotovostní částky.
- Kundenidentifizierung und Sorgfaltspflicht (KYC – Know Your Customer) – Überprüfung der Identität der Kunden und Ermittlung des Zwecks ihrer Geschäfte
- blog.amlTargetPost.section6.li2
- Laufende Kundenüberwachung – Überwachen Sie die Transaktionen Ihrer Kunden und erkennen Sie verdächtige Aktivitäten auch nach Beginn der Geschäftsbeziehung
- Meldung verdächtiger Transaktionen (STR) – Wenn Sie den Verdacht auf Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung haben, melden Sie dies bitte innerhalb von 5 Werktagen an die FAU.
Häufig gestellte Fragen zu den AML-Verpflichtungen
Gilt die Geldwäschebekämpfung auch für kleine Unternehmen oder Einzelunternehmer?
Ja, die Geldwäschebekämpfung gilt für alle verpflichteten Unternehmen, unabhängig von ihrer Größe. Entscheidend ist die Art der von Ihnen ausgeübten Tätigkeit, nicht die Anzahl der Mitarbeiter oder der Umsatz. Ein kleiner Immobilienmakler, der allein oder mit einem Mitarbeiter arbeitet, unterliegt denselben Verpflichtungen zur Geldwäschebekämpfung wie ein großes Immobilienbüro.
Muss ich die AML-Verpflichtungen das ganze Jahr über erfüllen oder nur bei bestimmten Transaktionen?
Das hängt von der Art des verpflichteten Unternehmens ab. Immobilienmakler, Steuerberater, Rechtsanwälte und andere typische verpflichtete Unternehmen unterliegen fortlaufenden Verpflichtungen – sie müssen über ein SVZ verfügen, die Kundenidentifizierung durchführen, eine laufende Überwachung vornehmen und ihre Mitarbeiter schulen. Im Gegensatz dazu hat ein Unternehmer, der mit einer Barzahlung von mehr als 10.000 Euro konfrontiert wird, nur im Zusammenhang mit dieser konkreten Transaktion Verpflichtungen.
Was passiert, wenn ich meinen AML-Verpflichtungen nicht nachkomme?
Das Finanzanalyseamt (FAU) kann gemäß § 44 des Gesetzes Nr. 253/2008 Slg. Geldbußen von bis zu 10.000.000 CZK (ca. 400.000 EUR) verhängen. — und zwar nicht nur bei strafbaren Handlungen, sondern auch bei der Nichteinhaltung formaler Verpflichtungen (fehlende SVZ, nicht durchgeführte Identifizierung, fehlende Schulungen). Zudem werden die Sanktionen öffentlich bekannt gegeben, was dem Ruf Ihres Unternehmens schadet und den Zugang zu Bankdienstleistungen beeinträchtigen kann.
Wie schnell muss ich mit der Erfüllung meiner AML-Verpflichtungen beginnen?
Das Gesetz sieht keine Übergangsfrist vor. Ihre Verpflichtungen entstehen in dem Moment, in dem Ihre Tätigkeit der Regulierung unterliegt – sei es durch die Registrierung als Immobilienmakler, Ihre erste Kryptotransaktion oder den Erhalt einer Barzahlung, die den Mindestbetrag übersteigt. Sie müssen daher vom ersten Tag an in Übereinstimmung mit dem Geldwäschebekämpfungsgesetz handeln. Falls Sie bereits ein verpflichtetes Unternehmen sind und noch kein SVZ erstellt haben, empfehlen wir Ihnen, dies so schnell wie möglich nachzuholen.
Fazit: Ermitteln Sie noch heute Ihre Verpflichtung
Die Geldwäschebekämpfung (AML) betrifft einen weitaus größeren Kreis von Unternehmen, als den meisten Unternehmern bewusst ist. Es geht nicht nur um Banken und Versicherungsgesellschaften – die AML-Verpflichtungen gelten auch für Immobilienmakler, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Rechtsanwälte, Insolvenzverwalter, Kunsthändler, Anbieter von Dienstleistungen im Bereich virtueller Vermögenswerte und sogar für gewöhnliche Unternehmer, die größere Barzahlungen entgegennehmen.
Deshalb ist es so wichtig, sich die grundlegende Frage zu stellen: Falle ich unter das Geldwäschebekämpfungsgesetz? Finden Sie es jetzt heraus – geben Sie die IČO Ihres Unternehmens in das Banner oben ein und erfahren Sie sofort, ob Sie ein verpflichtetes Unternehmen sind.
Začněte s AML PROOF zdarma
Splňte své AML povinnosti jednoduše a bez nejistoty. Vyzkoušejte zdarma.
Začít zdarma