Stanete se povinnou osobou podle AML zákona? Není důvod k obavám. V tomto článku vás provedeme vším podstatným – od základního určení, zda se vás AML regulace týká, až po praktické kroky k zajištění compliance. Připravili jsme pro vás přehledný průvodce, který vám pomůže zorientovat se v povinnostech a vyhnout se zbytečným chybám.
Obsah článku
Kdo je povinná osoba?
Eine verpflichtete Person im Sinne des AML-Gesetzes ist jeder Rechtsträger, der in den einschlägigen Bestimmungen definiert ist. Zur besseren Orientierung können wir die verpflichteten Personen in drei grundlegende Gruppen einteilen:
Finanční sektor
In diese Kategorie fallen Kreditinstitute und Finanzinstitute gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes, einschließlich ausländischer Rechtsträger, die in der Tschechischen Republik tätig sind. Eine wichtige Besonderheit des Finanzsektors besteht darin, dass das AML-Gesetz auf alle Geschäftstätigkeiten von Kreditinstituten angewendet wird.
Nefinanční sektor
Diese Gruppe umfasst elf Kategorien von Verpflichteten gemäß dem AML-Gesetz. Dazu gehören beispielsweise Immobilienmakler, Kunsthändler, Rechtsanwälte, Notare oder Anbieter von Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Gründung von Unternehmen. Das AML-Gesetz gilt für diese Subjekte nur auf den konkreten Gegenstand ihrer Geschäftstätigkeit, der in die definierten Kategorien fällt.
Ostatní subjekty
Hierher rechnen wir jeden Unternehmer bei Bargeldzahlungen über 10 000 EUR sowie nicht unternehmerische juristische Personen, die Tätigkeiten im Finanz- oder Nichtfinanzsector ausüben oder Bargeldzahlungen über diesen Betrag durchführen (gemäß dem AML-Gesetz).
Das gemeinsame Merkmal all dieser Gruppen – mit Ausnahme einer Regelung gemäß dem AML-Gesetz – ist die Geschäftstätigkeit. Dies umfasst auch Tätigkeiten, die auf ähnliche Weise ausgeübt werden, beispielsweise die Ausübung der Rechtsanwaltschaft.
Šest klíčových kroků k AML compliance
Pokud jste zjistili, že se stanete povinnou osobou podle AML zákona, doporučujeme projít následujícími kroky. Každý z nich obsahuje klíčové otázky, na které byste měli znát odpověď.
1. Vyjasnění role povinné osoby
Jsem skutečně povinnou osobou podle AML zákona?
Die Antwort hängt von der Art des Subjekts und des Geschäftsbereichs ab, in dem Sie tätig sind. Prüfen Sie sorgfältig die Bestimmungen des AML-Gesetzes und ermitteln Sie, in welche Kategorie Sie fallen.
Vykonávám tuto činnost jako předmět svého podnikání?
Die Antwort sollte fast immer ja lauten. Nur für Subjekte gemäß einer bestimmten Regelung des AML-Gesetzes ist die Situation anders.
Pro finanční instituce: Je předmět mého podnikání hlavní nebo doplňkovou činností?
Wenn es sich um eine Nebentätigkeit handelt und alle gesetzlichen Bedingungen des AML-Gesetzes erfüllt sind, können Sie die FIU um eine Ausnahmegenehmigung bitten. Ein Beispiel könnte ein Hotel sein, das für seine Gäste ergänzend eine Geldwechseltätigkeit ausübt.
Unterliegen Sie AML?
Geben Sie die Unternehmens-ID (IČO) ein und erfahren Sie sofort, ob Sie den AML-Vorschriften unterliegen
2. Oprávnění k výkonu činnosti
Je pro výkon mé činnosti stanovena povinnost registrace nebo udělení licence?
Některé kategorie povinných osob musejí před zahájením činnosti získat příslušná oprávnění. Například nebankovní poskytovatelé půjček potřebují licenci, směnárníci povolení k činnosti a poskytovatelé služeb pro právnické osoby musejí mít registrovanou živnost.
3. Stanovení okamžiku pro postavení povinné osoby
Od kdy jsem považován za povinnou osobu?
Rozhodujícím okamžikem je primárně moment, kdy subjekt získal oprávnění k dané činnosti nebo splnil povinnost registrace. Může to být například udělení licence nebankovním poskytovatelům půjček, povolení k činnosti směnárníka nebo registrace živnosti pro poskytování služeb právnickým osobám.
4. Přehled AML povinností
Rozsah povinností se liší podle typu povinné osoby. Mezi základní AML povinnosti patří:
- Kundenidentifizierung (gemäß dem AML-Gesetz)
- Kundenüberprüfung (gemäß dem AML-Gesetz)
- Die Transaktion nicht durchführen (gemäß dem AML-Gesetz)
- Informationen aufbewahren (gemäß dem AML-Gesetz)
- Verdächtige Transaktion melden
- Erfüllung des Kundenauftrags aufschieben
- Informationspflicht
- Schweigepflicht
Mezi další důležité AML povinnosti patří:
- Strategien und Verfahren der internen Kontrolle und Kommunikation einführen und umsetzen
- System interner Richtlinien entwickeln
- Risikobewertung durchführen
- Kontaktperson bestimmen
- Verantwortliche Person bestimmen
- Mitarbeiter schulen
AML zákon zohledňuje specifika některých kategorií povinných osob. Upravený režim se vztahuje například na:
- Unter CNB-Aufsicht stehende Unternehmen – neben den Standardpflichten können für sie auch Anforderungen gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes gelten, und sie müssen die anwendbaren CNB-Regelungen einhalten
- Wirtschaftsprüfer, Gerichtsvollzieher und Steuerberater – der Umfang der AML-Pflichten ist im das AML-Gesetz festgelegt
- Advokaten und Notare – der Umfang der AML-Pflichten ist im einschlägigen Abschnitt des AML-Gesetzes festgelegt
- Profesní komory – povinnost vypracovat metodiku a hodnocení rizik gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes
5. Přehled potřebných zdrojů
Na tuto otázku neexistuje univerzální odpověď – záleží na typu a povaze vaší povinné osoby. K řádnému splnění AML požadavků byste měli zajistit:
- Kvalifikované lidské zdroje – zaměstnance s odpovídajícími znalostmi AML problematiky
- Technické vybavení – systémy pro identifikaci a evidenci klientů
- Technologické nástroje – software pro screening, monitoring transakcí a reporting
- Vzdělávací programy – pravidelná školení pro zaměstnance
6. Splnění povinností řádně a včas
AML povinnosti mají různé časové požadavky:
Okamžité plnění
Oznámení podezřelého obchodu FIU musí být provedeno bez zbytečného odkladu po jeho zjištění.
Jednorázové plnění s termínem
Například zaslání systému vnitřních zásad FIU muss innerhalb von 60 Tagen ab dem Tag, an dem der Verpflichtete zum Verpflichteten wurde, erfüllt werden – dies gilt für Immobilienmakler und Glücksspielbetreiber. Die Meldung der Kontaktperson an die FIU muss innerhalb von 30 Tagen erfüllt werden. Änderungen der Kontaktperson sind innerhalb von 15 Tagen zu melden.
Kontinuální plnění
Některé povinnosti vyžadují průběžné plnění, například aktualizace hodnocení rizik nebo kontrola klientů v rámci trvajícího obchodního vztahu.
Řádné splnění povinnosti znamená nejen dodržení termínů, ale také požadovaný rozsah a formu. Ujistěte se, že máte nastaveny procesy umožňující včasné i kvalitní plnění všech AML požadavků.
Závěr
Všechny povinné osoby jsou nedílnou součástí systému boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu v České republice. Dodržování AML povinností není jen zákonným požadavkem, ale důležitým příspěvkem k ochraně finančního systému a společnosti jako celku.
Wenn Sie zu einer verpflichteten Person werden, ist es entscheidend, alle oben genannten Schritte systematisch durchzugehen und sicherzustellen, dass Ihre verpflichtete Person über die notwendigen Prozesse, Ressourcen und Dokumentation verfügt, um die AML-Anforderungen ordnungsgemäß zu erfüllen. Bei Unklarheiten zögern Sie nicht, sich an Experten oder direkt an die FIU zu wenden.