Velký průvodce AML zákonem na rok 2026: Povinnosti, dotazníky a identifikace

1. Co je to AML a proč by vás to mělo zajímat?

Zkratka AML znamená Anti-Money Laundering a do češtiny se překládá jako „Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti". V České republice tuto problematiku řeší AML zákon. Je to soubor pravidel a postupů na ochranu hospodářského prostoru před špinavými penězi.

Ab 2026 wird die Durchsetzung dieser Regeln strenger, zudem wacht die neu gegründete europäische Behörde AMLA über alles. Es geht nicht mehr nur darum, ein Papier in die Schublade zu unterschreiben. Wenn Sie eine AML-verpflichtete Person sind, müssen Sie Ihre Kunden kennen und dies nachweisen können. Die Sanktionen bei Nichterfüllung reichen bis zu 10.000.000 CZK gemäß den einschlägigen Bestimmungen des AML-Gesetzes.

2. Kdo je AML povinná osoba podle zákona?

Das AML-Gesetz legt in einem eigenen Abschnitt genau fest, wer als Verpflichteter gilt. Die Aufzählung ist abschließend — entweder fallen Sie darunter oder nicht.

• Finanzinstitute (gemäß den einschlägigen Bestimmungen)
  Banky, spořitelny, pojišťovny, platební instituce, penzijní fondy, směnárny, investiční firmy.
• Glücksspiele (gemäß den einschlägigen Bestimmungen)
  Kasina, online sázení — kromě tomboly a binga neprovozovaných přes internet.
• Immobilien (im Sinne der einschlägigen Bestimmungen)
  Realitní zprostředkovatelé (včetně pronájmů), osoby nakupující/prodávající nemovitosti vlastním jménem, dražebníci při dražbě nemovitostí.
• Buchhaltungs- und Steuerberufe (gemäß den einschlägigen Bestimmungen)
  Auditoři, daňoví poradci, účetní — typická cílová skupina AML PROOF.
• Rechtliche Berufe
  Advokáti, notáři, soudní exekutoři, insolvenční správci.
• Verwaltung von juristischen Personen
  Poskytovatelé služeb pro s.r.o., svěřenské fondy (zakládání, správa, sídlo).
• Virtuelle Vermögenswerte
  Směnárny kryptoměn, custody služby, obchodní platformy.
• Händler mit Bargeld
  Zastavárny, obchodníci s uměním, zlatem, starožitnostmi — při hotovostních platbách 10 000 EUR nebo vyšší.

3. Přehled všech AML povinností — co musíte splnit

Jako povinná osoba máte ze zákona tyto základní povinnosti. Nesplnění kterékoli z nich může vést k pokutě:

1. System der internen Grundsätze (SVZ)
   Písemný dokument popisující jak vaše firma provádí AML povinnosti. FIU ho při kontrole vyžaduje jako první.
2. Risikobewertung
   Písemné posouzení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti ve vaší konkrétní činnosti. Součást SVZ.
3. Identifikation des Kunden
   Před zahájením obchodního vztahu musíte zjistit totožnost klienta.
4. Kontrolle des Kunden
   Zjistit skutečného majitele, účel obchodu, původ prostředků a ověřit vůči sankčním seznamům a seznamu politicky exponovaných osob.
5. Laufende Überwachung der Geschäftsbeziehung
   Klienta nekontrolujete jen jednou — sledujete ho po celou dobu obchodního vztahu.
6. Archivierung für 10 Jahre
   Veškerá dokumentace musí být uchovávána 10 let od ukončení obchodního vztahu.
7. Meldung verdächtiger Transaktionen an die FIU — gemäß anwendbarer Bestimmungen
   Pokud zjistíte podezřelý obchod, máte povinnost ho oznámit Finančnímu analytickému úřadu.
8. Überprüfung gegen Sanktionslisten — die internationale Sanktionsgesetzgebung
   Každý klient musí být prověřen vůči sankčním seznamům EU a OSN.
9. Schulung von Personen — gemäß anwendbarer Bestimmungen
   Nejméně jednou za 12 měsíců, vždy před zařazením na příslušné místo.
10. Benannte Person — gemäß anwendbarer Bestimmungen
    Osoba odpovědná za vnitřní kontrolní mechanismy v oblasti AML; nemusí být členem statutárního orgánu.
11. Kontaktperson der FIU — gemäß anwendbarer Bestimmungen
    Od února 2025 musí většina povinných osob oznámit FIU kontaktní osobu do 30 dnů. Výjimka: advokáti a notáři.
12. Whistleblowing — die Whistleblowing-Gesetzgebung
    Od srpna 2023 povinný vnitřní oznamovací systém pro všechny povinné osoby.

4. Identifikace a kontrola klienta — AML dotazník

Pokud jste povinnou osobou, nesmíte začít obchod nebo poskytovat službu bez řádné „identifikace a kontroly klienta“. K tomu slouží slavný AML dotazník. Lidé často hledají „aml dotazník vzor“, ve skutečnosti každý úřad doporučuje lehce jiné znění přizpůsobené vašemu oboru.

Aml formulář zkoumá, kdo je skutečným majitelem, zda osoba nestojí na sankčním seznamu nebo zda se jedná o politicky exponovanou osobu. V aplikaci AML PROOF můžete svým klientům poslat digitální dotazník, ve kterém toto všechno zjistíme naplno a bez potřeby složitého Excelu nebo Word formuláře.

Zákon rozlišuje tři úrovně kontroly klienta:

• Vereinfachte Kundenprüfung — gemäß anwendbarer Bestimmungen — pro nízko rizikové klienty a situace výslovně vyjmenované zákonem
• Standardisierte Kundenprüfung — gemäß anwendbarer Bestimmungen — základní povinnost pro všechny klienty
• Verstärkte Identifizierung und Kundenprüfung — gemäß anwendbarer Bestimmungen — pro politicky exponované osoby, vysoké riziko, nebo třetí země s vysokým rizikem

Výsledek kontroly musíte zdokumentovat a uložit po dobu 10 let.

5. AML školení — povinnost pro zaměstnance

Zákon vyžaduje, aby pravidelně proběhlo AML školení u každého zaměstnance, který může při výkonu práce narazit na podezřelý obchod. Navíc k tomu musíte vést záznam, neboli „protokol o aml školení“.

Das Gesetz verlangt Schulung — gemäß anwendbarer Bestimmungen:

• Před zařazením na příslušné pracovní místo
• Nejméně jednou za 12 měsíců
• Při každé změně SVZ nebo hodnocení rizik

Sie müssen Schulungsunterlagen mindestens 5 Jahre lang führen. Bei Nichtgewährleistung der Schulung droht eine Geldbuße bis zu 5.000.000 CZK.

6. Co přináší rok 2026 — nové povinnosti

Rok 2025 a 2026 přinesly nebo přinášejí tyto změny:

7. Jak začít — praktické kroky

Pokud nevíte, kde začít, postupujte takto:

1. Ověřte, zda jste povinnou osobou → náš test na /obligatorytest
2. Erstellen Sie eine Risikobewertung.
3. Erstellen Sie eine Erklärung der AML-Compliance-Maßnahmen.
4. Melden Sie die Kontaktperson an die FIU.
5. Schulen Sie Ihre Mitarbeiter.
6. Richten Sie einen Prozess zur Kundenidentifizierung und -kontrolle ein.

AML PROOF vás provede všemi kroky automaticky.