Obligations LCB-FT : guide complet pour les entrepreneurs en 2026

Cadre juridique

La base est la loi n° 253/2008 Rec., relative aux mesures de lutte contre la légalisation des produits d'activités criminelles et le financement du terrorisme. Elle est complétée par la loi n° 69/2006 Rec. sur les sanctions internationales, le décret CNB n° 67/2018 Rec., le règlement MiCA de l'UE (sur les marchés de crypto-actifs) et d'autres règlements de l'UE directement applicables.

Quelles entités ont des obligations ?

La loi définit les entités dites assujetties à son § 2. Celles-ci comprennent :

• les agents immobiliers et promoteurs
• les bureaux de change
• les comptables et conseillers fiscaux
• les intermédiaires en crédit et en assurance
• les prestataires de services de paiement
• les opérateurs de casinos et de loteries en ligne
• les concessionnaires automobiles et les négociants en biens d'occasion
• les négociants en pierres et métaux précieux (pour les transactions de plus de 10 000 EUR)
• les gestionnaires d'actifs
• les prestataires de services sur actifs virtuels (nouvellement inclus parmi les institutions financières depuis décembre 2024)
• les administrateurs d'insolvabilité et de restructuration (depuis mai 2024)

Obligations et délais clés

Étapes immédiates (dans les 60 jours suivant la qualification d'entité assujettie)

• Désignation d'un membre de l'organe statutaire responsable de la LCB-FT
• Création des politiques et procédures internes
• Réalisation d'une évaluation des risques propre à votre activité
• Enregistrement de la personne de contact auprès du FAÚ (30 jours ; changements 15 jours)

Activités continues pour chaque transaction

• Identification du client — vérification de l'identité avant l'établissement d'une relation ou pour les transactions de plus de 1 000 EUR
• Vérifications des listes de sanctions — vérification par rapport aux restrictions internationales (listes mises à jour plusieurs fois par mois)
• Criblage des personnes politiquement exposées (PPE) — identification des catégories de risque
• Identification du bénéficiaire effectif pour les personnes morales
• Vérification des adresses non hébergées pour les actifs virtuels (depuis décembre 2024)
• Documentation et archivage pendant 10 ans
• Déclaration des transactions suspectes au FAÚ
• Formation régulière du personnel au moins une fois par an

Sanctions pour infractions en 2026

Le niveau des amendes a considérablement augmenté ces dernières années. Menaces actuelles :

Infractions standard

• Défaut de notification de la personne de contact : jusqu'à 10 millions CZK (environ 400 K EUR)
• Absence de politiques internes ou d'évaluation des risques : jusqu'à 1 million CZK (environ 40 K EUR)
• Défaut de désignation de la personne désignée : jusqu'à 1 million CZK (environ 40 K EUR)
• Identification insuffisante du client : jusqu'à 10 millions CZK (environ 400 K EUR)
• Impossibilité de prouver la formation : jusqu'à 5 millions CZK (environ 200 K EUR)
• Défaut de déclaration d'une transaction suspecte : jusqu'à 5 millions CZK (environ 200 K EUR) (jusqu'à 30 millions CZK (environ 1,2 M EUR) en cas de récidive)

Infractions graves

• Pour les institutions financières (y compris les prestataires de services crypto) : jusqu'à 130 millions CZK (environ 5,2 M EUR)
• Possibilité d'interdiction d'activité
• Publication des décisions (« naming & shaming »)

Responsabilité individuelle

• Amendes pour la direction et les employés : jusqu'à 1 million CZK (environ 40 K EUR) (augmenté par rapport aux 100 000 CZK initiaux / environ 4 K EUR)
• Interdiction d'exercer en tant que membre de l'organe statutaire

Risques de droit pénal

Le Code pénal reconnaît non seulement les formes intentionnelles mais aussi les formes de blanchiment d'argent par négligence. Cela signifie que vous pouvez faire l'objet de poursuites pénales même si vous n'aviez pas connaissance de la conduite illicite — un manque de diligence dans l'accomplissement des obligations préventives suffit.

Évolutions 2025/2026

Étapes de mise en œuvre recommandées

1. Désigner un membre précis de la direction ayant pleine responsabilité
2. Créer ou mettre à jour les politiques internes
3. Réaliser une évaluation des risques actuelle de votre activité
4. Enregistrer la personne de contact auprès du FAÚ (nouveau format)
5. Organiser une formation pour toute l'équipe
6. Établir des processus de routine et des contrôles réguliers
7. Mettre en œuvre des outils techniques pour le criblage des sanctions et des PPE

Quand s'attendre à un contrôle ?

Le risque de contrôle augmente lorsque :

• les obligations formelles ne sont pas remplies (en particulier le défaut de notification de la personne de contact)
• il y a une absence de déclarations de transactions suspectes
• votre client est impliqué dans des enquêtes sur des flux financiers
• vous opérez dans des secteurs à haut risque (amende moyenne crypto 600 K CZK (environ 24 K EUR) contre 60 K CZK (environ 2,4 K EUR) pour les comptables)

Autorités de surveillance

• Office d'analyse financière (FAÚ) — autorité de surveillance principale
• Banque nationale tchèque — pour les entités sous sa surveillance
• Ministère de la Justice — pour les administrateurs d'insolvabilité
• Inspection tchèque du commerce — dans certains cas

Exemptions de conformité

La loi vous permet de demander au FAÚ une exemption si vous exercez l'activité concernée uniquement de manière marginale, en complément de votre activité principale. L'obtention d'une exemption exige de remplir des critères stricts et de présenter des preuves convaincantes.