Zákon č. 253/2008 Sb.
Obligations des entités assujetties et sanctions en cas de non-conformité
Aperçu des obligations au titre de la loi LCB-FT (n° 253/2008 Rec.) et de la loi sur la mise en œuvre des sanctions internationales (n° 69/2006 Rec.).
Qui sont les entités assujetties et quelles sont leurs obligations ?
La loi n° 253/2008 Rec. relative à certaines mesures de lutte contre la légalisation des produits d'activités criminelles et le financement du terrorisme (la loi LCB-FT) impose des obligations spécifiques à certaines entreprises et institutions — les entités dites assujetties (§ 2).
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Une entité assujettie est un sujet désigné par la loi (un « gardien » du système financier) dont l'activité présente un risque accru d'être détournée à des fins de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme. La loi engage ces entreprises et institutions dans le système de prévention car, dans le cadre de leur profession, elles interviennent régulièrement dans des transactions financières, gèrent des actifs de tiers, constituent des sociétés ou exécutent des transactions de valeur élevée. Outre les banques de crédit et financières traditionnelles, les entités assujetties comprennent les professions dites non financières — par exemple les agents immobiliers, comptables, auditeurs, conseillers fiscaux, avocats, notaires, négociants en métaux précieux ou prestataires de services sur actifs virtuels. Dès lors que votre activité relève de l'un des secteurs énumérés au § 2 de la loi LCB-FT, les obligations décrites ci-dessous s'appliquent automatiquement à vous.
Obligations applicables à toutes les entités assujetties
Chaque entité assujettie, quel que soit son secteur, doit préparer une évaluation des risques et un cadre de politiques internes (SVZ), procéder à l'identification et à la vigilance à l'égard de la clientèle, conserver des registres, déclarer les transactions suspectes à la Cellule de renseignement financier tchèque (CRF, FAÚ) et assurer une formation régulière des employés et des personnes occupant des positions similaires.
Obligations sectorielles spécifiques
Certains types d'entités assujetties sont soumis à des règles supplémentaires. Par exemple, les opérateurs de jeux d'argent doivent notifier à la CRF le texte de leur SVZ (§ 21(8)), tandis que les avocats et notaires soumettent les déclarations de transactions suspectes (STR) par l'intermédiaire de leur chambre professionnelle.
La non-conformité fait l'objet de sanctions administratives — les amendes atteignent jusqu'à 50 000 000 CZK (environ 2 M EUR) dans les cas les plus graves.
Obligations applicables à toutes les entités assujetties
| Obligation | § de la loi | Sanction en cas de non-conformité |
|---|---|---|
| Préparer une évaluation des risques | § 21a(2) | jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) (§ 48(7)) |
| Tenir l'évaluation des risques à jour | § 21a(3) | jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) (§ 48(7)) |
| Préparer un cadre de politiques internes (SVZ) | § 21(2) | jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) (§ 48(7)) |
| Établir un système de signalement interne (lanceurs d'alerte) | § 21(6) | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (§ 48(9)) |
| Désigner par écrit la personne désignée (article 22a) | § 22a | jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) (§ 48(7)) |
| Notifier une personne de contact à la CRF | § 22 | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (§ 45(3) et (5)) |
| Procéder à l'identification du client | § 7–8 | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (§ 44(3)) |
| Procéder à la vigilance à l'égard du client | § 9 | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (§ 44(3)) |
| Surveiller en continu la relation d'affaires | § 9(1) | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (§ 44(3)) |
| Refuser la transaction si le client ne peut être identifié ou soumis à la vigilance | § 15(1) | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (§ 44(1)(c)) |
| Ne pas exécuter une transaction avec une PPE sans source de fonds connue | § 15(2) | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (§ 44(3)) |
| Cribler les clients par rapport aux listes de sanctions | Loi n° 69/2006 Rec. | jusqu'à 50 000 000 CZK (environ 2 M EUR) (§ 19(3)(a)) |
| Déclarer les transactions suspectes à la CRF | § 18 | jusqu'à 5 000 000 CZK (environ 200 K EUR) (§ 46(2)) |
| Respecter la confidentialité concernant la déclaration et l'enquête d'une transaction suspecte | § 38 | jusqu'à 200 000 CZK (environ 8 K EUR) ; jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) lorsque cela fait échec à la saisie des produits (§ 43(4), (5)) |
| Conserver les registres pendant 10 ans | § 16 | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (§ 44(1)(d)) |
| Assurer la formation des employés et des personnes occupant des positions similaires | § 23(1), (2) | jusqu'à 5 000 000 CZK (environ 200 K EUR) (§ 48(8)) |
| Conserver les registres de formation pendant 5 ans | § 23(4) | jusqu'à 5 000 000 CZK (environ 200 K EUR) (§ 48(8)) |
Obligations sectorielles spécifiques par type d'entité assujettie
Avocats+
| Obligation | § de la loi et sanction |
|---|---|
| Soumettre les STR par l'intermédiaire du Barreau tchèque | § 27(3) |
| Exemption de certaines obligations dans le cadre du conseil juridique et de la représentation | § 27(1), (2) |
Notaires+
| Obligation | § de la loi et sanction |
|---|---|
| Soumettre les STR par l'intermédiaire de la Chambre des notaires de la République tchèque | § 27(3) |
| Exemption de certaines obligations dans le cadre du conseil juridique et de la représentation | § 27(1), (2) |
Auditeurs+
| Obligation | § de la loi et sanction |
|---|---|
| Soumettre les STR par l'intermédiaire de la Chambre des auditeurs de la République tchèque | § 26(3)(a) |
Conseillers fiscaux+
| Obligation | § de la loi et sanction |
|---|---|
| Soumettre les STR par l'intermédiaire de la Chambre des conseillers fiscaux de la République tchèque | § 26(3)(c) |
Huissiers de justice+
| Obligation | § de la loi et sanction |
|---|---|
| Soumettre les STR par l'intermédiaire de la Chambre des huissiers de justice de la République tchèque | § 26(3)(b) |
Opérateurs de jeux d'argent+
| Obligation | § de la loi et sanction |
|---|---|
| Notifier le SVZ à la CRF (délai de 60 jours, 30 jours pour les changements) | § 21(8) — sanction jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) (§ 48(3)) |
Administrateurs d'insolvabilité et de restructuration+
| Obligation | § de la loi |
|---|---|
| Déclarer les transactions suspectes à la CRF | § 18 |
| Notifier une personne de contact à la CRF | § 22 |
| Respecter le devoir de fournir des informations | § 24(1) et (3) |
| Respecter la confidentialité | § 38 |
Administrateur de fiducie+
Un administrateur de fiducie (§ 2(1)(l) de la loi n° 253/2008 Rec.) est soumis aux obligations générales applicables à toutes les entités assujetties — sans exemptions ni régime différent spécifiques.
Notes d'interprétation
Abréviations
- OPO = STR = Déclaration de transaction suspecte
- SVZ = cadre de politiques internes (document de conformité interne)
- FAÚ = CRF = Cellule de renseignement financier (la CRF tchèque est le FAÚ — Finanční analytický úřad, l'autorité de surveillance en matière de LCB-FT)
- PEP = PPE = personne politiquement exposée
- ČAK = Barreau tchèque (Česká advokátní komora)
À propos du criblage des sanctions
L'obligation de cribler les clients par rapport aux listes de sanctions découle à la fois de la loi n° 253/2008 Rec. (§ 9(2)) et de la loi n° 69/2006 Rec. sur la mise en œuvre des sanctions internationales. Les sanctions en cas d'infractions au titre de la loi n° 69/2006 Rec. atteignent jusqu'à 50 000 000 CZK (environ 2 M EUR) (§ 19(3)(a)) — la sanction unique la plus élevée de tout le cadre LCB-FT.
À propos de la confidentialité (§ 38)
L'entité assujettie ne doit pas informer le client ni des tiers que :
- une déclaration de transaction suspecte a été déposée,
- une enquête de la CRF est en cours.
Violation de la confidentialité de base : jusqu'à 200 000 CZK (environ 8 K EUR). Lorsque cela fait échec à la saisie des produits d'activités criminelles : jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR).
À propos de la notification du SVZ à la Cellule de renseignement financier
Les opérateurs de jeux d'argent (§ 2(1)(c)) et certaines institutions financières (§ 2(1)(b)) doivent :
- notifier à la CRF ou à la CNB le texte de leur SVZ dans les 60 jours suivant la naissance de l'obligation,
- notifier tout changement du SVZ dans les 30 jours (§ 21(8)).
Les entités assujetties non financières (agents immobiliers, comptables, conseillers fiscaux) ne notifient pas leur SVZ.
Correspondance entre la loi et les fonctionnalités d'AML PROOF
| Article | Titre | Fonctionnalité dans AML PROOF | Statut |
|---|---|---|---|
| Article 7 | Identification du client | Section d'identification dans la liste de contrôle de l'entité assujettie | ✅ Implémenté |
| Article 8 | Méthodes d'identification des personnes physiques et morales | Outils de traitement sécurisé des cartes d'identité et des extraits de registres | ✅ Implémenté |
| Article 9 | Vigilance à l'égard de la clientèle | Vigilance complète à l'égard de la clientèle — objet de la transaction, bénéficiaire effectif, structure de propriété, surveillance continue, origine des fonds | ✅ Implémenté |
| Article 9(2)(b) | Surveillance des informations sur le bénéficiaire effectif ultime | Champ bénéficiaire effectif + connexion au registre des bénéficiaires effectifs | ✅ Implémenté |
| Article 9a | Identification et vigilance renforcées à l'égard de la clientèle (article 9a) | Processus d'identification et de vigilance renforcées à l'égard de la clientèle — collecte de documents, vérification multi-sources, surveillance renforcée, approbation par la personne désignée | ✅ Implémenté |
| Article 9b | Impossibilité d'exercer la vigilance | Enregistrement du motif d'impossibilité d'exercer la vigilance + connexion au dépôt externe de signalement de transaction suspecte (article 18(7)) | 📋 Planifié |
| Article 11 | Identification à distance du client | Intégration en ligne — soumission de copies de pièces d'identité, vérification sans présence physique | ✅ Implémenté |
| Article 13 | Vigilance simplifiée à l'égard de la clientèle (SDD) | Vigilance simplifiée pour les clients à faible risque | ✅ Implémenté |
| Article 15 | Non-exécution d'une transaction | Rejet de transaction / blocage de client | ✅ Implémenté |
| Article 15a | Divergences dans le registre des bénéficiaires effectifs | Alerte lors de la détection d'une divergence dans le registre des bénéficiaires effectifs | ✅ Implémenté |
| Article 16 | Conservation des dossiers | Archive sécurisée et journalisation des données dans la plateforme | ✅ Implémenté |
| Article 17a | Protection des données personnelles dans les activités LCB-FT | Limitation de l'obligation d'information envers la personne concernée lors de l'accomplissement des obligations LCB-FT | ✅ Implémenté |
| Article 18 | Signalement de transaction suspecte (STR) | Bouton de dépôt externe auprès du FAÚ ou de la chambre professionnelle concernée | ✅ Implémenté |
| Article 20 | Report de l'exécution d'un ordre du client | Report de l'exécution d'un ordre du client — blocage de transaction pendant 24 heures en cas de transaction suspecte | ✅ Implémenté |
| Article 21 | Système de politiques, règles et procédures internes | Générateur de politiques internes et documentation LCB-FT | ✅ Implémenté |
| Article 21a | Évaluation des risques | Évaluation du risque client et évaluation des risques au niveau de l'activité | ✅ Implémenté |
| Article 22 | Personne de contact | Paramètres de la personne de contact dans le profil utilisateur | ✅ Implémenté |
| Article 22a | Personne désignée (personne de contact (FAÚ)) | Attribution des rôles et paramètres de la personne désignée dans la section équipe | ✅ Implémenté |
| Article 23(1), (2) | Formation des personnes au sens du § 23 | Module de formation de l'équipe | ✅ Implémenté |
| Article 23(4) | Enregistrement des formations (5 ans) | Archive des enregistrements de formations effectuées | ✅ Implémenté |
| Article 6 | Indicateurs d'une transaction suspecte | Indicateurs de transaction suspecte — liste légale d'indicateurs pour évaluer le dépôt externe d'un STR (article 18) | ✅ Implémenté |
| Article 8(10) | Client agissant pour le compte d'un tiers | Déclaration de tiers à l'étape 2 — case à cocher + identification obligatoire du tiers, connectée au scoring WAR | ✅ Implémenté |
| Article 8a | Identification électronique | Identification à distance par un moyen d'identification électronique (processus de micro-virement) | ✅ Implémenté |
| Article 11a | Identification d'un client représenté par un avocat ou un notaire | Exemption d'agenda privilégié — indicateur privilegedAgenda27, contournement des étapes d'identification pour l'agenda privilégié | ✅ Implémenté |
| Article 16(5) | Début de la période de conservation | Calcul automatique de retentionStartDate — la période commence le 1er jour du mois civil suivant l'archivage | 📋 Planifié |
| Article 24(2) | Obligation d'information envers le client (mention RGPD) | Information du client sur le traitement des données personnelles avant l'établissement d'une relation d'affaires — partie de la documentation d'intégration | 📋 Planifié |
L'obligation de criblage de sanctions découle de la loi n° 69/2006 Rec., article 19(3)(a) — sanctions en cas de violation jusqu'à 50 000 000 CZK (environ 2 M EUR). Le criblage de sanctions est mis en œuvre dans le cadre de la vigilance à l'égard de la clientèle (article 9).
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