Zákon č. 253/2008 Sb.
Obligations des entités assujetties et sanctions en cas de non-conformité
Aperçu des obligations en vertu du Règlement (UE) 2024/1624 (AMLR) et des réglementations sur les sanctions de l'UE et de l'ONU.
Qui sont les entités assujetties et quelles sont leurs obligations ?
L'AMLR impose des obligations spécifiques à certaines entreprises et institutions — les entités assujetties.
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Une entité assujettie est un sujet désigné par la loi (un « gardien » du système financier) dont l'activité présente un risque accru d'être détournée à des fins de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme. La loi engage ces entreprises et institutions dans le système de prévention car, dans le cadre de leur profession, elles interviennent régulièrement dans des transactions financières, gèrent des actifs de tiers, constituent des sociétés ou exécutent des transactions de valeur élevée. Outre les banques de crédit et financières traditionnelles, les entités assujetties comprennent les professions dites non financières — par exemple les agents immobiliers, comptables, auditeurs, conseillers fiscaux, avocats, notaires, négociants en métaux précieux ou prestataires de services sur actifs virtuels. Dès lors que votre activité relève de l'un des secteurs énumérés dans la législation AML-CFT applicable, les obligations décrites ci-dessous s'appliquent automatiquement à vous.
Obligations applicables à toutes les entités assujetties
Chaque entité assujettie, quel que soit le secteur, doit préparer une évaluation des risques et un cadre de politique interne (SVZ), effectuer l'identification et la diligence raisonnable des clients, conserver des dossiers, signaler les transactions suspectes à l'Unité nationale de renseignement financier (FIU), et assurer une formation régulière des employés et des personnes en positions similaires.
Obligations sectorielles spécifiques
Certains types d'entités assujetties ont des règles spéciales supplémentaires. Par exemple, les opérateurs de jeux d'argent doivent notifier l'UIF de leurs contrôles internes, tandis que les avocats et notaires soumettent des rapports de transactions suspectes par l'intermédiaire de leurs ordres professionnels.
La non-conformité fait l'objet de sanctions administratives — les amendes atteignent jusqu'à 50 000 000 CZK (environ 2 M EUR) dans les cas les plus graves.
Obligations applicables à toutes les entités assujetties
| Obligation | Disposition de la loi | Sanction en cas de non-conformité |
|---|---|---|
| Préparer une évaluation des risques | Disposition applicable | jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) |
| Tenir l'évaluation des risques à jour | Disposition applicable | jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) |
| Préparer un cadre de politiques internes (SVZ) | Disposition applicable | jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) |
| Établir un système de signalement interne (lanceurs d'alerte) | applicable provisions | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) |
| Désigner par écrit la personne désignée (article 22a) | applicable provisions | jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) |
| Notifier une personne de contact à la CRF | applicable provisions | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) |
| Procéder à l'identification du client | applicable provisions | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) |
| Procéder à la vigilance à l'égard du client | applicable provisions | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (applicable provisions) |
| Surveiller en continu la relation d'affaires | applicable provisions | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (applicable provisions) |
| Refuser la transaction si le client ne peut être identifié ou soumis à la vigilance | applicable provisions | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (applicable provisions) |
| Ne pas exécuter une transaction avec une PPE sans source de fonds connue | applicable provisions | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (applicable provisions) |
| Cribler les clients par rapport aux listes de sanctions | Réglementations sur les sanctions de l'UE et de l'ONU | jusqu'à 50 000 000 CZK (environ 2 M EUR) (applicable provisions) |
| Déclarer les transactions suspectes à la CRF | applicable provisions | jusqu'à 5 000 000 CZK (environ 200 K EUR) (applicable provisions) |
| Respecter la confidentialité concernant la déclaration et l'enquête d'une transaction suspecte | applicable provisions | jusqu'à 200 000 CZK (environ 8 K EUR) ; jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR) lorsque cela fait échec à la saisie des produits (applicable provisions) |
| Conserver les registres pendant 10 ans | applicable provisions | jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 K EUR) (applicable provisions) |
| Assurer la formation des employés et des personnes occupant des positions similaires | applicable provisions | jusqu'à 5 000 000 CZK (environ 200 K EUR) (applicable provisions) |
| Conserver les registres de formation pendant 5 ans | applicable provisions | jusqu'à 5 000 000 CZK (environ 200 K EUR) (applicable provisions) |
Obligations sectorielles spécifiques par type d'entité assujettie
Notes d'interprétation
Abréviations
- OPO = STR = Déclaration de transaction suspecte
- SVZ = cadre de politiques internes (document de conformité interne)
- FAÚ = CRF = Cellule de renseignement financier (la CRF tchèque est le FIU — l'autorité de surveillance en matière de LCB-FT)
- PEP = PPE = personne politiquement exposée
- ČAK = Barreau tchèque (Česká advokátní komora)
À propos du criblage des sanctions
L'obligation de vérifier les clients par rapport aux listes de sanctions découle à la fois de l'AMLR (Art. 20–28 AMLR) et des réglementations sur les sanctions de l'UE et de l'ONU. Les violations des obligations en matière de sanctions entraînent certaines des pénalités les plus sévères de tout le cadre AML.
À propos de la confidentialité (applicable regulations)
L'entité assujettie ne doit pas informer le client ni des tiers que :
- une déclaration de transaction suspecte a été déposée,
- une enquête de la CRF est en cours.
Violation de la confidentialité de base : jusqu'à 200 000 CZK (environ 8 K EUR). Lorsque cela fait échec à la saisie des produits d'activités criminelles : jusqu'à 1 000 000 CZK (environ 40 K EUR).
À propos de la notification du SVZ à la Cellule de renseignement financier
Les opérateurs de jeux d'argent (applicable regulations) et certaines institutions financières (applicable regulations) doivent :
- notifier à la CRF ou à la CNB le texte de leur SVZ dans les 60 jours suivant la naissance de l'obligation,
- notifier tout changement du SVZ dans les 30 jours (applicable regulations).
Les entités assujetties non financières (agents immobiliers, comptables, conseillers fiscaux) ne notifient pas leur SVZ.
Correspondance entre la loi et les fonctionnalités d'AML PROOF
| Article | Titre | Fonctionnalité dans AML PROOF | Statut |
|---|---|---|---|
| Article 7 | Identification du client | Section d'identification dans la liste de contrôle de l'entité assujettie | ✅ Implémenté |
| Article 8 | Méthodes d'identification des personnes physiques et morales | Outils de traitement sécurisé des cartes d'identité et des extraits de registres | ✅ Implémenté |
| Article 9 | Vigilance à l'égard de la clientèle | Vigilance complète à l'égard de la clientèle — objet de la transaction, bénéficiaire effectif, structure de propriété, surveillance continue, origine des fonds | ✅ Implémenté |
| Article 9(2)(b) | Surveillance des informations sur le bénéficiaire effectif ultime | Champ bénéficiaire effectif + connexion au registre des bénéficiaires effectifs | ✅ Implémenté |
| Article 9a | Identification et vigilance renforcées à l'égard de la clientèle (article 9a) | Processus d'identification et de vigilance renforcées à l'égard de la clientèle — collecte de documents, vérification multi-sources, surveillance renforcée, approbation par la personne désignée | ✅ Implémenté |
| Article 9b | Impossibilité d'exercer la vigilance | Enregistrement de la raison du non-accomplissement de la vérification + lien à la soumission externe d'un rapport de transaction suspecte. | 📋 Planifié |
| Article 11 | Identification à distance du client | Intégration en ligne — soumission de copies de pièces d'identité, vérification sans présence physique | ✅ Implémenté |
| Article 13 | Identification et vérification simplifiées de la clientèle | Vigilance simplifiée pour les clients à faible risque | ✅ Implémenté |
| Article 15 | Non-exécution d'une transaction | Rejet de transaction / blocage de client | ✅ Implémenté |
| Article 15a | Divergences dans le registre des bénéficiaires effectifs | Alerte lors de la détection d'une divergence dans le registre des bénéficiaires effectifs | ✅ Implémenté |
| Article 16 | Conservation des dossiers | Archive sécurisée et journalisation des données dans la plateforme | ✅ Implémenté |
| Article 17a | Protection des données personnelles dans les activités LCB-FT | Limitation de l'obligation d'information envers la personne concernée lors de l'accomplissement des obligations LCB-FT | ✅ Implémenté |
| Article 18 | Signalement de transaction suspecte (STR) | Bouton pour le dépôt externe auprès de l'Unité nationale de renseignement financier (FIU) ou de la chambre professionnelle compétente | ✅ Implémenté |
| Article 20 | Report de l'exécution d'un ordre du client | Report de l'exécution d'un ordre du client — blocage de transaction pendant 24 heures en cas de transaction suspecte | ✅ Implémenté |
| Article 21 | Système de politiques, règles et procédures internes | Générateur de politiques internes et documentation LCB-FT | ✅ Implémenté |
| Article 21a | Évaluation des risques | Évaluation du risque client et évaluation des risques au niveau de l'activité | ✅ Implémenté |
| Article 22 | Personne de contact | Paramètres de la personne de contact dans le profil utilisateur | ✅ Implémenté |
| Article 22a | Personne désignée (Contact Person pour la FIU) | Attribution des rôles et paramètres de la personne désignée dans la section équipe | ✅ Implémenté |
| Article 23(1), (2) | Formation des personnes | Module de formation de l'équipe | ✅ Implémenté |
| Article 23(4) | Enregistrement des formations (5 ans) | Archive des enregistrements de formations effectuées | ✅ Implémenté |
| Article 6 | Indicateurs d'une transaction suspecte | Indicateurs de transaction suspecte — liste légale de signes pour évaluer le dépôt externe de rapport de transaction suspecte | ✅ Implémenté |
| Article 8(10) | Client agissant pour le compte d'un tiers | Déclaration d'un tiers à l'étape 2 — case à cocher + identification obligatoire du tiers, lien vers l'évaluation des risques | ✅ Implémenté |
| Article 8a | Identification électronique | Identification à distance par un moyen d'identification électronique (processus de micro-virement) | ✅ Implémenté |
| Article 11a | Identification d'un client représenté par un avocat ou un notaire | Exemption d'agenda privilégié — indicateur privilegedAgenda27, contournement des étapes d'identification pour l'agenda privilégié | ✅ Implémenté |
| Article 16(5) | Début de la période de conservation | Calcul automatique de retentionStartDate — la période commence le 1er jour du mois civil suivant l'archivage | 📋 Planifié |
| Article 24(2) | Obligation d'information envers le client (mention RGPD) | Information du client sur le traitement des données personnelles avant l'établissement d'une relation d'affaires — partie de la documentation d'intégration | 📋 Planifié |
L'obligation de contrôle des sanctions découle des réglementations sur les sanctions de l'UE et de l'ONU, avec des pénalités substantielles en cas de violation. Le contrôle des sanctions est mis en œuvre dans le cadre de la diligence raisonnable envers la clientèle (Art. 20–28 AMLR).
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