La LCB-FT en 2026 : ce que vous devez maîtriser pour éviter amendes et problèmes

L'objectif de la LCB-FT n'est pas le harcèlement administratif

L'objectif de la LCB-FT n'est pas le harcèlement administratif. L'objectif est de prévenir le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et le contournement des sanctions. Les entités assujetties sont un élément clé de ce système.

Qu'est-ce que la LCB-FT, le CFT et le KYC (en termes simples)

LCB (lutte contre le blanchiment de capitaux) – mesures contre le blanchiment de capitaux. CFT (lutte contre le financement du terrorisme) – mesures contre le financement du terrorisme. KYC (Know Your Customer) – procédures pour connaître et vérifier le client.

Pour les entrepreneurs, cela signifie une chose : vous devez savoir avec qui vous faites affaire, d'où vient l'argent et si l'opération a un sens.

Qui est une entité assujettie

Une entité assujettie n'est pas seulement une banque. La LCB-FT s'applique généralement, par exemple, à :

• les intermédiaires immobiliers
• les avocats et notaires (pour des actes définis)
• les comptables, conseillers fiscaux
• les sociétés de leasing
• les négociants en métaux précieux, art, produits de luxe
• les services de cryptomonnaies
• certains conseillers et intermédiaires

Ce qui compte, ce n'est pas le nom de la société, mais l'activité ou la transaction spécifique que vous réalisez.

Sanctions : pourquoi ne pas les sous-estimer

Le manquement aux obligations LCB-FT n'est pas une infraction mineure.

• les amendes peuvent atteindre des millions de couronnes
• des sanctions sont imposées même pour des erreurs formelles et procédurales
• l'activité de surveillance de la FAÚ est plus fréquente et approfondie
• l'impact réputationnel peut être pire que l'amende elle-même

La LCB-FT n'est pas une « paperasse supplémentaire ». C'est un régime réglementaire supervisé.

Transaction vs relation d'affaires

Transaction – ponctuelle. Relation d'affaires – coopération à plus long terme.

La distinction est importante car l'étendue des obligations diffère. Pour une relation d'affaires, un suivi continu du client est attendu, et non une simple vérification ponctuelle.

Transaction suspecte : un concept clé de la LCB-FT

Une transaction suspecte n'est pas seulement « quelque chose d'illégal ». Il suffit qu'elle :

• n'ait aucun sens économique
• ne corresponde pas au profil du client
• présente une source de fonds peu claire
• que le client évite toute explication ou documentation

Dès qu'un soupçon apparaît, les obligations s'appliquent : évaluation, documentation et, le cas échéant, déclaration à la FAÚ.

PPE – personnes politiquement exposées

Une PPE est une personne exerçant une fonction publique importante (ou étroitement associée à une telle personne) : hauts responsables politiques, juges de juridictions supérieures, membres des conseils d'entreprises publiques, membres de leur famille et proches associés.

Important : le régime renforcé se poursuit même après la cessation de la fonction. Une PPE signifie automatiquement un risque plus élevé et un examen plus strict.

Identification du client (KYC)

L'identification répond à la question : qui est le client. Elle est effectuée en particulier : lors de l'établissement d'une relation d'affaires, lors d'une transaction ponctuelle au-dessus du seuil, en cas de soupçon de transaction suspecte.

Elle comprend : l'identification d'une personne physique ou morale, la vérification des données à partir de sources fiables, et la possibilité d'une identification en personne, à distance ou par un intermédiaire.

Vigilance à l'égard de la clientèle (CDD)

La vigilance va au-delà de l'identification. Elle traite du contexte et du risque. Elle comprend en particulier : l'objet et la nature de l'activité, le bénéficiaire effectif (UBO), la structure de propriété et de contrôle, la source des fonds (SoF) et le suivi continu de la relation.

La vigilance à l'égard de la clientèle est un processus vivant, et non une liste de contrôle ponctuelle.

Bénéficiaire effectif (UBO)

Le bénéficiaire effectif est une personne physique qui : exerce une influence ou un contrôle ultime, tire réellement profit de l'activité.

Copier les données du registre ne suffit pas. L'entité assujettie doit : comprendre la structure, être capable de la justifier et disposer de preuves à l'appui.

Déclaration d'une transaction suspecte (OPO)

Si le soupçon persiste, une déclaration à la FAÚ s'ensuit. Principes clés : la déclaration est effectuée sans retard injustifié, le client ne doit pas être informé (pas de « tipping-off »), tout doit être documenté.

Politiques et procédures internes (SVZ)

Chaque entité assujettie doit disposer de politiques et procédures internes – son propre manuel LCB-FT. Elles comprennent généralement : une description des activités soumises à la LCB-FT, les procédures d'identification et de vigilance à l'égard de la clientèle, le traitement des risques, la déclaration des transactions suspectes et les responsabilités des personnes.

Les politiques internes ne sont pas un modèle à ranger. Ce sont des documents contrôlés.

Évaluation des risques (§ 21a de la loi LCB-FT)

L'évaluation des risques obligatoire s'appuie sur les politiques internes : type de clients, produits et services, risques géographiques, canaux de distribution.

Le niveau de contrôle est défini en fonction des risques. Sans évaluation des risques, la LCB-FT n'est pas défendable.

Résumé pour les entrepreneurs

La LCB-FT en 2026 signifie : connaître son périmètre LCB-FT, maîtriser l'identification et la vigilance à l'égard de la clientèle, comprendre les PPE et les UBO, savoir gérer un soupçon, disposer de politiques internes et d'une évaluation des risques à jour, tout documenter et être prêt pour l'inspection.

La LCB-FT ne consiste pas à « avoir un bout de papier ». Il s'agit d'une maîtrise démontrable des risques.