La loi AML relative à certaines mesures contre la légalisation des produits d'activités criminelles — connue sous le nom de loi LCB-FT — s'applique à des milliers d'entrepreneurs tchèques. Pourtant, beaucoup d'entre eux ne savent pas si elle les concerne. Et l'ignorance de la loi n'est pas une excuse — la FIU ne la considère pas comme une circonstance atténuante lors des contrôles.
Table des matières
- Que signifie « entité assujettie » ?
- Qui est une entité assujettie au titre de la loi LCB-FT ?
- Quand les obligations d'entité assujettie ne naissent-elles pas ?
- Que doit remplir une entité assujettie ?
- Quelles sont les sanctions en cas de non-conformité ?
- Pas sûr ? Découvrez-le en 2 minutes
- Vous avez découvert que vous êtes une entité assujettie ? Et maintenant ?
Que signifie « entité assujettie » ?
Une entité assujettie est une personne physique ou morale légalement tenue de remplir des obligations LCB-FT — c'est-à-dire d'effectuer des vérifications des clients, de tenir une documentation et de mettre en place un système de politiques internes.
Il ne s'agit pas seulement des banques et des institutions financières. La loi s'applique à un large éventail d'entrepreneurs.
Qui est une entité assujettie au titre de la loi LCB-FT ?
Vous êtes une entité assujettie si vous exercez dans l'un de ces domaines :
- Intermédiation immobilière ou négoce de biens immobiliers
- Comptabilité, conseil fiscal ou audit
- Services juridiques — avocats, notaires, huissiers de justice
- Activités de change
- Exploitation d'activités de jeux d'argent
- Fourniture de services liés aux actifs virtuels (cryptomonnaies)
- Constitution de personnes morales ou fourniture de services de siège social
- Négoce de biens d'occasion ou acceptation d'objets en gage (prêt sur gage)
- Octroi de prêts, crédit-bail ou garanties en dehors du secteur bancaire
- Administration de fonds fiduciaires
Une entité assujettie peut être aussi bien une grande entreprise qu'un travailleur indépendant. Ce qui compte, c'est la nature de l'activité exercée — non la taille de l'entreprise.
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Quand les obligations d'entité assujettie ne naissent-elles pas ?
La loi prévoit également des exceptions. Vous n'êtes pas tenu d'établir le système de politiques internes par écrit si vous n'employez pas d'autres personnes dans cette activité et que vous n'exercez pas cette activité pour plus d'une autre entité assujettie.
Toutefois, les obligations essentielles — vérifications des clients, déclaration des transactions suspectes — s'appliquent toujours.
Que doit remplir une entité assujettie ?
Si vous êtes une entité assujettie, la loi vous impose de :
- Vigilance à l'égard de la clientèle (KYC) — vérification de l'identité, identification du bénéficiaire effectif, évaluation des risques avant d'entamer une relation d'affaires
- Déterminer si le client, la personne agissant pour son compte et le bénéficiaire effectif sont des personnes politiquement exposées ou font l'objet de sanctions internationales
- Système de politiques internes — un document écrit décrivant vos procédures LCB-FT
- Évaluation des risques — analyse des risques de blanchiment de capitaux propres à votre activité
- Formation des employés et des personnes en position comparable — au moins une fois tous les 12 mois
- Déclaration des transactions suspectes — notification à la FIU en cas de suspicion de blanchiment de capitaux
- Conservation des enregistrements pendant 10 ans — tous les enregistrements sur l'identification des clients et les transactions
- Notification de la personne de contact à la FIU — dans les 30 jours suivant l'acquisition du statut d'entité assujettie ; exception : avocats et notaires
Quelles sont les sanctions en cas de non-conformité ?
Le non-respect des obligations AML peut entraîner des sanctions allant jusqu'à 10 000 000 CZK (pour les établissements de crédit et les institutions financières, en cas de manquement grave, jusqu'à 130 000 000 CZK ou 10 % du chiffre d'affaires annuel). La personne physique à l'origine du manquement de l'entité assujettie encourt une amende pouvant aller jusqu'à 1 000 000 CZK.
La FIU a considérablement renforcé les contrôles ces dernières années et le nombre d'amendes infligées augmente d'année en année.
Pas sûr ? Découvrez-le en 2 minutes
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