À qui s'applique la LCB-FT ?

À qui s'applique la LCB-FT ? Le principe de base

La loi LCB-FT (n° 253/2008 Rec.) s'applique aux entités dites assujetties. Ce sont des entités légalement tenues de mettre en œuvre des mesures contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.

Ce qui compte, ce n'est pas la taille de l'entreprise, le nombre d'employés ou le chiffre d'affaires. Ce qui compte, c'est l'activité que vous exercez. Si votre activité entre dans la liste définie par la loi, vous êtes une entité assujettie — que vous ayez un ou mille employés.

Secteur financier

Les institutions financières constituent le cœur de la réglementation LCB-FT. Elles comprennent :

• Banques et coopératives de crédit — y compris les succursales étrangères opérant en République tchèque
• Compagnies d'assurance et de réassurance — en particulier l'assurance-vie
• Entreprises d'investissement et négociants en valeurs mobilières
• Établissements de paiement et opérateurs de change
• Sociétés de retraite

Pour les établissements de crédit, la loi LCB-FT s'applique à toutes leurs activités commerciales. Pour les autres institutions financières, elle s'applique à la partie de l'activité relevant du secteur réglementé.

Secteur non financier — c'est là que se cache la plus grande surprise

Le secteur non financier est précisément le domaine où de nombreux entrepreneurs ignorent qu'ils relèvent de la LCB-FT. La loi énumère onze catégories :

• Agents et intermédiaires immobiliers — pour l'achat, la vente ou la location de biens
• Avocats et notaires — pour la gestion de patrimoine, la constitution de sociétés ou les transferts de parts
• Comptables et conseillers fiscaux — pour la tenue de comptabilité et le conseil financier
• Auditeurs et huissiers de justice
• Négociants en métaux précieux, pierres et bijoux
• Négociants en œuvres d'art et antiquités
• Négociants en biens culturels
• Prestataires de services aux sociétés et fiducies (constitution de sociétés, sièges sociaux, services de mandataire)
• Prestataires de services sur actifs virtuels (cryptomonnaies)
• Exploitants de jeux d'argent
• Prêteurs sur gage et négociants en biens d'occasion (pour les transactions en espèces plus élevées)

Une règle importante s'applique au secteur non financier : la loi LCB-FT ne s'applique qu'à la partie de l'activité relevant des catégories définies. Par exemple, si un comptable exploite également une boutique en ligne, les obligations LCB-FT ne s'appliquent qu'à l'activité comptable.

Autres entités — paiements en espèces supérieurs à 10 000 EUR

La loi LCB-FT s'applique également aux entités qui ne sont pas des entités assujetties typiques :

• Tout entrepreneur qui accepte un paiement en espèces dépassant 10 000 EUR (environ 250 000 CZK) — quel que soit le secteur
• Les personnes morales à but non lucratif exerçant des activités relevant des catégories réglementées

Cela signifie que même un garage automobile qui accepte un paiement en espèces de 260 000 CZK (environ 10 K EUR) pour la réparation d'un véhicule de luxe devient une entité assujettie à ce moment-là et doit remplir des obligations LCB-FT à titre ponctuel.

Comment savoir si la LCB-FT vous concerne ?

Le moyen le plus sûr est de consulter le § 2 de la loi LCB-FT et de comparer vos activités commerciales à la liste légale. Mais vous pouvez le faire encore plus simplement :

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• Vérifiez votre licence d'exploitation ou votre activité commerciale dans le registre du commerce
• Demandez-vous si vous acceptez ou intermédiez des montants importants en espèces

Si vous n'êtes pas sûr, nous vous recommandons de faire le test. Mieux vaut le savoir maintenant que lors d'un contrôle de la FAU.

Conclusion

La LCB-FT s'applique à un cercle d'entités bien plus large que ne le pensent la plupart des entrepreneurs. Il ne s'agit pas seulement des banques et des compagnies d'assurance — les obligations LCB-FT s'appliquent aux agents immobiliers, comptables, avocats, marchands d'art, intermédiaires en cryptomonnaies, et même aux entrepreneurs ordinaires acceptant des montants importants en espèces.

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