La LCB-FT ne s'applique pas qu'aux banques. Vous l'entendez de plus en plus — mais à qui s'applique exactement la LCB-FT ? La réponse est plus large que ne le pensent la plupart des entrepreneurs. Dans cet article, nous vous présentons la liste complète des entités couvertes par la loi LCB-FT et expliquons comment savoir si elle vous concerne.
Table des matières
- À qui s'applique la LCB-FT ? Le principe de base
- Secteur financier
- Secteur non financier — c'est là que se cache la plus grande surprise
- Autres entités — paiements en espèces supérieurs à 10 000 EUR
- Comment savoir si la LCB-FT vous concerne ?
- Conclusion
- Foire aux questions sur les obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent
- Conclusion : déterminez dès aujourd'hui le montant de votre obligation
À qui s'applique la LCB-FT ? Le principe de base
La loi LCB-FT (n° 253/2008 Rec.) s'applique aux entités dites assujetties. Ce sont des entités légalement tenues de mettre en œuvre des mesures contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.
Ce qui compte, ce n'est pas la taille de l'entreprise, le nombre d'employés ou le chiffre d'affaires. Ce qui compte, c'est l'activité que vous exercez. Si votre activité entre dans la liste définie par la loi, vous êtes une entité assujettie — que vous ayez un ou mille employés.
Secteur financier
Les institutions financières constituent le cœur de la réglementation LCB-FT. Elles comprennent :
- Banques et coopératives de crédit — y compris les succursales étrangères opérant en République tchèque
- Compagnies d'assurance et de réassurance — en particulier l'assurance-vie
- Entreprises d'investissement et négociants en valeurs mobilières
- Établissements de paiement et opérateurs de change
- Sociétés de retraite
Pour les établissements de crédit, la loi LCB-FT s'applique à toutes leurs activités commerciales. Pour les autres institutions financières, elle s'applique à la partie de l'activité relevant du secteur réglementé.
Secteur non financier — c'est là que se cache la plus grande surprise
Le secteur non financier est précisément le domaine où de nombreux entrepreneurs ignorent qu'ils relèvent de la LCB-FT. La loi énumère onze catégories :
- Agents et intermédiaires immobiliers — pour l'achat, la vente ou la location de biens
- Avocats et notaires — pour la gestion de patrimoine, la constitution de sociétés ou les transferts de parts
- Comptables et conseillers fiscaux — pour la tenue de comptabilité et le conseil financier
- Auditeurs et huissiers de justice
- Négociants en métaux précieux, pierres et bijoux
- Négociants en œuvres d'art et antiquités
- Négociants en biens culturels
- Prestataires de services aux sociétés et fiducies (constitution de sociétés, sièges sociaux, services de mandataire)
- Prestataires de services sur actifs virtuels (cryptomonnaies)
- Exploitants de jeux d'argent
- Prêteurs sur gage et négociants en biens d'occasion (pour les transactions en espèces plus élevées)
Une règle importante s'applique au secteur non financier : la loi LCB-FT ne s'applique qu'à la partie de l'activité relevant des catégories définies. Par exemple, si un comptable exploite également une boutique en ligne, les obligations LCB-FT ne s'appliquent qu'à l'activité comptable.
Podléháte AML?
Zadejte IČO vaší firmy a okamžitě zjistěte, zda podléháte AML předpisům
Autres entités — paiements en espèces supérieurs à 10 000 EUR
La loi LCB-FT s'applique également aux entités qui ne sont pas des entités assujetties typiques :
- Tout entrepreneur qui accepte un paiement en espèces dépassant 10 000 EUR (environ 250 000 CZK) — quel que soit le secteur
- Les personnes morales à but non lucratif exerçant des activités relevant des catégories réglementées
Cela signifie que même un garage automobile qui accepte un paiement en espèces de 260 000 CZK (environ 10 K EUR) pour la réparation d'un véhicule de luxe devient une entité assujettie à ce moment-là et doit remplir des obligations LCB-FT à titre ponctuel.
Comment savoir si la LCB-FT vous concerne ?
Le moyen le plus sûr est de consulter le § 2 de la loi LCB-FT et de comparer vos activités commerciales à la liste légale. Mais vous pouvez le faire encore plus simplement :
- Faites notre test gratuit d'entité assujettie — découvrez en 2 minutes si la LCB-FT vous concerne
- Vérifiez votre licence d'exploitation ou votre activité commerciale dans le registre du commerce
- Demandez-vous si vous acceptez ou intermédiez des montants importants en espèces
Si vous n'êtes pas sûr, nous vous recommandons de faire le test. Mieux vaut le savoir maintenant que lors d'un contrôle de la FAU.
Conclusion
La LCB-FT s'applique à un cercle d'entités bien plus large que ne le pensent la plupart des entrepreneurs. Il ne s'agit pas seulement des banques et des compagnies d'assurance — les obligations LCB-FT s'appliquent aux agents immobiliers, comptables, avocats, marchands d'art, intermédiaires en cryptomonnaies, et même aux entrepreneurs ordinaires acceptant des montants importants en espèces.
- Identification et vérification préalable des clients (KYC — Know Your Customer) — vérifier l'identité des clients et comprendre l'objet de leurs activités
- blog.amlTargetPost.section6.li2
- Suivi continu des clients — surveiller leurs transactions et détecter toute activité suspecte, même après l'établissement de la relation
- Déclaration des opérations suspectes (STR) — si vous soupçonnez un cas de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme, signalez-le à la FAU dans un délai de 5 jours ouvrables
Foire aux questions sur les obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent
La législation relative à la lutte contre le blanchiment d'argent s'applique-t-elle aux petites entreprises ou aux entrepreneurs individuels ?
Oui, la lutte contre le blanchiment d'argent s'applique à toutes les entités assujetties, quelle que soit leur taille. Ce qui importe, c'est la nature de l'activité que vous exercez, et non le nombre d'employés ou le chiffre d'affaires. Un petit agent immobilier travaillant seul ou avec un seul employé est soumis aux mêmes obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent qu'une grande agence immobilière.
Dois-je respecter les obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent tout au long de l'année, ou uniquement pour certaines transactions ?
Cela dépend du type d’entité assujettie. Les agents immobiliers, les experts-comptables, les avocats et les autres entités assujetties classiques ont des obligations permanentes : ils doivent disposer d’un SVZ établi, procéder à l’identification des clients, assurer une surveillance continue et former leurs employés. En revanche, un entrepreneur qui reçoit un paiement en espèces supérieur à 10 000 euros n’a d’obligations que dans le cadre de cette transaction spécifique.
Que se passe-t-il si je ne respecte pas les obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent ?
Le Bureau d'analyse financière (FAU) peut infliger des amendes pouvant aller jusqu'à 10 000 000 CZK (environ 400 000 EUR) en vertu de l'article 44 de la loi n° 253/2008 Coll. — non seulement pour des comportements délictueux, mais également pour le non-respect d’obligations formelles (absence de SVZ, identification non effectuée, manque de formation). De plus, ces sanctions sont rendues publiques, ce qui nuit à la réputation de votre entreprise et peut vous empêcher d’accéder aux services bancaires.
Dans quel délai dois-je commencer à me conformer à mes obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent ?
La loi ne prévoit pas de période de transition. Vos obligations prennent effet dès que votre activité devient soumise à la réglementation — qu’il s’agisse de votre inscription en tant qu’agent immobilier, de votre première transaction en cryptomonnaie ou de la réception d’un paiement en espèces dépassant le seuil minimum. Dès le premier jour, vous devez donc exercer votre activité dans le respect de la loi sur la lutte contre le blanchiment d’argent. Si vous êtes déjà une entité assujettie et que vous ne disposez pas encore d’un SVZ, nous vous recommandons d’en créer un dès que possible.
Conclusion : déterminez dès aujourd'hui le montant de votre obligation
La lutte contre le blanchiment d'argent (LBA) s'applique à un cercle d'entités bien plus large que ne le pensent la plupart des entrepreneurs. Elle ne concerne pas uniquement les banques et les compagnies d'assurance : les obligations en matière de LBA s'appliquent également aux agents immobiliers, aux experts-comptables, aux conseillers fiscaux, aux avocats, aux liquidateurs judiciaires, aux marchands d'art, aux prestataires de services liés aux actifs virtuels, et même aux entrepreneurs lambda qui acceptent des paiements en espèces d'un montant important.
C'est pourquoi il est si important de se poser la question fondamentale suivante : Suis-je soumis à la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent ? Découvrez-le dès maintenant : saisissez le numéro IČO de votre entreprise dans la bannière ci-dessus et sachez immédiatement si vous êtes une entité assujettie.
Začněte s AML PROOF zdarma
Splňte své AML povinnosti jednoduše a bez nejistoty. Vyzkoušejte zdarma.
Začít zdarma