Table des matières
- Qu'est-ce que la supervision administrative de la FIU et qui y est soumis ?
- Comment débute une inspection de la FIU ?
- Quels documents la FIU demande-t-elle avant l'inspection ?
- Comment se déroule l'inspection sur place elle-même ?
- Quels manquements la FIU constate-t-elle le plus souvent en pratique ?
- Mesure corrective vs. amende : quelle est la différence ?
- Ce qui peut arriver après l'inspection — aperçu des sanctions
- Règles particulières pour les avocats, notaires, auditeurs et conseillers fiscaux
- Liste de contrôle : comment se préparer à une inspection de la FIU en 1 jour
- Questions fréquentes sur les inspections de la FIU
Qu'est-ce que la supervision administrative de la FIU et qui y est soumis ?
La FIU est, selon les dispositions de la loi AML, la principale autorité de supervision de la conformité LCB-FT en République tchèque. La supervision administrative de la FIU s'applique à la plupart des entités assujetties du secteur non financier, y compris les agents immobiliers, les comptables, les conseillers fiscaux, les prestataires de services aux sociétés et fiducies, les exploitants de jeux d'argent et d'autres entités énumérées par la loi AML.
Depuis le 1er mai 2024, la supervision administrative repose sur une approche fondée sur les risques. La FIU n'inspecte pas toutes les entités assujetties de manière indiscriminée. Elle concentre sa capacité sur les entités pour lesquelles l'évaluation des risques indique une plus forte probabilité de manquements ou d'abus. Les inspections ne se limitent pas aux politiques internes qui doivent être notifiées à la FIU. La FIU peut également demander des politiques internes écrites à des entités assujetties qui n'ont pas l'obligation de les notifier, telles que les intermédiaires immobiliers ou les TCSP.
Les établissements de crédit et financiers sont principalement supervisés par la Banque nationale tchèque. Certaines professions suivent une procédure spéciale via les chambres professionnelles, résumée à la section 8.
Comment débute une inspection de la FIU ?
Une inspection débute toujours par un avis d'ouverture d'une inspection sur place, remis par la FIU à la boîte de données de l'entité assujettie. La personne inspectée est donc informée à l'avance.
L'avis comprend généralement une demande de production de documents. La FIU demande par écrit certains supports avant l'inspection sur place elle-même, généralement dans un délai court exprimé en jours ouvrables.
La demande est fondée sur les dispositions de la loi AML. Sur instruction de la FIU, une entité assujettie doit fournir les informations et produire les documents nécessaires à la supervision administrative dans le délai fixé par la FIU.
Note pratique : Si la FIU demande des politiques internes ou une évaluation des risques et que vous êtes une entité assujettie qui n'est pas légalement tenue d'établir ces documents par écrit, il est conseillé de le signaler expressément et de citer la base légale. La FIU peut demander des politiques internes même lorsque des politiques écrites ne sont pas obligatoires, mais l'entité assujettie ne devrait pas s'exposer à une amende au seul motif que des politiques écrites volontaires n'existent pas.
Quels documents la FIU demande-t-elle avant l'inspection ?
L'étendue des supports demandés varie au cas par cas. En pratique, la FIU demande généralement ces catégories de documents :
Documentation LCB-FT interne
- les politiques internes actuelles, y compris les versions précédentes et les dates de modification
- l'évaluation actuelle des risques de BC/FT, y compris les versions précédentes
- toutes les méthodologies, instructions et lignes directrices internes relatives à la LCB-FT
Agenda client et opérationnel
- aperçu des transactions examinées pour suspicion de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme durant la période inspectée qui n'ont pas été signalées à la FIU
- liste de tous les clients classés comme « à risque » à la date demandée, y compris les motifs de ce classement selon les dispositions de la loi AML
Documentation relative au personnel
- registres des employés susceptibles de rencontrer des transactions suspectes durant la période inspectée, y compris nom, prénom, poste, date de prise de fonction et, le cas échéant, date de cessation ou d'interruption
Documentation relative à la formation
- registres des formations LCB-FT suivies durant la période inspectée, notamment contenu, date et liste des participants
Comment se déroule l'inspection sur place elle-même ?
Après avoir reçu et évalué les supports produits, la FIU procède à une inspection directement au siège social ou à l'établissement de l'entité assujettie. Les inspecteurs de la FIU sont autorisés à :
- pénétrer dans les locaux de l'entité assujettie et examiner les documents
- demander des explications orales ou écrites sur des processus spécifiques
- examiner certains dossiers clients, les enregistrements d'identification et de vigilance des clients, les transactions suspectes et la manière dont elles ont été évaluées
L'inspection est particulièrement lourde lorsque l'agenda LCB-FT n'est pas géré de manière systématique. Les inspecteurs évaluent non seulement si les documents existent formellement, mais surtout si les procédures sont réellement utilisées en pratique : si les employés peuvent décrire quoi faire lorsqu'une transaction suspecte apparaît, si les profils de risque des clients sont tenus de manière cohérente et si les politiques internes reflètent le modèle d'affaires réel de l'entreprise.
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Quels manquements la FIU constate-t-elle le plus souvent en pratique ?
Les résultats de la supervision de la FIU et les lignes directrices méthodologiques n° 6 et n° 11 font apparaître de manière récurrente les catégories de manquements suivantes :
Manquements dans les politiques internes
- les politiques sont basées sur des modèles et non individualisées, si bien qu'elles ne reflètent pas le modèle d'affaires réel de l'entité assujettie
- les politiques ne sont pas mises à jour après des changements législatifs ou de nouvelles orientations méthodologiques de la FIU
- les politiques ont été préparées par un spécialiste externe sans l'implication de l'entité assujettie et sans garantir les mises à jour
Manquements dans la vigilance à l'égard de la clientèle
- la nature de l'activité du client n'est pas établie (applicable la loi AML) ; il ne suffit pas d'écrire seulement « entrepreneur » ou « salarié »
- l'origine des fonds (applicable la loi AML) n'est pas établie au début de la relation d'affaires, mais seulement rétrospectivement, voire pas du tout
- l'identification est effectuée correctement, mais le suivi continu du client fait défaut
Manquements dans l'évaluation des risques
- l'évaluation des risques est obsolète ou totalement absente
- la catégorisation des risques n'est pas justifiée et ne peut être étayée
Manquements dans la formation
- la formation n'est pas régulière ou les registres font défaut (applicable la loi AML)
- le contenu de la formation ne correspond pas aux politiques internes actuelles
Mesure corrective vs. amende : quelle est la différence ?
Une inspection ne se termine pas automatiquement par une amende. La loi AML distingue deux types de réponses de la FIU aux manquements constatés.
Une mesure corrective (applicable la loi AML) est l'outil le plus modéré. La FIU ordonne à l'entité assujettie de remédier au manquement dans un délai raisonnable. L'entité assujettie doit informer la FIU de son achèvement sans retard indu, au plus tard 10 jours après l'expiration du délai.
Le non-respect d'une mesure corrective constitue en soi une infraction en vertu de la loi AML et peut être sanctionné par une amende du même montant que l'infraction initiale. Le défaut de notification de l'achèvement de la mesure constitue une autre infraction passible d'une amende pouvant atteindre 1 000 000 CZK.
Une amende en tant que sanction administrative s'applique lorsque la FIU ouvre une procédure d'infraction. Le montant dépend de la disposition spécifique enfreinte.
Ce qui peut arriver après l'inspection — aperçu des sanctions
| Infraction | Fourchette d'amende de base |
|---|---|
| Défaut d'introduction ou d'application des politiques internes (applicable la loi AML) | jusqu'à 10 000 000 CZK |
| Défaut d'établissement de politiques internes écrites (applicable la loi AML) | jusqu'à 1 000 000 CZK |
| Défaut d'établissement ou de mise à jour d'une évaluation des risques (disposition applicable) | jusqu'à 1 000 000 CZK |
| Défaut d'assurer la formation des employés (disposition applicable) | jusqu'à 5 000 000 CZK |
| Défaut d'identification ou de vigilance à l'égard d'un client (disposition applicable) | jusqu'à 10 000 000 CZK |
| Défaut de signalement d'une transaction suspecte (disposition applicable) | jusqu'à 5 000 000 CZK |
| Non-respect d'une mesure corrective (disposition applicable) | jusqu'au montant de l'amende pour l'infraction initiale |
Pour les manquements graves, répétés ou systématiques, les fourchettes d'amendes augmentent. Pour les institutions non financières, elles peuvent atteindre 30 000 000 CZK ; pour les institutions financières, jusqu'à 130 000 000 CZK ou 10 % du chiffre d'affaires annuel.
Outre l'amende, la décision peut être publiée sur le site web de la FIU pendant 5 ans après être devenue définitive (disposition applicable de la loi AML). En pratique, cela peut être plus douloureux pour de nombreuses entités assujetties que l'amende elle-même.
Si la FIU constate un manquement particulièrement grave ou répété, elle peut soumettre une requête visant à retirer l'autorisation d'exercer à l'autorité compétente, telle qu'un office des licences commerciales ou une chambre.
Une décision infligeant une amende peut faire l'objet d'un appel en tant que recours ordinaire dans le cadre de la procédure administrative.
Règles particulières pour les avocats, notaires, auditeurs et conseillers fiscaux
Ces professions sont soumises à un régime de supervision spécifique en vertu de la loi AML. La FIU ne réalise pas elle-même l'inspection en premier lieu. Elle adresse plutôt une demande écrite à la chambre professionnelle compétente, qui procède à l'inspection :
- avocats → Barreau tchèque
- notaires → Chambre notariale de la République tchèque
- auditeurs → Chambre des auditeurs de la République tchèque
- huissiers de justice → Chambre des huissiers de justice de la République tchèque
- conseillers fiscaux → Chambre des conseillers fiscaux de la République tchèque
La chambre doit ouvrir l'inspection dans les 60 jours suivant la réception de la demande de la FIU et informer la FIU de l'ouverture et du résultat dans un délai de 10 jours ouvrables. Ce n'est que si la chambre n'ouvre pas l'inspection dans ce délai que la FIU peut réaliser elle-même l'inspection.
Cette règle n'est pas absolue. La FIU a le droit de pénétrer dans les locaux d'un avocat ou d'un notaire en présence de l'entité assujettie dans les conditions prévues par la loi AML, notamment lorsque les informations ne sont pas couvertes par la confidentialité légale.
Liste de contrôle : comment se préparer à une inspection de la FIU en 1 jour
Vous avez reçu un avis ? Parcourez immédiatement cette liste de contrôle :
Documents — vérifiez l'existence et l'actualité
- Les politiques internes sont établies là où c'est requis, datées et reflètent le droit en vigueur
- L'évaluation des risques de BC/FT est à jour et individualisée pour votre activité
- Toutes les versions précédentes des politiques internes et des évaluations des risques sont disponibles avec les dates de modification
Agenda client
- Vous disposez d'une liste des clients à risque avec les motifs de leur classement
- Les dossiers clients documentent les résultats du criblage PPE et les vérifications ESM
- L'origine des fonds et la nature de l'activité sont consignées pour chaque client
- Vous disposez d'un aperçu des transactions pour lesquelles une suspicion a été envisagée, y compris celles non signalées à la FIU
Formation
- La formation a eu lieu au cours des 12 derniers mois
- Il existe des preuves de participation et de contenu (conformément aux dispositions applicables de la loi AML, au moins 5 ans)
- Les nouveaux employés ont été formés avant de prendre le poste concerné
Aperçu du personnel
- Vous disposez d'une liste de tous les employés et collaborateurs susceptibles de rencontrer des transactions suspectes, y compris les dates de début et de fin
Organisation
- Une personne de contact de la FIU est désignée et notifiée dans le délai légal
- Une personne responsable LCB-FT est nommée par écrit, le cas échéant
Ne laissez pas une inspection de la FIU vous surprendre — gardez la piste d'audit prête
AML PROOF stocke les enregistrements d'identification, de vigilance à l'égard de la clientèle, de criblage PPE et de formation dans un seul système prêt à être présenté à la FIU à tout moment.
Questions fréquentes sur les inspections de la FIU
Comment la FIU décide-t-elle de m'inspecter ?
La FIU sélectionne les entités inspectées sur la base d'une analyse de risque qui tient compte de l'évaluation nationale des risques, de l'évaluation supranationale des risques et des profils sectoriels. Une inspection peut également être déclenchée par un signalement d'une autre institution, d'une autre entité assujettie ou par le propre travail analytique de la FIU.
La FIU peut-elle se présenter sans préavis ?
Une inspection sur place standard débute par un avis remis à la boîte de données. La loi LCB-FT ne prévoit pas d'inspection surprise sans préavis dans le cadre de la supervision administrative standard.
Que faire si je ne peux pas fournir les documents dans le délai ?
Informez la FIU dès que possible et demandez une prolongation en la motivant. Le défaut de fourniture d'informations sur instruction de la FIU constitue en soi une infraction, passible d'une amende pouvant atteindre 10 000 000 CZK.
Ai-je besoin de la présence d'un avocat pendant l'inspection ?
La loi ne l'exige pas, mais pour les cas plus complexes, notamment lorsque la FIU indique que des transactions clients spécifiques ou des infractions présumées seront examinées, une représentation juridique est conseillée.
Puis-je faire appel si je ne suis pas d'accord avec le résultat de l'inspection ?
Oui. Une décision de la FIU sur une infraction est une décision administrative contre laquelle un appel peut être formé en tant que recours ordinaire. Des objections peuvent également être soulevées contre une mesure corrective en vertu des dispositions pertinentes de la loi LCB-FT dans le cadre de la procédure administrative.
Combien de temps une amende de la FIU reste-t-elle visible publiquement ?
Le dispositif d'une décision d'infraction définitive est publié sur le site web de la FIU de manière accessible à distance pendant 5 ans après être devenu définitif, conformément aux dispositions de la loi LCB-FT.