L'entité assujettie au titre de la loi LCB-FT doit remplir un certain nombre d'obligations. L'une d'elles est souvent négligée – et pourtant son manquement risque une amende pouvant atteindre 10 000 000 CZK (environ 400 000 EUR). Il s'agit de la formation des employés et des personnes en position comparable (§ 23, al. 1 et 2)
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Ce que dit réellement la loi
L'article 23 de la loi n° 253/2008 Coll. impose à l'entité assujettie l'obligation d'assurer la formation de tous les employés et personnes qui participent à ses activités commerciales autrement que dans le cadre d'une relation de travail (par exemple des personnes coopérantes sur la base d'un contrat au titre du Code civil, des travailleurs indépendants), et qui peuvent rencontrer des transactions suspectes – avant même de commencer le travail ou des activités similaires pour l'entité assujettie.
Il ne suffit pas de former les employés et les personnes en position comparable rétroactivement. La loi exige que la formation ait lieu avant le début des activités professionnelles autonomes.
L'article 48, al. 6 détaille cette règle : le travailleur ne doit pas effectuer de manière autonome l<kontrola>identification et la vérification du client</kontrola> avant davoir terminé la formation. Si l'entité assujettie ne s'y conforme pas et permet à un employé ou une personne en position comparable non formé d'effectuer le KYC, elle risque des poursuites administratives et des amendes de plusieurs millions de CZK.
Pourquoi les entreprises négligent cela
La formation LCB-FT n'est pas nouvelle. Pourtant, les contrôles du FAÚ (Office d'analyse financière) révèlent fréquemment les mêmes erreurs :
- L'employé ou la personne en position comparable a rejoint l'entreprise, a commencé à travailler avec les clients, et la formation a eu lieu « après ».
- L'entreprise a dispensé une formation ponctuelle il y a des années sans suivi.
- La formation existe, mais la documentation manque (certificats, registres, dates d'achèvement).
Aucun de ces scénarios n'est conforme à la loi. Les inspecteurs du FAÚ ciblent spécifiquement la formation des employés et des personnes en position comparable, et l'absence de documentation est extrêmement difficile à défendre.
Ce que la formation doit couvrir
La loi ne précise pas de programme rigide, mais la nature des obligations rend clair ce que l'employé ou la personne en position comparable doit apprendre. La formation doit les préparer à des situations réelles – pas seulement à réciter des définitions. Concrètement, elle porte sur quatre domaines :
1. Transactions suspectes
Comment reconnaître les transactions non standard et les comportements suspects des clients dans les interactions quotidiennes.
2. Identification du client (vigilance à l'égard de la clientèle)
Procédures de vérification de l'identité, détection du bénéficiaire effectif ultime et vigilance.
3. Évaluation des risques
Méthodologie d'évaluation des niveaux de risque des clients, des produits et des zones géographiques.
4. Protocoles en cas de suspicion
Étapes spécifiques lors de la détection d'une transaction suspecte, règles de déclaration et communication avec le FAÚ.
Validité et mises à jour de la formation
Une formation terminée n'est pas valable indéfiniment. La législation évolue – et le contenu de la formation doit refléter l'environnement juridique actuel.
Pratique recommandée (approuvée par les inspecteurs du FAÚ) : répéter la formation chaque année. Chaque certificat doit comporter une date d'achèvement et une période de validité distinctes.
Les registres de formation — nom de l'employé ou de la personne en position comparable, date, contenu et méthode de vérification des connaissances — doivent être conservés pendant au moins 5 ans (§ 23, al. 2 de la loi n° 253/2008 Coll.).
Comment AML PROOF le résout
Chez AML PROOF, nous avons intégré le module de formation directement dans la plateforme. Nous ne voulons pas que la formation soit un fardeau administratif supplémentaire – elle devrait faire partie de l'intégration standard.
- Notre formation est divisée en 4 modules aboutissant à des questions de vérification.
- Une fois la formation réussie, vous (et votre équipe) recevez un certificat numérique valable 12 mois.
- Nous mettons à jour le matériel régulièrement – la version actuelle de la formation est toujours à jour et remplit strictement l'article 23.
- Le statut de formation de toute l'équipe est transparent. Vous savez qui a le certificat, qui a besoin d'un renouvellement et qui n'a pas encore commencé.
Cela remplit vos obligations légales de manière démontrable et sans paperasse.
Résumé
La formation du personnel LCB-FT n'est pas facultative. C'est une exigence légale qui doit être remplie avant que l'employé ou la personne en position comparable ne commence à travailler de manière autonome. Un manquement risque une amende pouvant atteindre 10 000 000 CZK (environ 400 000 EUR).
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