Obsah článku
Jak často musí proběhnout školení AML?
Zákon je v tomto bode jednoznačný. Podľa príslušného ustanovenia zákona AML musí povinný subjekt zabezpečiť, aby boli zamestnanci školení najmenej raz za každých 12 kalendárnych mesiacov. Nejde o odporúčanie — ide o zákonný záväzok, ktorého nedodržanie predstavuje správny delikt.
Frekvence tedy musí byť minimálně jednou ročně. Nic vám nebrání školit častěji — a v něktorých situacích to zákon priamo doporučuje (viz níže).
Nový zaměstnanec je speciální případ. Ak nastoupí někdo na pozici, kde sa môže setkat s podezřelým obchodem, musí byť preškolen ještě pred zahájením výkonu takové pracovní činnosti — nestačí počkat na nejbližší pravidelný cyklus.
Kdo přesně musí byť preškolen?
Zákon nedefinuje „všetky zaměstnance“ plošně — ale každého, kdo sa môže pri výkonu své pracovní činnosti setkat s podezřelým obchodem. V praxi to u většiny povinných osôb znamená všetky, kdo přicházejí do kontaktu s klientov alebo zpracovávají jejich transakce.
Venujte pozornosť menej zjavnej skupine: školenie sa vzťahuje aj na osoby, ktoré sa podieľajú na činnostiach povinného subjektu inak ako na základe štandardného pracovného pomeru — teda osoby pracujúce na základe dohôd o práci, dohôd o činnosti, externí dodávatelia alebo samostatne zárobkovo činné osoby — ak by sa pri svojej práci mohli stretnúť s podozrivými transakciami podľa príslušných ustanovení zákona AML.
Jinými slovy: externě spolupracující realitní makléř alebo účetní na volné noze, který zpracovává vaše klientov, musí byť preškolen stejně jako zaměstnanec na hlavní pracovní poměr.
Jazykové prekážky nie sú výhovorkou. FIU výslovne uvádza, že jazyková prekážka nemôže ospravedlniť zlyhanie pri školení zamestnanca — povinný subjekt musí zabezpečiť, aby bolo školenie poskytnuté v jazyku, ktorému pracovník rozumie.
Podliehate AML?
Zadajte IČO vašej spoločnosti a okamžite zistite, či podliehate AML predpisom
Co musí školení AML obsahovat?
Zákon AML stanoví povinné obsahové minimum:
- typologie a znaky podezřelých obchodů
- požiadavky povinnej osoby pre provádění identifikácia a due diligence klienta
- postupy pre zjišťování rizikových faktorů klienta
- postupy pri zjištění podezřelého obchodu — včetně oznamování
Zákon dále ukládá, aby povinná osoba obsah školení průběžně doplňovala a aktualizovala. To znamená, že nelze rok co rok opakovat stejné školení bez reflexe změn legislativy alebo interní praxe.
Metodický pokyn FIU č. 6 objasňuje, že školenie by bez pochybnosti malo zahŕňať obsah systému vnútornej kontroly (SVZ) a posúdenie rizík subjektu — vrátane toho, ako majú zamestnanci tieto poznatky aplikovať v praxi.
Kdy školit i mimo pravidelný cyklus?
Zákonem daná roční frekvence je minimum. FIU v metodickém pokynu č. 6 doporučuje provést školení i mimo pravidelný cyklus vo dvou situacích:
Pri zavedení nových produktů, služeb alebo technologií
Každá taková změna s sebou nese nová riziká, která musí zaměstnanci znát. Typický příklad: zavedení online identifikácia klienta alebo rozšíření portfolia o nový druh obchodů.
Keď dôjde k významnej zmene právnych predpisov v oblasti AML alebo keď sú vydané nové metodologické pokyny FIU
Ak sa zákon alebo metodika podstatně změní, nestačí čekat na nejbližší roční školení. Zaměstnanci musí nová pravidla znát, niež je začnou v praxi aplikovat.
V obou případech by změny měly byť současně promítnuty do aktualizace PVC a hodnocení rizik.
Jak vést evidenci školení a jak dlouho ji uchovávať?
Povinná osoba musí vést evidenci o účasti a obsahu školení po dobu nejméně 5 rokov od ich konania.
Zákon nestanovuje přesný formát — připouští jak elektronický záznam (např. výstup z e-learningu), tak originály prezenčních listin. Klíčové je, aby evidence prokazatelně dokládala:
- kdo školení absolvoval (jméno, pozice)
- kdy školení proběhlo (dátum)
- co bolo obsahem školení
Práve tu sa problémy najčastejšie objavujú počas inšpekcií FIU. Povinný subjekt školenie uskutočnil, ale nemá dokumentáciu — žiadny podpísaný dochádzavý list, žiadny elektronický záznam. FIU potom nemôže overiť, že záväzok bol splnený, a to samo osebe predstavuje zistenie. Prepojenie školenia s kontrolným zoznamom FIU na prípravu a ďalšími pracovnými postupmi AML v jednom systéme výrazne zjednodušuje archivovanie a sledovateľnosť záznamov.
Co hrozí za nedodržení povinnosti školení?
Nezabezpečenie školenia zamestnancov je správnym deliktom podľa zákona AML. Pokuta za neposkytnutie školenia môže dosiahnuť až 5 000 000 CZK. V prípade opakovaného alebo závažného porušenia môže pokuta dosiahnuť až dvojnásobok nezákonne získaného prospechu alebo 30 000 000 CZK — podľa toho, čo je vyššie.
V praxi FIU považuje školenie za samostatnú oblasť audit počas kontrol — chce vidieť záznamy o účasti, obsah školenia a spôsob realizácie. Chýbajúca alebo zastaraná dokumentácia je jedným z najčastejších zistení počas kontrol mimo finančného sektora.
Důležité: pokuta nehrozí jen za to, že školení vůbec neproběhlo. Hrozí také v případě, že proběhlo, ale povinná osoba to nedokáže doložit.
Splňte požiadavky školenia a majte důkaz — certifikát, archiv, dashboard
AML PROOF archivuje certifikáty po dobu 10 rokov (zákon vyžaduje 5 let — jdeme nad rámec). Každý certifikát obsahuje jméno, roli, skóre zo všetkých 4 modulů, dátum vydání a platnosti. Pri kontrole FIU otevřete dashboard a za 30 sekund předložíte kompletní evidenci celého týmu.
Časté otázky o školení AML
Jak často musí zaměstnanci absolvovat školení AML?
Podľa zákona AML musí povinný subjekt zabezpečiť školenie aspoň raz za každých 12 kalendárnych mesiacov. Nový zamestnanec musí byť vyškolený pred tým, ako začne vykonávať prácu na pozícii, kde sa môže stretnúť s podozrivou transakciou.
Musí školením projít i externí spolupracovníci na DPP alebo DPČ?
Áno. Zákon výslovně stanoví, že školení sa vztahuje i na osoby spolupracující jinak niež v základním pracovněprávnam vztahu — ak sa pri výkone své činnosti mohou setkat s podezřelnými obchody. Externě spolupracující makléř alebo účetní musí byť preškolen stejně ako zaměstnanec na hlavní pracovní poměr.
Jak dlouho musím uchovávať záznamy o školení?
Aspoň 10 rokov od dátumu školenia. Záznamy musia preukázateľne dokazovať, kto bol vyškolený, kedy a v akom rozsahu.
Co hrozí za to, že školení neproběhlo alebo nemám záznam?
Nesplnenie povinnosti školenia je správnym deliktom podľa príslušných ustanovení zákona AML. Pokuta môže dosiahnuť až 5 000 000 CZK. V prípade opakovaného alebo závažného porušenia môže pokuta dosiahnuť až dvojnásobok nezákonne získaného prospechu alebo 30 000 000 CZK — podľa toho, čo je vyššie. Rovnako riziková je situácia, keď bolo školenie realizované, ale povinný subjekt to nemôže preukázať — FIU vyžaduje preukázateľné záznamy.