Obsah článku
Jak často musí proběhnout školení AML?
Zákon je v tomto bodě jednoznačný. Podľa § 23 odst. 1 zákona č. 297/2008 Z.z. musí povinná osoba zajistit preškolení zaměstnanců nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních mesiaců. Nejde o doporučení — ide o zákonnou povinnost, jejíž nedodržení je přestupkem.
Frekvence tedy musí byť minimálně jednou ročně. Nic vám nebrání školit častěji — a v něktorých situacích to zákon priamo doporučuje (viz níže).
Nový zaměstnanec je speciální případ. Ak nastoupí někdo na pozici, kde sa môže setkat s podezřelým obchodem, musí byť preškolen ještě pred zahájením výkonu takové pracovní činnosti — nestačí počkat na nejbližší pravidelný cyklus.
Kdo přesně musí byť preškolen?
Zákon nedefinuje „všetky zaměstnance“ plošně — ale každého, kdo sa môže pri výkonu své pracovní činnosti setkat s podezřelým obchodem. V praxi to u většiny povinných osôb znamená všetky, kdo přicházejí do kontaktu s klientov alebo zpracovávají jejich transakce.
Pozor na méně zřejmou skupinu: školení sa vztahuje také na osoby, které sa na předmětu činnosti povinné osoby podílejí jinak niež v základním pracovněprávnam vztahu — tedy na DPP, DPČ, externími spolupracovníky alebo OSVČ — ak sa mohou pri výkonu své činnosti setkat s podezřelnými obchody (§ 23 odst. 2 zákona č. 297/2008 Z.z.).
Jinými slovy: externě spolupracující realitní makléř alebo účetní na volné noze, který zpracovává vaše klientov, musí byť preškolen stejně jako zaměstnanec na hlavní pracovní poměr.
Jazyková bariéra přitom není omluvou. FIIT explicitně uvádí, že jazyková bariéra nemôže byť důvodem pre neproškolení zaměstnance — povinná osoba musí zajistit školení v jazyce srozumitelném danému pracovníkovi.
Co musí školení AML obsahovat?
Zákon v § 23 odst. 3 zákona č. 297/2008 Z.z. stanoví povinné obsahové minimum:
- typologie a znaky podezřelých obchodů
- požiadavky povinné osoby pre provádění identifikácia a due diligence klienta (§ 7–9)
- postupy pre zjišťování rizikových faktorů klienta
- postupy pri zjištění podezřelého obchodu — včetně oznamování
Zákon dále ukládá, aby povinná osoba obsah školení průběžně doplňovala a aktualizovala. To znamená, že nelze rok co rok opakovat stejné školení bez reflexe změn legislativy alebo interní praxe.
Metodický pokyn FIIT č. 6 upřesňuje, že součástí školení by nepochybně měl byť obsah programu vlastnej činnosti (PVC) a hodnocení rizik povinné osoby — včetně toho, jak je zaměstnanci mají v praxi uplatňovat.
Kdy školit i mimo pravidelný cyklus?
Zákonem daná roční frekvence je minimum. FIIT v metodickém pokynu č. 6 doporučuje provést školení i mimo pravidelný cyklus vo dvou situacích:
Pri zavedení nových produktů, služeb alebo technologií
Každá taková změna s sebou nese nová riziká, která musí zaměstnanci znát. Typický příklad: zavedení online identifikácia klienta alebo rozšíření portfolia o nový druh obchodů.
Pri významné změně AML předpisů alebo vydání nových metodických pokynů FIIT
Ak sa zákon alebo metodika podstatně změní, nestačí čekat na nejbližší roční školení. Zaměstnanci musí nová pravidla znát, niež je začnou v praxi aplikovat.
V obou případech by změny měly byť současně promítnuty do aktualizace PVC a hodnocení rizik.
Jak vést evidenci školení a jak dlouho ji uchovávať?
Povinná osoba musí vést evidenci o účasti a obsahu školení po dobu nejméně 5 let od jejich konání (§ 23 odst. 4 zákona č. 297/2008 Z.z.).
Zákon nestanovuje přesný formát — připouští jak elektronický záznam (např. výstup z e-learningu), tak originály prezenčních listin. Klíčové je, aby evidence prokazatelně dokládala:
- kdo školení absolvoval (jméno, pozice)
- kdy školení proběhlo (dátum)
- co bolo obsahem školení
Právě tady sa nejčastěji setkáváme s problémy pri kontrole FIIT. Povinná osoba školení provedla, ale nemá žádný doklad — ani podpisovou listinu, ani elektronický záznam. FIIT pak nemôže splnění povinnosti overiť, a to je samo o sobě pochybení. Propojení školení s kontrolním checklistem pre přípravu na FIIT a ďalšími AML agendami v jednom systému výrazně usnadňuje archivaci a dohledatelnost záznamů.
Co hrozí za nedodržení povinnosti školení?
Nesplnění povinnosti zajistit školení zaměstnanců je přestupkem podľa § 48 odst. 6 zákona č. 297/2008 Z.z. Sankcie za nezajištění školení dosahuje až 5 000 000 Kč (§ 48 odst. 8). Pri opakovaném alebo závažném porušení môže pokuta dosáhnout až dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu alebo 30 000 000 Kč — podľa toho, která hodnota je vyšší (§ 48 odst. 10 zák. č. 297/2008 Z.z.).
V praxi FIIT pri kontrole prověřuje školení jako samostatný okruh — chce vidět evidenci o účasti, obsah školení a způsob jeho provedení. Chybějící alebo zastaralá dokumentácia je jedním z nejčastějších zjištění pri kontrolách nefinančního sektoru.
Důležité: pokuta nehrozí jen za to, že školení vůbec neproběhlo. Hrozí také v případě, že proběhlo, ale povinná osoba to nedokáže doložit.
Splňte § 23 a majte důkaz — certifikát, archiv, dashboard
AML PROOF archivuje certifikáty po dobu 5 rokov (zákon vyžaduje 5 let — jdeme nad rámec). Každý certifikát obsahuje jméno, roli, skóre zo všetkých 4 modulů, dátum vydání a platnosti. Pri kontrole FIIT otevřete dashboard a za 30 sekund předložíte kompletní evidenci celého týmu.
Časté otázky o školení AML
Jak často musí zaměstnanci absolvovat školení AML?
Podľa § 23 odst. 1 zákona č. 297/2008 Z.z. musí povinná osoba zajistit školení nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních mesiaců. Nový zaměstnanec musí byť preškolen ještě pred zahájením výkonu práce na pozici, kde sa môže setkat s podezřelým obchodem.
Musí školením projít i externí spolupracovníci na DPP alebo DPČ?
Áno. Zákon v § 23 odst. 2 výslovně stanoví, že školení sa vztahuje i na osoby spolupracující jinak niež v základním pracovněprávnam vztahu — ak sa pri výkonu své činnosti mohou setkat s podezřelnými obchody. Externě spolupracující makléř alebo účetní musí byť preškolen stejně jako zaměstnanec na hlavní pracovní poměr.
Jak dlouho musím uchovávať záznamy o školení?
Nejméně 5 let od konání školení (§ 23 odst. 4 zákona č. 297/2008 Z.z.). Evidence musí prokazatelně dokládat kdo, kdy a v jakém rozsahu bol preškolen.
Co hrozí za to, že školení neproběhlo alebo nemám záznam?
Nedodržení povinnosti školení je přestupkem podľa § 48 odst. 6 zákona č. 297/2008 Z.z. Pokuta môže dosáhnout až 5 000 000 Kč (§ 48 odst. 8). Pri opakovaném alebo závažném porušení môže pokuta dosáhnout až dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu alebo 30 000 000 Kč — podľa toho, která hodnota je vyšší (§ 48 odst. 10). Stejně riziková je situace, kdy školení proběhlo, ale povinná osoba to nedokáže doložit — FIIT vyžaduje prokazatelnou evidenci.