Act No. 253/2008 Coll.
Riziká nesplnění povinností povinné osoby podľa zákona č. 297/2008 Z.z.
Nesplnění povinností podľa zákona č. 297/2008 Z.z. s sebou nese závažná riziká, která lze rozdělit do tří hlavních kategorií: správněprávní (pokuty), profesní (licenční) a trestněprávní. Odpovědnost povinné osoby je přitom objektivní — k uložení sankcie stačí samotný fakt, že povinnost nebyla splněna.
1. Správní sankcie — pokuty (§ 44–46 zákona č. 297/2008 Z.z.)
Sankcie ukládá Finančný analytický útvar (FIIT) alebo příslušný dohledový orgán (např. ČNB). Výše pokuty závisí na závažnosti a typu porušení:
- Do 1 000 000 Kč: Za méně závažná procesní pochybení (např. administrativní chyby v evidenci).
- Do 5 000 000 Kč: Za neuchovávání údajů alebo porušení povinnosti mlčenlivosti.
- Do 10 000 000 Kč: Za neprovedení identifikácia alebo due diligence klienta (§ 7–9), alebo za nesplnění oznamovací povinnosti (§ 18).
- Do 130 000 000 Kč (alebo 10 % ročního obratu): U finančních a úvěrových institucí pri závažném, opakovaném alebo systematickém porušování povinností.
2. Profesní a provozní riziká
Kromě přímých finančních ztrát môže dojít k zásahu do samotné podstaty podnikání:
- Zákaz činnosti: Dočasný alebo trvalý zákaz výkonu konkrétní aktivity podléhající zákonu (§ 43 zákona č. 297/2008 Z.z.).
- Odnětí licence alebo oprávnění: U subjektů vyžadujících licenci (platební instituce, směnárny) môže dojít k jejímu odejmutí.
- Zveřejnění rozhodnutí o sankci: FIIT standardně zveřejňuje pravomocná rozhodnutí o pokutách na svém webu (§ 46 zákona č. 297/2008 Z.z.) — tzv. naming and shaming.
3. Trestněprávní riziká
Ak je nesplnění povinností vyhodnoceno jako záměrné alebo hrubě nedbalé, môže dojít k trestnímu stíhání odpovědných osôb:
- Trestný čin podľa § 217 trestního zákoníku č. 40/2009 Sb.: Neoznámení trestného činu (v souvislosti s legalizací výnosů z trestné činnosti).
- Trestný čin podľa § 216 trestního zákoníku č. 40/2009 Sb.: Legalizace výnosů z trestné činnosti z nedbalosti. Hrozí propadnutí věci, zákaz činnosti alebo odnětí svobody.
Přehled nejčastějších pochybení povinných osôb
| Oblast | Konkrétní riziko |
|---|---|
| Identifikácia klienta (§ 8) | Přijetí hotovosti alebo uzavření obchodního vztahu bez provedení identifikácia klienta z průkazu totožnosti. |
| Due diligence klienta (§ 9) | Nezjištění konečného užívateľa výhod (KUV) právnické osoby alebo původu prostředků a majetku klienta. |
| Oznamovací povinnost (§ 18) | Opomenutí oznámit podezřelý obchod FIIT (např. neobvykle složité obchody bez zjevného ekonomického smyslu). |
| Uchovávání údajů (§ 16) | Skartace alebo likvidace dokumentů dřívo niež po uplynutí 5 rokov od ukončení obchodního vztahu alebo obchodu. |
| Školení osôb podľa § 23 | Absence pravidelného školení zaměstnanců, spolupracujících a pověřených osôb v oblasti AML povinností. |
Důležité: Objektivní odpovědnost povinné osoby
Odpovědnost povinné osoby za přestupky podľa zákona č. 297/2008 Z.z. je objektivní. K uložení sankcie stačí samotný fakt, že povinnost nebyla splněna — FIIT nemusí prokazovat, že k porušení došlo úmyslně alebo že skutečně došlo k legalizaci výnosů z trestné činnosti.
Risk overview
Správní sankcie — pokuty
Nesplnění povinností povinné osoby podľa zákona č. 297/2008 Z.z. môže vést k uložení týchto správních pokut:
- Pokuta až do výše 10 000 000 Kč alebo 10 % z celkového ročního obratu za závažné porušení povinností (§ 44 zákona č. 297/2008 Z.z.).
- Pokuta až 1 000 000 Kč za přestupky, zejména za nesplnění oznamovací povinnosti (§ 18) alebo povinnosti identifikácia a due diligence klienta (§ 7–9).
- Finančný analytický útvar môže uložit pokutu i za nepřijetí alebo nedodržování programu vlastnej činnosti, pravidel a postupů (§ 21 zákona č. 297/2008 Z.z.).
Trestněprávní důsledky
Úmyslné nesplnění povinností povinné osoby môže založit trestní odpovědnost:
- Trestní stíhání za úmyslnou legalizaci výnosů z trestné činnosti alebo financování terorismu (§ 216 a § 312d trestního zákoníku č. 40/2009 Sb.).
- Trest odnětí svobody v rozsahu stanoveném trestním zákoníkem v závislosti na závažnosti příslušného trestného činu.
- Osobní trestní odpovědnost určenej osoby (§ 22a zákona č. 297/2008 Z.z.) za nesplnění povinností uložených zákonem.
Provozní důsledky
Nesplnění povinností môže vést k zásahu Finančního analytického úřadu alebo jiného dozorujícího orgánu:
- Pozastavení alebo odnětí oprávnění k činnosti zo strany příslušného dozorujícího orgánu.
- Uložení opatření k nápravě zo strany Finančního analytického úřadu (§ 43 zákona č. 297/2008 Z.z.).
- Zákaz výkonu příslušné činnosti jako sankcie za závažné alebo opakované přestupky.
- Zveřejnění rozhodnutí o přestupku Finančním analytickým úřadem (§ 46 zákona č. 297/2008 Z.z.).
Od roku 2026 sa v EU očekává prudký nárůst AML pokut v důsledku centralizace dohledu v rámci AMLR a vznikající autority AMLA. Namísto desítek milionů EUR ročně sa sankcie budú pohybovat vo stovkách milionů EUR a začnou tvrději dopadat i na menší podnikatele, kteří doposud spoléhali na to, že sú "mimo radar".
Plňte povinnosti povinné osoby správně
Systematicky plňte povinnosti povinné osoby podľa zákona č. 297/2008 Z.z. — identifikáciu a due diligence klienta (§ 7–9), průběžné sledování obchodního vztahu (§ 9 odst. 1), oznamovací povinnost (§ 18) a uchovávání dokumentácia (§ 16) — všetko dokladovatelně pre Finančný analytický útvar.
Zaregistrujte povinnou osobu
Registrácia je jednoduchá — pár kliknutí a zdarma.
Starter plán bez poplatku. Platební karta není potřeba.