Act No. 253/2008 Coll.
Riziká nesúladu s AML
Non-compliance with the obligations under Regulation (EU) 2024/1624 (AMLR) entails serious risks that can be divided into three main categories: administrative (fines), professional (licensing), and criminal. The liability of the obliged entity is strict — the mere fact that an obligation was not met is sufficient for a penalty to be imposed.
1. Administrative penalties — fines (under the AMLR framework)
Pokuty udeľuje FIU alebo príslušný dohľadný orgán (napr. Česká národná banka). Výška závisí od závažnosti a typu porušenia:
- Do 1 000 000 Kč: Za méně závažná procesní pochybení (např. administrativní chyby v evidenci).
- Do 5 000 000 Kč: Za neuchovávání údajů alebo porušení povinnosti mlčenlivosti.
- Do 10 000 000 Kč: Za neprovedenie identifikácie alebo due diligence klienta, alebo za nesplnenie oznamovaciej povinnosti.
- Do 130 000 000 Kč (alebo 10 % ročního obratu): U finančních a úvěrových institucí pri závažném, opakovaném alebo systematickém porušování povinností.
2. Profesní a provozní riziká
Kromě přímých finančních ztrát môže dojít k zásahu do samotné podstaty podnikání:
- Ban on activity: Temporary or permanent prohibition of a specific activity subject to the AMLR framework.
- Odnětí licence alebo oprávnění: U subjektů vyžadujících licenci (platební instituce, směnárny) môže dojít k jejímu odejmutí.
- Publication of penalty decisions: The FIU routinely publishes final decisions on fines on its website (under the AMLR framework) — so-called naming and shaming.
3. Trestněprávní riziká
Ak je nesplnění povinností vyhodnoceno jako záměrné alebo hrubě nedbalé, môže dojít k trestnímu stíhání odpovědných osôb:
- Offence under the Czech Criminal Code: Failure to report a criminal offence (in connection with the laundering of proceeds of crime).
- Offence under the Czech Criminal Code: Negligent laundering of proceeds of crime. Penalties include forfeiture of property, ban on activity, or imprisonment.
Přehled nejčastějších pochybení povinných osôb
| Oblast | Konkrétní riziko |
|---|---|
| Identifikácia klienta | Přijetí hotovosti alebo uzavření obchodního vztahu bez provedení identifikácia klienta z průkazu totožnosti. |
| Due diligence klienta | Nezjištění konečného užívateľa výhod (KUV) právnické osoby alebo původu prostředků a majetku klienta. |
| Oznamovacia povinnosť | Opomenutí oznámit podezřelý obchod FIU (např. neobvykle složité obchody bez zjevného ekonomického smyslu). |
| Uchovávanie údajov | Skartace alebo likvidace dokumentů dřívo niež po uplynutí 10 rokov od ukončení obchodního vztahu alebo obchodu. |
| Školenie osôb | Absence pravidelného školení zaměstnanců, spolupracujících a pověřených osôb v oblasti AML povinností. |
Důležité: Objektivní odpovědnost povinné osoby
The obliged entity's liability for offences under the AMLR is strict. The mere fact that an obligation was not met is sufficient for a penalty to be imposed — the FIU does not need to prove that the breach was intentional or that money laundering actually occurred.
Risk overview
Správní sankcie — pokuty
Nedodržiavanie povinností v oblasti AML môže viesť k závažným peňažným pokuťám:
- Pokuta až 10 000 000 Kč za neprovedenie identifikácie alebo kontroly klienta; u úverových a finančných inštitúcií pri závažnom porušení až 130 000 000 Kč alebo 10 % ročného obratu.
- Pokuta až 5 000 000 Kč za nesplnenie oznamovacej povinnosti a až 1 000 000 Kč za nevypracovanie systému vnútorných zásad alebo hodnotenia rizík.
- V niektorých jurisdikciách môžu pokuty predstavovať percento z obratu, čo vedie k veľmi vysokým penalizáciám.
Trestněprávní důsledky
Úmyslné nesplnění povinností povinné osoby môže založit trestní odpovědnost:
- Trestné stíhanie za úmyselné legalizovanie príjmov z trestnej činnosti alebo financovanie terorizmu podľa príslušných ustanovení trestného zákonníka.
- Trest odnětí svobody v rozsahu stanoveném trestním zákoníkem v závislosti na závažnosti příslušného trestného činu.
- Osobná zodpovednosť určených osôb, riaditeľov a členov správnej rady
Provozní důsledky
Nesplnění povinností môže vést k zásahu Finančního analytického úřadu alebo jiného dozorujícího orgánu:
- Pozastavení alebo odnětí oprávnění k činnosti zo strany příslušného dozorujícího orgánu.
- Uložení opatření k nápravě zo strany FIU (podľa zákon AML).
- Zákaz výkonu příslušné činnosti jako sankcie za závažné alebo opakované přestupky.
- Zveřejnění rozhodnutí o přestupku FIU (podľa zákon AML).
Od roku 2026 sa v EU očekává prudký nárůst AML pokut v důsledku centralizace dohledu v rámci AMLR a vznikající autority AMLA. Namísto desítek milionů EUR ročně sa sankcie budú pohybovat vo stovkách milionů EUR a začnou tvrději dopadat i na menší podnikatele, kteří doposud spoléhali na to, že sú "mimo radar".
Plňte povinnosti povinné osoby správně
Chráňte svoju spoločnosť pomocou nášho komplexného riešenia na dodržiavanie AML. Zabezpečte, aby ste spĺňali všetky regulačné požiadavky a vyhnuli sa drahým penalizáciám.
Zaregistrujte povinnou osobu
Registrácia je jednoduchá — pár kliknutí a zdarma.
Starter plán bez poplatku. Platební karta není potřeba.