Zákon č. 253/2008 Sb.
Identifikácia a due diligence klienta podľa AML zákona
Přehled postupů, spouštěčů a opatření pre due diligence klienta podľa zákona č. 297/2008 Z.z.
Základní rámec due diligence klienta
Due diligence klienta je klíčovým nástrojem pre předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Zákon rozlišuje tři základní úrovně kontroly:
Zjednodušená
Lze uplatnit pouze ak je nižší rizikovost řádně odůvodněna v hodnocení rizik podľa § 21a, kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR a nejsou naplněny podmínky pre zesílenou kontrolu (§ 13 odst. 1).
Standardní
Základní rozsah prověřování podľa § 9 — uplatňuje sa vždy ak nejsou podmínky pre zjednodušenou alebo zesílenou kontrolu.
Zesílená
Povinně pri PEP, vysoce rizikové třetí zemi alebo pri zvýšeném riziku podľa hodnocení rizik (§ 9a odst. 1, 2).
Zohlednění Zprávy o národním hodnocení rizik v praxi
Náš systém automaticky detekuje riziká podľa aktuální Zprávy o národním hodnocení rizik. Průběžné sledování obchodního vztahu ihned odhaluje účelové dělení plateb (podlimitní transakce). U jednorázových realitních obchodů a u klientů působících v hotovostně náročných sektorech systém automaticky upravuje rizikový profil a upozorňuje na potřebu provedení zesílené due diligence klienta podľa zákona č. 297/2008 Z.z.
Kdy vzniká povinnost due diligence klienta (§ 9 odst. 1)
Povinnost due diligence klienta nevzniká automaticky pri každém kontaktu — vyžaduje konkrétní zákonný spouštěč.
| Situace | § zákona |
|---|---|
| Vznik obchodního vztahu | § 9 odst. 1 písm. b) vo vazbě na § 7 odst. 2 písm. b) |
| Podezřelý obchod | § 9 odst. 1 písm. b) vo vazbě na § 7 odst. 2 písm. a) |
| Jednorázový obchod o hodnotě 15 000 EUR a více | § 9 odst. 1 písm. a) bod 1 |
| Obchod s politicky exponovanou osobou | § 9 odst. 1 písm. a) bod 2 |
| Klient sa zemí původu vo vysoce rizikové třetí zemi | § 9 odst. 1 písm. a) bod 3 |
| Klient identifikovaný na dálku podľa § 11 odst. 7 | § 9 odst. 1 písm. a) bod 4 |
| Převod peněžních prostředků v hodnotě 1 000 EUR a více | § 9 odst. 1 písm. a) bod 6 |
| Po celou dobu trvání obchodního vztahu (průběžná povinnost) | § 9 odst. 1 písm. c) |
Standardní due diligence klienta (§ 9)
| Co kontrola zahrnuje | § zákona |
|---|---|
| Získání informací o účelu a povaze obchodu alebo obchodního vztahu | § 9 odst. 2 písm. a) |
| Zjištění totožnosti konečného užívateľa výhod (KUV) a ověření z důvěryhodných zdrojů. Ak klient podléhá zápisu do evidence skutečných majitelů alebo obdobného registru, povinná osoba ověří konečného užívateľa výhod (KUV) vždy alespoň z této evidence alebo obdobného registru a jednoho ďalšího zdroje. Zároveň zjistí, zda konečný užívateľ výhod (KUV) není politicky exponovanou osobou ani sankcionovanou osobou. | § 9 odst. 2 písm. b) |
| Zjištění vlastnické a řídící struktury u právnické osoby alebo svěřenského fondu | § 9 odst. 2 písm. c) |
| Průběžné sledování obchodního vztahu a přezkoumávání obchodů | § 9 odst. 2 písm. d) |
| Přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků alebo jiného majetku | § 9 odst. 2 písm. e) |
| Přiměřená opatření ke zjištění původu majetku PEP | § 9 odst. 2 písm. f) |
Zjednodušená identifikácia a due diligence klienta (§ 13)
Lze uplatnit pouze ak sú kumulativně splněny všetky tři podmínky: a) nižší rizikovost je řádně odůvodněna v hodnocení rizik podľa § 21a, b) kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR, c) nejsou naplněny podmínky pre zesílenou identifikáciu a due diligence klienta (§ 13 odst. 1).
| Podmínka | § zákona |
|---|---|
| Nižší rizikovost odůvodněna v hodnocení rizik | § 13 odst. 1 písm. a) |
| Kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR | § 13 odst. 1 písm. b) |
| Nejsou naplněny podmínky pre zesílenou kontrolu | § 13 odst. 1 písm. c) |
Co i pri zjednodušené identifikáciu a due diligence klienta nelze vynechat (§ 13 odst. 2)
Zjednodušená identifikácia a due diligence klienta neznamená vynechání kroků — zákon stanoví minimum, které musí proběhnout vždy.
| Povinný úkon | § zákona |
|---|---|
| Overiť a zaznamenat splnění podmínek § 13 odst. 1 (odůvodnění nižší rizikovosti) | § 13 odst. 2 |
| Zjistit a zaznamenat identifikační údaje klienta a osoby jednající za klienta | § 13 odst. 2 vo vazbě na § 5 |
| Preveriť, zda klient a osoba jednající nejsou politicky exponovanou osobou ani sankcionovanou osobou | § 8 odst. 8 |
| Zjistit totožnost konečného užívateľa výhod (KUV) a overiť ji z důvěryhodných zdrojů (ESM/registr + jeden další zdroj) | § 9 odst. 2 písm. b) |
| Preveriť, zda konečný užívateľ výhod (KUV) není politicky exponovanou osobou ani sankcionovanou osobou | § 8 odst. 8 |
| Zaznamenat postup pri zjišťování totožnosti konečného užívateľa výhod (KUV) | § 9 odst. 6 písm. a) |
Zjednodušená identifikácia a due diligence klienta sa nepoužije pri pochybnostech o splnění podmínek pre její použití (§ 13 odst. 4)
Zesílená identifikácia a due diligence klienta (§ 9a)
Podsekce A — Povinné spouštěče (§ 9a odst. 2)
| Spouštěč | § | Kdy |
|---|---|---|
| PEP | § 9a odst. 2 písm. c) | Pred obchodem alebo pri uzavírání obchodního vztahu |
| Klient sa zemí původu vo vysoce rizikové třetí zemi | § 9a odst. 2 písm. a) | Pri vzniku i v průběhu obchodního vztahu |
| Obchod související s vysoce rizikovou třetí zemí | § 9a odst. 2 písm. b) | Pred uskutečněním obchodu |
Podsekce B — Rizikové faktory podľa hodnocení rizik (§ 21a + § 7 vyhlášky č. 67/2018 Sb.)
Rizikové faktory klienta (§ 7 odst. 2 vyhlášky č. 67/2018 Sb.)+
| Faktor | § |
|---|---|
| Obchodní vztah za neobvyklých okolností | § 7 odst. 2 písm. a) vyhl. |
| Klient zo zeměpisné oblasti sa zvýšeným rizikem | § 7 odst. 2 písm. b) vyhl. |
| Osobní nástroj držby aktiv (svěřenský fond, holding) | § 7 odst. 2 písm. c) vyhl. |
| Pověření akcionáři alebo akcie na doručitele | § 7 odst. 2 písm. d) vyhl. |
| Klient vo velké míře využívá hotovost | § 7 odst. 2 písm. e) vyhl. |
| Neobvyklá alebo složitá vlastnická struktura | § 7 odst. 2 písm. f) vyhl. |
| Oprávněný zo životního pojištění | § 7 odst. 2 písm. g) vyhl. |
| Předmět činnosti spojen sa zvýšeným rizikem | § 7 odst. 2 písm. h) vyhl. |
Faktory produktů, služeb a distribučních kanálů (§ 7 odst. 2 vyhlášky č. 67/2018 Sb.)+
| Faktor | § |
|---|---|
| Privátní bankovnictví | § 7 odst. 2 písm. i) vyhl. |
| Produkty alebo transakce napomáhající anonymitě | § 7 odst. 2 písm. j) vyhl. |
| Obchod bez osobní přítomnosti klienta bez bezpečnostních opatření | § 7 odst. 2 písm. k) vyhl. |
| Příchozí platby od neznámých alebo nespřízněných třetích osôb | § 7 odst. 2 písm. l) vyhl. |
| Nové produkty, nové technologie, nové distribuční systémy | § 7 odst. 2 písm. m) vyhl. |
Faktory zeměpisného riziká (§ 7 odst. 2 vyhlášky č. 67/2018 Sb.)+
| Faktor | § |
|---|---|
| Země bez účinného AML systému (FATF, EU seznam) | § 7 odst. 2 písm. o) vyhl. |
| Země s vysokou korupcí alebo trestnou činností | § 7 odst. 2 písm. p) vyhl. |
| Země sa sankcemi alebo embargem (EU, OSN) | § 7 odst. 2 písm. q) vyhl. |
| Země podporující terorismus alebo s teroristickými organizacemi | § 7 odst. 2 písm. q) vyhl. |
Aktuální novely — nové rizikové faktory (2024)+
| Faktor | § |
|---|---|
| Negativní informácie o klientovi alebo jeho skutečném majiteli získané z médií alebo jiných relevantních zdrojů informací | § 7 odst. 2 písm. r) vyhl. — účinnost od 1. 5. 2024 (novela č. 108/2024 Sb.) |
| Převod virtuálních aktiv na nehostovanou adresu alebo z nehostované adresy | § 7 odst. 2 písm. s) vyhl. — účinnost od 30. 12. 2024 (novela č. 403/2024 Sb.) |
Podsekce C — Povinná opatření pri zesílené kontrole (§ 9a odst. 3)
| Opatření | § |
|---|---|
| Další dokumenty o skutečném majiteli | § 9a odst. 3 písm. a) bod 1 |
| Další dokumenty o zamýšlené povaze obchodního vztahu | § 9a odst. 3 písm. a) bod 2 |
| Zdroj peněžních prostředků a jiného majetku (SoF/SoW) | § 9a odst. 3 písm. a) bod 3 |
| Ověření z více důvěryhodných zdrojů | § 9a odst. 3 písm. b) |
| Pravidelné a zesílené sledování obchodního vztahu | § 9a odst. 3 písm. c) |
| Souhlas určenej osoby (§ 22a) alebo jí určenej osoby k řízení v oblasti AML k uzavření alebo pokračování obchodního vztahu | § 9a odst. 3 písm. d) |
| První platba z účtu vedeného na jméno klienta | § 9a odst. 3 písm. e) |
| Jiná opatření podľa vlastního hodnocení rizik | § 9a odst. 3 písm. f) |
Podsekce D — Minimální opatření podľa typu spouštěče (§ 9a odst. 4)
| Spouštěč | Minimální povinná opatření |
|---|---|
| Vysoce riziková třetí země (vztah alebo obchod) | alespoň opatření odst. 3 písm. a) až d) a f) — další dokumenty o SM, povaze OV a zdroji prostředků/majetku; ověření z více zdrojů; zesílené sledování; souhlas určenej osoby (§ 22a); jiná opatření podľa HR |
| PEP | alespoň opatření odst. 3 písm. a) bod 3, písm. c) a d) — zdroj peněžních prostředků a majetku; zesílené sledování; souhlas určenej osoby (§ 22a) |
Poznámky k výkladu
Zkratky
PEP (politicky exponovaná osoba), SoF (zdroj peněžních prostředků — Source of Funds), SoW (zdroj majetku — Source of Wealth), FIIT (Finančný analytický útvar).
Demonstrativní výčet
Výčet rizikových faktorů v příloze č. 2 je demonstrativní — povinná osoba môže identifikovat i další rizikové faktory vo svém hodnocení rizik podľa § 21a.
Vysoce riziková třetí země
„Vysoce riziková třetí země" je definována odkazem na priamo použitelný předpis EU — aktuální seznam vydává Evropská komise.
SoF a SoW
SoF = zdroj peněžních prostředků, SoW = zdroj majetku — nejsou to přímé zákonné pojmy (jako termíny), ale obsahově odpovídají § 9a odst. 3 písm. a) bod 3 (zjištění původu majetku a zdroje peněžních prostředků).
Zaregistrujte povinnou osobu
Registrácia je jednoduchá — pár kliknutí a zdarma.
Starter plán bez poplatku. Platební karta není potřeba.