Zákon č. 253/2008 Sb.
Identifikácia a due diligence klienta podľa AML zákona
Prehľad postupov, spúšťačov a opatrení pre zisťovanie údajov o klientoch podľa Nariadenia (EÚ) 2024/1624 (AMLR).
Základní rámec due diligence klienta
Due diligence klienta je klíčovým nástrojem pre předcházení legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Zákon rozlišuje tři základní úrovně kontroly:
Zjednodušená
Lze uplatnit pouze ak je nižší rizikovost řádně odůvodněna v hodnocení rizik podľa příslušného zákonného stanoviska, kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR a nejsou naplněny podmínky pre zesílenou kontrolu (v příslušném zákonném ustanovení).
Standardní
Základní rozsah prověřování podľa příslušného zákonného stanoviska — uplatňuje sa vždy ak nejsou podmínky pre zjednodušenou alebo zesílenou kontrolu.
Zesílená
Povinně pri PEP, vysoce rizikové třetí zemi alebo pri zvýšeném riziku podľa hodnocení rizik (v príslušnom zákonnom stanovisku).
Zohlednění Zprávy o národním hodnocení rizik v praxi
Náš systém automaticky detekuje riziká v súlade s aktuálnou správou Národného posúdenia rizík. Nepretržité monitorovanie obchodného vzťahu okamžite odhalí pokusy o štruktúrovanie platieb (transakcií pod limitom). Pre jednorazové transakcie s nehnuteľnosťami a pre klientov pôsobiacich v sektoroch s vysokými objemami hotovosti systém automaticky upraví profil rizika a označí potrebu vykonania zisťovania s zvýšenou starostlivosťou v súlade s rámcom AMLR.
Kdy vzniká povinnost due diligence klienta (v príslušnom zákonnom stanovisku)
Povinnost due diligence klienta nevzniká automaticky pri každém kontaktu — vyžaduje konkrétní zákonný spouštěč.
| Situace | v zákonnom ustanovení |
|---|---|
| Vznik obchodního vztahu | v príslušnom zákonnom stanovisku vo vazbě na ďalšie zákonné ustanovenie |
| Podezřelý obchod | v príslušnom zákonnom stanovisku vo vazbě na ďalšie zákonné ustanovenie |
| Jednorázový obchod o hodnotě 15 000 EUR a více | v príslušnom zákonnom stanovisku |
| Obchod s politicky exponovanou osobou | v príslušnom zákonnom stanovisku |
| Klient sa zemí původu vo vysoce rizikové třetí zemi | identifikácia klienta podľa zákonného požiadavku |
| Klient identifikovaný na dálku podľa zákonného požiadavku | identifikácia klienta podľa zákonného požiadavku |
| Převod peněžních prostředků v hodnotě 1 000 EUR a více | identifikácia klienta podľa zákonného požiadavku |
| Po celou dobu trvání obchodního vztahu (průběžná povinnost) | identifikácia klienta podľa zákonného požiadavku |
Štandardná analýza klienta
| Co kontrola zahrnuje | zákonný požiadavok |
|---|---|
| Získání informací o účelu a povaze obchodu alebo obchodního vztahu | identifikácia a overenie klienta |
| Zjištění totožnosti konečného užívateľa výhod (KUV) a ověření z důvěryhodných zdrojů. Ak klient podléhá zápisu do evidence skutečných majitelů alebo obdobného registru, povinná osoba ověří konečného užívateľa výhod (KUV) vždy alespoň z této evidence alebo obdobného registru a jednoho ďalšího zdroje. Zároveň zjistí, zda konečný užívateľ výhod (KUV) není politicky exponovanou osobou ani sankcionovanou osobou. | identifikácia a overenie klienta |
| Zjištění vlastnické a řídící struktury u právnické osoby alebo svěřenského fondu | identifikácia a overenie klienta |
| Průběžné sledování obchodního vztahu a přezkoumávání obchodů | Odst. 2 písm. d) |
| Přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků alebo jiného majetku | Odst. 2 písm. e) |
| Přiměřená opatření ke zjištění původu majetku PEP | Odst. 2 písm. f) |
Zjednodušená identifikácia a due diligence klienta
Lze uplatnit pouze ak sú kumulativně splněny všetky tři podmínky: a) nižší rizikovost je řádně odůvodněna v hodnocení rizik podľa príslušných právnych predpisov, b) kategorie není označena ako riziková na úrovni ČR, c) nejsou naplněny podmínky pre zesílenou identifikáciu a due diligence klienta.
| Podmínka | Právne predpisy |
|---|---|
| Nižší rizikovost odůvodněna v hodnocení rizik | Odst. 1 písm. a) |
| Kategorie není označena jako riziková na úrovni ČR | Odst. 1 písm. b) |
| Nejsou naplněny podmínky pre zesílenou kontrolu | Odst. 1 písm. c) |
Co i pri zjednodušené identifikáciu a due diligence klienta nelze vynechat
Zjednodušená identifikácia a due diligence klienta neznamená vynechání kroků — zákon stanoví minimum, které musí proběhnout vždy.
| Povinný úkon | zákon |
|---|---|
| Overiť a zaznamenat splnění podmínek pre nižšiu rizikovosť | príslušné ustanovenie zákona |
| Zjistit a zaznamenat identifikační údaje klienta a osoby jednající za klienta | príslušné ustanovenia zákona |
| Preveriť, zda klient a osoba jednající nejsou politicky exponovanou osobou ani sankcionovanou osobou | príslušné ustanovenie zákona |
| Zjistit totožnost konečného užívateľa výhod (KUV) a overiť ji z důvěryhodných zdrojů (ESM/registr + jeden další zdroj) | príslušné ustanovenie zákona |
| Preveriť, zda konečný užívateľ výhod (KUV) není politicky exponovanou osobou ani sankcionovanou osobou | príslušné ustanovenie zákona |
| Zaznamenat postup pri zjišťování totožnosti konečného užívateľa výhod (KUV) | príslušné ustanovenie zákona |
Zjednodušená identifikácia a due diligence klienta sa nepoužije pri pochybnostech o splnení podmienok pre jej použitie
Zesílená identifikácia a due diligence klienta
Podsekcia A — Povinné spúšťače (príslušné právne predpisy)
| Spouštěč | príslušné právne predpisy | Kdy |
|---|---|---|
| PEP | príslušné právne predpisy, bod c) | Pred obchodem alebo pri uzavírání obchodního vztahu |
| Klient sa zemí původu vo vysoce rizikové třetí zemi | príslušné právne predpisy, bod a) | Pri vzniku i v průběhu obchodního vztahu |
| Obchod související s vysoce rizikovou třetí zemí | príslušné právne predpisy, bod b) | Pred uskutečněním obchodu |
Podsekcia B — Faktory rizika založené na posúdení rizika (čl. 10 AMLR a české vykonávacie predpisy)
Faktory rizika klienta (české vykonávacie predpisy)+
| Faktor | príslušné právne predpisy |
|---|---|
| Obchodní vztah za neobvyklých okolností | príslušné právne predpisy, bod a) |
| Klient zo zeměpisné oblasti sa zvýšeným rizikem | príslušné právne predpisy, bod b) |
| Osobní nástroj držby aktiv (svěřenský fond, holding) | príslušné právne predpisy, bod c) |
| Pověření akcionáři alebo akcie na doručitele | príslušné právne predpisy, bod d) |
| Klient vo velké míře využívá hotovost | časti 7, bod 2, písmeno e) nariadenia |
| Neobvyklá alebo složitá vlastnická struktura | časti 7, bod 2, písmeno f) nariadenia |
| Oprávněný zo životního pojištění | časti 7, bod 2, písmeno g) nariadenia |
| Předmět činnosti spojen sa zvýšeným rizikem | časti 7, bod 2, písmeno h) nariadenia |
Faktory rizika produktu, služby a kanála distribúcie (české vykonávacie predpisy)+
| Faktor | príslušné právne predpisy |
|---|---|
| Privátní bankovnictví | časti 7, bod 2, písmeno i) nariadenia |
| Produkty alebo transakce napomáhající anonymitě | časti 7, bod 2, písmeno j) nariadenia |
| Obchod bez osobní přítomnosti klienta bez bezpečnostních opatření | časti 7, bod 2, písmeno k) nariadenia |
| Příchozí platby od neznámých alebo nespřízněných třetích osôb | časti 7, bod 2, písmeno l) nariadenia |
| Nové produkty, nové technologie, nové distribuční systémy | časti 7, bod 2, písmeno m) nariadenia |
Geografické faktory rizika (české vykonávacie predpisy)+
| Faktor | príslušné právne predpisy |
|---|---|
| Země bez účinného AML systému (FATF, EU seznam) | časti 7, bod 2, písmeno o) nariadenia |
| Země s vysokou korupcí alebo trestnou činností | Príslušné ustanovenie vyhlášky |
| Země sa sankcemi alebo embargem (EU, OSN) | Príslušné ustanovenie vyhlášky |
| Země podporující terorismus alebo s teroristickými organizacemi | Príslušné ustanovenie vyhlášky |
Aktuální novely — nové rizikové faktory (2024)+
| Faktor | príslušné právne predpisy |
|---|---|
| Negativní informácie o klientovi alebo jeho skutečném majiteli získané z médií alebo jiných relevantních zdrojů informací | České vykonávacie predpisy — platné od 1. mája 2024 |
| Převod virtuálních aktiv na nehostovanou adresu alebo z nehostované adresy | České vykonávacie predpisy — platné od 30. decembra 2024 |
Podsekcia C — Povinné opatrenia pri zesílení kontrole
| Opatření | Povinné poskytnutie |
|---|---|
| Další dokumenty o skutečném majiteli | Príslušné ustanovenie |
| Další dokumenty o zamýšlené povaze obchodního vztahu | Príslušné ustanovenie |
| Zdroj peněžních prostředků a jiného majetku (SoF/SoW) | Príslušné ustanovenie |
| Ověření z více důvěryhodných zdrojů | Príslušné ustanovenie |
| Pravidelné a zesílené sledování obchodního vztahu | Príslušné ustanovenie |
| Súhlas určenej osoby alebo jej určenej osoby k riadeniu v oblasti AML k uzavretiu alebo pokračovaniu obchodného vzťahu | Požiadavka na identifikáciu a overenie |
| První platba z účtu vedeného na jméno klienta | Požiadavka na zistenie účelu a povahy vzťahu |
| Jiná opatření podľa vlastního hodnocení rizik | Požiadavka na zistenie zdroja prostriedkov |
Podsekcia D — Minimálne opatrenia podľa typu spúšťača
| Spouštěč | Minimální povinná opatření |
|---|---|
| Vysoce riziková třetí země (vztah alebo obchod) | najmenej opatrenia týkajúce sa identifikácie a overenia, ďalších dokumentov o subjekte podľa zákona AML, povahy benefitného vlastníka a zdroja prostriedkov; overenie z viacerých zdrojov; zesílené sledovanie; súhlas určenej osoby; iné opatrenia podľa vnútorných predpisov |
| PEP | najmenej opatrenia týkajúce sa zdroja peňažných prostriedkov a majetku; zesílené sledovanie; súhlas určenej osoby |
Poznámky k výkladu
Zkratky
PEP (politicky exponovaná osoba), SoF (zdroj finančných prostriedkov), SoW (zdroj majetku), FIU (Jednotka finančných informácií).
Demonstrativní výčet
Zoznam rizikových faktorov v prílohe č. 2 je demonštratívny — povinná osoba môže identifikovať aj ďalšie rizikové faktory vo svojom hodnotení rizík.
Vysoce riziková třetí země
„Vysoce riziková třetí země" je definována odkazem na priamo použitelný předpis EU — aktuální seznam vydává Evropská komise.
SoF a SoW
SoF = zdroj peňažných prostriedkov, SoW = zdroj majetku — nie sú to priame zákonné pojmy (ako termíny), ale obsahovo zodpovedajú požiadavkám na zistenie pôvodu majetku a zdroja peňažných prostriedkov.
Potrebujete rýchlo preveriť klienta?
AML Basic — screening voči sankčným zoznamom, PEP databáze a adverse media za 30 sekúnd. Výsledok ako PDF report.
Zaregistrujte povinnou osobu
Registrácia je jednoduchá — pár kliknutí a zdarma.
Starter plán bez poplatku. Platební karta není potřeba.