Zákon č. 253/2008 Sb.
Povinnosti povinných osôb a sankcie za jejich nesplnění
Prehľad povinností podľa Nariadenia (EÚ) 2024/1624 (AMLR) a predpisov EÚ a OSN o sankciách.
Co sú povinné osoby a jaké mají povinnosti?
AMLR ukladá špecifické povinnosti vybraným podnikom a inštitúciám — takzvaným subjektom povinným podľa zákona.
Zjistěte, zda ste povinnou osobou podľa AML zákona→
Povinná osoba je zákonom určený subjekt (tzv. strážce finančného systému), ktorého predmet činnosti predstavuje zvýšené riziko zneužitia k legalizácii výnosov z trestnej činnosti alebo k financovaniu terorizmu. Zákon týchto podnikateľov a inštitúcie zapája do systému prevencie preto, že v rámci svojej profesie bežne sprostredkovávajú finančné transakcie, spravujú cudzí majetok, zakladajú obchodné spoločnosti alebo realizujú obchody s vysokou hodnotou. Vedľa klasických úverových a finančných bánk tak medzi povinné osoby patria aj takzvané nefinančné profesie — napríklad realitní sprostredkovatelia, účetní, audítori, daňoví poradcovia, právnici, notári, obchodníci s drahými kovmi alebo poskytovatelia služieb spojených s virtuálnymi aktívami. Akonáhle vaša podnikateľská činnosť spadá do niektorého z odborov uvedených v zákone AML, automaticky sa na vás vzťahujú popísané zákonné povinnosti.
Povinnosti platné pre všetky povinné osoby
Každý povinný subjekt, bez ohľadu na sektor, musí pripraviť posúdenie rizika a rámec vnútornej politiky (SVZ), vykonať identifikáciu a preskúmanie klienta, uchovávať záznamy, hlásovať podozrivé transakcie národnej jednotke finančných informácií (FIU) a zabezpečiť pravidelné školenie zamestnancov a osôb v podobných pozíciách.
Specifické povinnosti
Niektoré kategórie subjektov povinných podľa zákona podliehajú dodatočným pravidlám. Napríklad prevádzkovatelia hazardných hier musia oznámiť FIU text svojho SVZ, zatiaľ čo právnici a notári predkladajú správy o podozrivých transakciách (STR) prostredníctvom svojej profesijnej komory.
Za nesplnění povinností hrozí správní sankcie — pokuty dosahují v závažných případech až 50 000 000 Kč.
Povinnosti platné pre všetky povinné osoby
| Povinnost | zákon AML | Sankcie za nesplnění |
|---|---|---|
| Vypracovat hodnocení rizik | príslušného právneho predpisu časti 2 | až 1 000 000 Kč |
| Průběžně aktualizovat hodnocení rizik | príslušného právneho predpisu časti 3 | až 1 000 000 Kč |
| Vypracovat PVC (program vlastnej činnosti) | príslušného právneho predpisu časti 2 | až 1 000 000 Kč |
| Zavést vnitřní oznamovací systém | príslušného právneho predpisu časti 6 | až 10 000 000 Kč |
| Písemně určit určenú osobu | príslušného právneho predpisu | až 1 000 000 Kč (príslušné právne predpisy) |
| Oznámiť FIU kontaktnú osobu | príslušné právne predpisy | až 10 000 000 Kč (príslušné právne predpisy) |
| Provádět identifikáciu klienta | príslušné právne predpisy | až 10 000 000 Kč (príslušné právne predpisy) |
| Provádět due diligence klienta (včetně skutečných majitelů) | príslušné právne predpisy | až 10 000 000 Kč (príslušné právne predpisy) |
| Průběžně sledovat obchodní vztah | príslušné právne predpisy | až 10 000 000 Kč (príslušné právne predpisy) |
| Odmítnout obchod, ak nelze identifikovat alebo kontrolovat klienta | príslušné právne predpisy | až 10 000 000 Kč (príslušné ustanovenie) |
| Neuskutečnit obchod s PEP bez známého původu prostředků | príslušné ustanovenie | až 10 000 000 Kč (príslušné ustanovenie) |
| Ověřovat klientov vůči sankčním seznamům | Predpisy EÚ a OSN o sankciách | až 50 000 000 Kč (príslušné ustanovenie) |
| Oznámiť podozrivé transakcie FIU | príslušné ustanovenie | až 5 000 000 Kč (príslušné ustanovenie) |
| Zachovávat mlčanlivosť o oznámení a šetření podezřelého obchodu | príslušné ustanovenie | až 200 000 Kč; pri zmaření zajištění výnosu až 1 000 000 Kč (príslušné ustanovenie) |
| Uchovávať záznamy počas 10 rokov | príslušné установение | až 10 000 000 Kč (príslušné ustanovenie) |
| Zajistit školení zaměstnanců a osôb v obdobném postavení | čl. 23 odst. 1, 2 | až 5 000 000 Kč (čl. 48 odst. 8) |
| Vést evidenci školení 5 let | čl. 23 odst. 4 | až 5 000 000 Kč (čl. 48 odst. 8) |
Specifické povinnosti podľa typu povinné osoby
Advokáti+
| Povinnost | príslušné právne predpisy a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez ČAK | čl. 27 odst. 3 |
| Výjimka z něktorých povinností pri právnam poradenství a zastupování | čl. 27 odst. 1, 2 |
Notáři+
| Povinnost | príslušné právne predpisy a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez Notářskou komoru ČR | čl. 27 odst. 3 |
| Výjimka z něktorých povinností pri právnam poradenství a zastupování | čl. 27 odst. 1, 2 |
Auditoři+
| Povinnost | príslušné právne predpisy a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez Komoru auditorů ČR | čl. 26 odst. 3 písm. a) |
Daňoví poradci+
| Povinnost | príslušné právne predpisy a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez Komoru daňových poradců ČR | pokyn vzťahujúci sa na požiadavky |
Soudní exekutoři+
| Povinnost | príslušné právne predpisy a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez Exekutorskou komoru ČR | pokyn vzťahujúci sa na požiadavky |
Provozovatelé hazardních her+
| Povinnost | príslušné právne predpisy a sankcie |
|---|---|
| Oznámit PVC FIU (lhůta 60 dnů, změny 30 dnů) | pokyn vzťahujúci sa na požiadavky — sankcie až 1 000 000 Kč |
Insolvenční a restrukturalizační správci+
| Povinnost | zákon AML |
|---|---|
| Oznámiť podozrivé transakcie FIU | pokyn vzťahujúci sa na požiadavky |
| Oznámiť FIU kontaktnú osobu | pokyn vzťahujúci sa na požiadavky |
| Plnit informační povinnost | pokyn vzťahujúci sa na požiadavky |
| Zachovávat mlčanlivosť | pokyn vzťahujúci sa na požiadavky |
Svěřenský správce+
Správca dôvery podlieha všeobecným povinnostiam vzťahujúcim sa na všetky subjekty povinné podľa zákona podľa AMLR — bez špecifických výnimiek alebo iného režimu.
Poznámky k výkladu
Zkratky
- OPO = NBO = neobvyklá obchodná operácia
- SVZ = PVC = program vlastnej činnosti (interní compliance dokument)
- FAÚ = FIU = FIU (slovenská jednotka finančnej spravodajnosti zodpovedná za dohľad nad AML)
- PEP = politicky exponovaná osoba
- ČAK = Česká advokátní komora
K sankčnímu screeningu
Povinnosť skríningu klientov voči zoznamom sankcií vyplýva z AMLR (čl. 20–28 AMLR) aj z predpisov EÚ a OSN o sankciách. Porušenia sankčných povinností nesú niektoré z najprísnejších pokút v celom rámci AML.
K mlčenlivosti
Povinná osoba nesmí informovat klienta ani třetí strany o tom, že:
- bolo podáno oznámení o podezřelém obchodu,
- Prebiehá vyšetrovanie FIU.
Porušení základní mlčenlivosti: až 200 000 Kč. Ak dojde ke zmaření zajištění výnosu z trestné činnosti: až 1 000 000 Kč.
K oznámení PVC Finančnímu analytickému úřadu
Provozovatelé hazardních hier a vybrané finanční inštitúcie musia:
- do 60 dnů od vzniku povinnosti oznámit znění PVC FIU, resp. ČNB,
- do 30 dnů oznamovat každou změnu PVC (v příslušném zákonném ustanovení).
Nefinanční povinné osoby (realitní zprostředkovatelé, účetní, daňoví poradci) PVC neoznamují.
Mapování zákona na funkce AML PROOF
| Paragraf | Názov | Funkce v AML PROOF | Status |
|---|---|---|---|
| príslušné právne ustanovenie | Identifikácia klienta | Sekce Identifikácia v checklistu povinné osoby | ✅ Implementováno |
| príslušné právne ustanovenie | Způsoby identifikácia fyzické a právnické osoby | Nástroje pre bezpečné zpracování průkazů totožnosti a výpisů z rejstříků | ✅ Implementováno |
| príslušné právne ustanovenie | Due diligence klienta | Kompletní due diligence klienta — účel obchodu, konečný užívateľ výhod (KUV), vlastnická struktura, průběžné sledování, zdroj prostředků | ✅ Implementováno |
| príslušné právne ustanovenie, časť 2, písm. b) | Sledování informací o skutečném majiteli | Pole konečný užívateľ výhod (KUV) + napojení na evidenci skutečných majitelů | ✅ Implementováno |
| príslušné právne ustanovenie | Zesílená identifikácia a due diligence klienta | Zesílená identifikácia a due diligence klienta — sběr dokumentů, ověřování z více zdrojů, zesílený monitoring, schvalování pověřenou osobou | ✅ Implementováno |
| príslušné právne ustanovenie | Neprovedení due diligence klienta | Zaznamenání důvodu neprovedení kontroly + návaznost na externí podání FIU | 📋 Plánováno |
| príslušné právne ustanovenie | Dálková identifikácia klienta | Online onboarding — zaslání kopií dokladů, ověření bez fyzické přítomnosti | ✅ Implementováno |
| čl. 13 | Zjednodušená identifikácia a due diligence klienta (SDD) | Zjednodušená due diligence pre nízkorizikové klientov | ✅ Implementováno |
| čl. 15 | Neuskutečnění obchodu | Zamítnutí obchodu / blokace klienta | ✅ Implementováno |
| čl. 15a | Nesrovnalosti v evidenci skutečných majitelů | Upozornění pri zjištění nesrovnalosti v ESM | ✅ Implementováno |
| čl. 16 | Uchovávání informací | Zabezpečený archiv a datové logování v platformě | ✅ Implementováno |
| čl. 17a | Ochrana osobních údajů pri AML činnosti | Omezení informační povinnosti vůči subjektu údajů pri plnění AML povinností | ✅ Implementováno |
| čl. 18 | Neobvyklá obchodná operácia | Tlačidlo na externé podanie národnej jednotke finančných informácií (FIU) alebo príslušnej profesijnej komore | ✅ Implementováno |
| čl. 20 | Odklad splnění příkazu klienta | Odklad splnění příkazu klienta — blokace transakce po dobu 24 hodin pri podezřelém obchodu | ✅ Implementováno |
| čl. 21 | Program vlastnej činnosti, pravidel a postupů | Generátor PVC a AML dokumentácia | ✅ Implementováno |
| čl. 21a | Hodnocení rizik | Hodnocení rizik klienta a business-level risk assessment | ✅ Implementováno |
| čl. 22 | Kontaktní osoba | Nastavení kontaktní osoby v uživatelském profilu | ✅ Implementováno |
| čl. 22a | Určená osoba (Kontaktná osoba pre FIU) | Rozdělení rolí a nastavení určenej osoby v sekci tým | ✅ Implementováno |
| čl. 23 odst. 1, 2 | Školení osôb podľa príslušných ustanovení | Modul školení týmu | ✅ Implementováno |
| čl. 23 odst. 4 | Evidence školení (5 let) | Archiv záznamů o provedených školeních | ✅ Implementováno |
| čl. 6 | Znaky podezřelého obchodu | Indikátory podezřelého obchodu — zákonný výčet znaků pre posouzení externího podání NBO | ✅ Implementováno |
| čl. 8 odst. 10 | Jednání klienta na účet třetí osoby | Prohlášení o třetí osôbě v Kroku 2 — checkbox + povinná identifikácia třetí osoby, napojení na WAR scoring | ✅ Implementováno |
| čl. 8a | Elektronická identifikácia | Dálková identifikácia prostřednictvím prostředku pre elektronickou identifikáciu (micro-transfer flow) | ✅ Implementováno |
| čl. 11a | Identifikácia zastoupeného klienta advokáta alebo notáře | Výjimka privilegované agendy — flag privilegedAgenda27, přeskočení identifikačních kroků pri privilegované agendě | ✅ Implementováno |
| čl. 16 odst. 5 | Běh archivační lhůty | Automatický výpočet retentionStartDate — lhůta běží od 1. dne kalendářního měsíce nasledujúceho po archivaci | 📋 Plánováno |
| časť 2 | Informační povinnost vůči klientovi (GDPR notice) | Informování klienta o zpracování osobních údajů pred navázáním obchodního vztahu — součást onboardingové dokumentácia | 📋 Plánováno |
Povinnosť skríningu sankcií vyplýva z predpisov EU a OSN o sankciách s podstatnými pokutami za porušenia. Skríning sankcií sa implementuje ako časť primeranej starostlivosti voči klientom (čl. 20–28 AMLR).
Potrebujete rýchlo preveriť klienta?
AML Basic — screening voči sankčným zoznamom, PEP databáze a adverse media za 30 sekúnd. Výsledok ako PDF report.
Zaregistrujte povinnou osobu
Registrácia je jednoduchá — pár kliknutí a zdarma.
Starter plán bez poplatku. Platební karta není potřeba.