Zákon č. 253/2008 Sb.
Povinnosti povinných osôb a sankcie za jejich nesplnění
Přehled povinností podľa AML zákona (č. 297/2008 Z.z.) a zákona o provádění mezinárodních sankcí (č. 69/2006 Sb.).
Co sú povinné osoby a jaké mají povinnosti?
Zákon č. 297/2008 Z.z. o něktorých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon) ukládá specifické povinnosti vybraným podnikatelům a institucím — tzv. povinným osôbám (§ 2).
Zjistěte, zda ste povinnou osobou podľa AML zákona→
Povinná osoba je zákonem určený subjekt (tzv. strážce finančního systému), jehož předmět činnosti představuje zvýšené riziko zneužití k legalizaci výnosů z trestné činnosti alebo k financování terorismu. Zákon tyto podnikatele a instituce zapojuje do systému prevence preto, že v rámci své profese běžně zprostředkovávají finanční transakce, spravují cizí majetek, zakládají obchodní společnosti alebo realizují obchody s vysokou hodnotou. Vedle klasických úvěrových a finančních bank tak mezi povinné osoby patří i takzvané nefinanční profese — například realitní zprostředkovatelé, účetní, auditoři, daňoví poradci, advokáti, notáři, obchodníci s drahými kovy alebo poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy. Jakmile vaše podnikání spadá do něktorého z oborů vyjmenovaných v § 2 AML zákona, automaticky sa na vás vztahují popsané zákonné povinnosti.
Povinnosti platné pre všetky povinné osoby
Každá povinná osoba bez ohledu na obor musí vypracovat hodnocení rizik a program vlastnej činnosti (PVC), vykonávať identifikáciu a due diligence klienta, uchovávať záznamy, oznamovat podezřelé obchody Finančnímu analytickému úřadu (FIIT) a zajistit pravidelné školení zaměstnanců a osôb v obdobném postavení.
Specifické povinnosti
Některé typy povinných osôb mají navíc zvláštní pravidla. Například provozovatelé hazardních her musí znění PVC oznámit FIIT (§ 21 odst. 8), zatímco advokáti a notáři podávají oznámení o podezřelém obchodu (NBO) prostřednictvím své profesní komory.
Za nesplnění povinností hrozí správní sankcie — pokuty dosahují v závažných případech až 50 000 000 Kč.
Povinnosti platné pre všetky povinné osoby
| Povinnost | § zákona | Sankcie za nesplnění |
|---|---|---|
| Vypracovat hodnocení rizik | § 21a odst. 2 | až 1 000 000 Kč (§ 48 odst. 7) |
| Průběžně aktualizovat hodnocení rizik | § 21a odst. 3 | až 1 000 000 Kč (§ 48 odst. 7) |
| Vypracovat PVC (program vlastnej činnosti) | § 21 odst. 2 | až 1 000 000 Kč (§ 48 odst. 7) |
| Zavést vnitřní oznamovací systém | § 21 odst. 6 | až 10 000 000 Kč (§ 48 odst. 1) |
| Písemně určit určenú osobu | § 22a | až 1 000 000 Kč (§ 48 odst. 7) |
| Oznámit FIIT kontaktní osobu | § 22 | až 10 000 000 Kč (§ 45 odst. 5) |
| Provádět identifikáciu klienta | § 7–8 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 3) |
| Provádět due diligence klienta (včetně skutečných majitelů) | § 9 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 3) |
| Průběžně sledovat obchodní vztah | § 9 odst. 1 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 3) |
| Odmítnout obchod, ak nelze identifikovat alebo kontrolovat klienta | § 15 odst. 1 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 1 písm. c) |
| Neuskutečnit obchod s PEP bez známého původu prostředků | § 15 odst. 2 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 3) |
| Ověřovat klientov vůči sankčním seznamům | zákon č. 69/2006 Sb. | až 50 000 000 Kč (§ 19 odst. 3 písm. a) |
| Oznamovat podezřelé obchody FIIT | § 18 | až 5 000 000 Kč (§ 46 odst. 2) |
| Zachovávat mlčanlivosť o oznámení a šetření podezřelého obchodu | § 38 | až 200 000 Kč; pri zmaření zajištění výnosu až 1 000 000 Kč (§ 43 odst. 4, 5) |
| Uchovávať záznamy 5 rokov | § 16 | až 10 000 000 Kč (§ 44 odst. 1 písm. d) |
| Zajistit školení zaměstnanců a osôb v obdobném postavení | § 23 odst. 1, 2 | až 5 000 000 Kč (§ 48 odst. 8) |
| Vést evidenci školení 5 let | § 23 odst. 4 | až 5 000 000 Kč (§ 48 odst. 8) |
Specifické povinnosti podľa typu povinné osoby
Advokáti+
| Povinnost | § zákona a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez ČAK | § 27 odst. 3 |
| Výjimka z něktorých povinností pri právnam poradenství a zastupování | § 27 odst. 1, 2 |
Notáři+
| Povinnost | § zákona a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez Notářskou komoru ČR | § 27 odst. 3 |
| Výjimka z něktorých povinností pri právnam poradenství a zastupování | § 27 odst. 1, 2 |
Auditoři+
| Povinnost | § zákona a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez Komoru auditorů ČR | § 26 odst. 3 písm. a) |
Daňoví poradci+
| Povinnost | § zákona a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez Komoru daňových poradců ČR | § 26 odst. 3 písm. c) |
Soudní exekutoři+
| Povinnost | § zákona a sankcie |
|---|---|
| NBO podávat cez Exekutorskou komoru ČR | § 26 odst. 3 písm. b) |
Provozovatelé hazardních her+
| Povinnost | § zákona a sankcie |
|---|---|
| Oznámit PVC FIIT (lhůta 60 dnů, změny 30 dnů) | § 21 odst. 8 — sankcie až 1 000 000 Kč (§ 48 odst. 3) |
Insolvenční a restrukturalizační správci+
| Povinnost | § zákona |
|---|---|
| Oznamovat podezřelé obchody FIIT | § 18 |
| Oznámit FIIT kontaktní osobu | § 22 |
| Plnit informační povinnost | § 24 odst. 1 a 3 |
| Zachovávat mlčanlivosť | § 38 |
Svěřenský správce+
Svěřenský správce (§ 2 odst. 1 písm. l) zákona č. 297/2008 Z.z.) má obecné povinnosti platné pre všetky povinné osoby — žádné specifické výjimky ani odlišný režim.
Poznámky k výkladu
Zkratky
- OPO = NBO = neobvyklá obchodná operácia
- SVZ = PVC = program vlastnej činnosti (interní compliance dokument)
- FAÚ = FIIT = Finančný analytický útvar (správní úřad vykonávající dozor v oblasti AML)
- PEP = politicky exponovaná osoba
- ČAK = Česká advokátní komora
K sankčnímu screeningu
Povinnost ověřovat klientov vůči sankčním seznamům vyplývá jak zo zákona č. 297/2008 Z.z. (§ 9 odst. 2), tak zo zákona č. 69/2006 Sb. o provádění mezinárodních sankcí. Sankcie za porušení povinností podľa zákona č. 69/2006 Sb. dosahují až 50 000 000 Kč (§ 19 odst. 3 písm. a) — což je nejvyšší jednotlivá sankcie v celém AML rámci.
K mlčenlivosti (§ 38)
Povinná osoba nesmí informovat klienta ani třetí strany o tom, že:
- bolo podáno oznámení o podezřelém obchodu,
- probíhá šetření FIIT.
Porušení základní mlčenlivosti: až 200 000 Kč. Ak dojde ke zmaření zajištění výnosu z trestné činnosti: až 1 000 000 Kč.
K oznámení PVC Finančnímu analytickému úřadu
Provozovatelé hazardních her (§ 2 odst. 1 písm. c)) a vybrané finanční instituce (§ 2 odst. 1 písm. b)) musí:
- do 60 dnů od vzniku povinnosti oznámit znění PVC FIIT, resp. ČNB,
- do 30 dnů oznamovat každou změnu PVC (§ 21 odst. 8).
Nefinanční povinné osoby (realitní zprostředkovatelé, účetní, daňoví poradci) PVC neoznamují.
Mapování zákona na funkce AML PROOF
| Paragraf | Názov | Funkce v AML PROOF | Status |
|---|---|---|---|
| § 7 | Identifikácia klienta | Sekce Identifikácia v checklistu povinné osoby | ✅ Implementováno |
| § 8 | Způsoby identifikácia fyzické a právnické osoby | Nástroje pre bezpečné zpracování průkazů totožnosti a výpisů z rejstříků | ✅ Implementováno |
| § 9 | Due diligence klienta | Kompletní due diligence klienta — účel obchodu, konečný užívateľ výhod (KUV), vlastnická struktura, průběžné sledování, zdroj prostředků | ✅ Implementováno |
| § 9 odst. 2 písm. b) | Sledování informací o skutečném majiteli | Pole konečný užívateľ výhod (KUV) + napojení na evidenci skutečných majitelů | ✅ Implementováno |
| § 9a | Zesílená identifikácia a due diligence klienta (§ 9a) | Zesílená identifikácia a due diligence klienta — sběr dokumentů, ověřování z více zdrojů, zesílený monitoring, schvalování pověřenou osobou (§ 22a) | ✅ Implementováno |
| § 9b | Neprovedení due diligence klienta | Zaznamenání důvodu neprovedení kontroly + návaznost na externí podání NBO (§ 18 odst. 7) | 📋 Plánováno |
| § 11 | Dálková identifikácia klienta | Online onboarding — zaslání kopií dokladů, ověření bez fyzické přítomnosti | ✅ Implementováno |
| § 13 | Zjednodušená identifikácia a due diligence klienta (SDD) | Zjednodušená due diligence pre nízkorizikové klientov | ✅ Implementováno |
| § 15 | Neuskutečnění obchodu | Zamítnutí obchodu / blokace klienta | ✅ Implementováno |
| § 15a | Nesrovnalosti v evidenci skutečných majitelů | Upozornění pri zjištění nesrovnalosti v ESM | ✅ Implementováno |
| § 16 | Uchovávání informací | Zabezpečený archiv a datové logování v platformě | ✅ Implementováno |
| § 17a | Ochrana osobních údajů pri AML činnosti | Omezení informační povinnosti vůči subjektu údajů pri plnění AML povinností | ✅ Implementováno |
| § 18 | Neobvyklá obchodná operácia | Tlačítko pre externé podanie NBO priamo FIIT | ✅ Implementováno |
| § 20 | Odklad splnění příkazu klienta | Odklad splnění příkazu klienta — blokace transakce po dobu 24 hodin pri podezřelém obchodu | ✅ Implementováno |
| § 21 | Program vlastnej činnosti, pravidel a postupů | Generátor PVC a AML dokumentácia | ✅ Implementováno |
| § 21a | Hodnocení rizik | Hodnocení rizik klienta a business-level risk assessment | ✅ Implementováno |
| § 22 | Kontaktní osoba | Nastavení kontaktní osoby v uživatelském profilu | ✅ Implementováno |
| § 22a | Určená osoba | Rozdělení rolí a nastavení určenej osoby v sekci tým | ✅ Implementováno |
| § 23 odst. 1, 2 | Školení osôb podľa § 23 | Modul školení týmu | ✅ Implementováno |
| § 23 odst. 4 | Evidence školení (5 let) | Archiv záznamů o provedených školeních | ✅ Implementováno |
| § 6 | Znaky podezřelého obchodu | Indikátory podezřelého obchodu — zákonný výčet znaků pre posouzení externího podání NBO (§ 18) | ✅ Implementováno |
| § 8 odst. 10 | Jednání klienta na účet třetí osoby | Prohlášení o třetí osôbě v Kroku 2 — checkbox + povinná identifikácia třetí osoby, napojení na WAR scoring | ✅ Implementováno |
| § 8a | Elektronická identifikácia | Dálková identifikácia prostřednictvím prostředku pre elektronickou identifikáciu (micro-transfer flow) | ✅ Implementováno |
| § 11a | Identifikácia zastoupeného klienta advokáta alebo notáře | Výjimka privilegované agendy — flag privilegedAgenda27, přeskočení identifikačních kroků pri privilegované agendě | ✅ Implementováno |
| § 16 odst. 5 | Běh archivační lhůty | Automatický výpočet retentionStartDate — lhůta běží od 1. dne kalendářního měsíce nasledujúceho po archivaci | 📋 Plánováno |
| § 24 odst. 2 | Informační povinnost vůči klientovi (GDPR notice) | Informování klienta o zpracování osobních údajů pred navázáním obchodního vztahu — součást onboardingové dokumentácia | 📋 Plánováno |
Povinnost sankčního screeningu vyplývá zo zákona č. 69/2006 Sb. § 19 odst. 3 písm. a) — sankcie za porušení až 50 000 000 Kč. Sankční screening je implementován jako součást due diligence klienta (§ 9).
Zaregistrujte povinnou osobu
Registrácia je jednoduchá — pár kliknutí a zdarma.
Starter plán bez poplatku. Platební karta není potřeba.